公司财务管理档案规章制度范本（6篇）.docx

《公司财务管理档案规章制度范本（6篇）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司财务管理档案规章制度范本（6篇）.docx（20页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 公司财务管理档案规章制度范本（通用6篇）公司财务治理档案规章制度范本（通用6篇）1 第一条依据财政部、国家档案局关于印发会计档案治理方法的通知的规定，为加强公司会计档案治理，保证会计档案妥当保管有序存放、便利查阅，严防毁损、散失和泄密，特制定本制度。 其次条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。详细包括： 一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。 二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、帮助账簿和其他会计账簿。 三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务

2、报告。 四、其他类：银行存款余额调整表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。 第三条每年形成的会计档案，由财务部根据归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 一、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期满之后，应当由财务部编制移交清册，移交本单位档案部门统一保管。 二、移交档案部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别重要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。 第四条财务部和档案部门保存的会计档案不得借出。如有特别需要，经总经理批准，可以供应查阅或复

3、制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 一、由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度。 二、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。 三、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 第五条本方法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类档案的保管根据本方法附表所列期限执行。 第六条保管期满的会计档案，除本第七条规定的情形外，可以根据以下程序销毁： 一、本单位档案部门会同财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期

4、限、销毁时间等内容。 二、总经理在会计档案销毁清册上签署意见。 三、销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。 四、监销人在销毁会计档案前，根据会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销状况报告总经理。 第七条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在工程建立期间的建立单位，其保管期满的会计档案不得销毁。 第八条使用电子计算机进展会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。使用磁盘、光

5、盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。 第九条建立单位在工程建立期间形成的会计档案，应当在办理竣工结算后移交给建立工程的承受单位，并按规定办理交接手续。 第十条单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理睬计档案交接手续。移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号，应保管期限、已保管期限等内容。 交接会计档案时，交接双方应当根据会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。 第十一条预算、规划、制度等文件材料，应当执行文书档案治理规定，不适用

6、本方法。本制度解释权归公司财务部。 公司财务治理档案规章制度范本（通用6篇）2 1.目的 为了加强集团财务会计档案的科学治理，统一会计档案工作制度，更好地为集团经济业务核算效劳，以保证财务核算资料的安全完整，特制定本方法。 2.应用范围 本制度适用于集团各职能部门及各子公司。 3.职责 3.1集团财务部负责集团总部及集团所属各子公司财务核算档案的使用与保管工作，必需保证财务档案的安全完整。 3.2因保管需要，财务部需定期将财务档案移交总裁办档案室，档案室要保证财务档案的安全，并随时保证财务部门的查询语调档。 4.详细规定 4.1会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表的会计核算专业资料，它是记

7、录和反映经济核算业务的重要史料和依据。集团财务部负责建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等治理工作。 4.2集团财务部各子公司财务会计人员对本公司的财务核算资料，必需根据会计归档的要求，负责整理立卷或装订成册。当年的会计档案，在会计年度终了，可暂由低柜架摆放，超过一年以上的会计档案应存放到高柜架摆放。三年以上的会计档案，全部移交到集团总裁办的档案库保管，并办理规定的交接手续。 4.3档案部门对接收保管的会计档案，必需仔细负责保管，原则上应当保持原卷册的装订，个别需要拆封重新整理的，应当会同原财务会计部门和经办人共同拆封整理，以分清责任。档案治理人员必需对所管档案进展科学治理，做到妥

8、当保管、存放有序、查找便利，同时严格执行安全和保密制度，不得随便堆放，严防毁损、散失和泄密。 4.4会计档案应为本单位积极供应利用，向外单位供应利用时，档案原件原则上不得借出，如有特别需要，必需经上级主管批准，但不得拆散原卷册，由财务部门派专人携带伴同办理，借出档案必需在当日归还，次日再借。 4.5各种会计档案的保管期限，依据起特点，分为永久、定期二类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5种。保管期限从会计年度终了后的第一天算起。 4.6会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位会计档案部门提出销毁意见，编造会计档案销毁清册，并报集团董事会同意前方可实施销毁。 4.7监销人在销毁会

9、计档案以前，应当仔细进展清点核对，销毁后，在销毁清册上签字盖章，并将销毁状况向集团董事会报告。 4.8会计档案保管期限规定如下： 4.8.1会计凭证：原始凭证、记账凭证和汇总凭证保管期限15年；其中涉及外事的会计凭证永久保存。 4.8.2银行存款余额调整表保管期限3年。 4.8.3会计账簿：日记账、明细账、总账帮助账簿保管期限15年；其中固定资产报废清理后保存5年，涉及外事的会计帐簿永久保存。 4.8.4会计报表：月、季度财务报表，包括文字分析保存期5年，年度会计报表(决算)永久保存。 4.8.5会计移交清册保管期15年；会计档案清册保管期25年。 公司财务治理档案规章制度范本（通用6篇）3

10、一、目的： 为了加强公司财务档案的科学治理，建立、健全会计档案的治理制度，完善财务档案治理工作，使其标准化、系统化，特制定本制度。 二、适用范围 本制度用于财务部档案的治理。 三、档案治理职责 财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应准时入库纳入治理。 四、财务档案定义 会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。 五、会计档案范围 包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个局部。 （一）会计凭证 会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括

11、自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调整表等。 （二）会计账簿、 会计账簿是肯定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及帮助记备查簿等。 （三）会计报表 会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务状况说明书等。 （四）其他会计核算资料 其他会计核算资料属于经济业务

12、范畴，与会计核算、会计监视严密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案治理。 六、会计档案的装订和保管 会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥当保管。 （一）会计凭证装订前的预备工作： （1）分类整理，按挨次排列，检查日数、编号是否齐全； （2）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针

13、），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整； （3）整理检查凭证挨次号，如有颠倒要重新排列，发觉缺号要查明缘由。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全； （二）会计凭证装订时的要求： （1）装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。 （2）凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证； （3）装订凭证厚度一般为3厘米，装订坚固，美观大方。 （三）会计凭证装订后的留意事项： （1）每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。 （2）在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后

14、，装入会计凭证档案盒以便妥当爱护。按编号挨次入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。 （四）会计档案的保管要求。 （1）会计档案室应选择在枯燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，四周应备有防火器材。 （2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按挨次码放整齐，以便查找。 （3）会计档案室内应常常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。 （4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿； （5）设置归档登记簿、档案名目登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密； （6）会计电算化档案保管要留意防盗、防磁等安全措施。 （五）档案保管期限 （1）原始凭证、记账凭证、汇

15、总凭证15年。 （2）银行存款余额调整表和银行对账单5年。 （3）日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年。 （4）明细账、总账、帮助账15年。 （5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年。 （6）主要财务指标报表（包括文字分析）3年。 （7）月、季度会计报表（包括文字分析）5年。 （8）年度会计报表（包括文字分析）永久。 （9）会计档案保管清册及销毁清册永久。 （10）主要财务会计文件、合同、协议永久。 七、财务信息化档案 （1）财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指存储在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指科目体系、各类编码、各种应用方案、记帐

16、凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据； （2）财务信息化会计档案的查阅、外借和拷贝必需经本单位财务负责人的批准，重要数据必需经总经理批准。重要数据是指对公司具有重大影响的数据。 （3）对财务信息化会计档案治理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应预备双份，存放在两个不同的地点。 （4）采纳磁性介质保存会计档案，要定期进展检查，定期进展复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丧失。 八、会计档案的借阅 （一）财务人员因工作需要查阅财务档案，须按规定挨次准时归复原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借用手续。 （二）公司所属集团及下属各单位若因公需要查阅财务档案，须经本

17、单位领导批准，经规划财务部负责人同意，方能由档案治理人员接待查阅。 （三）外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有单位介绍信，经规划财务部负责人同意后，方能由档案治理人员接待查阅，并由档案治理人员具体登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档案名称及查阅理由。 （四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特别状况，须经领导批准前方能携带外出或复制原件），并限期归还。 （五）由于会计人员的变动或会计机构的转变等缘由，财务档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 九、会计档案的销毁 （1）会计档案保管期满，需要

18、销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准前方可予以销毁。 （2）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建立单位在建立期间的会计档案，不得销毁。 （3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的工程逐一清查核对；由财务部和行政部共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销状况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。 十、附则 （1）本制度有财务部负责制定，解释和修订； （2）本制度

19、自公布之日起执行。 公司财务治理档案规章制度范本（通用6篇）4 第一条为加强会计治理，特制定本治理方法。 其次条企业的会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营治理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、董事会计等各种会计资料。 第三条会计档案的保存。 财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，按挨次立卷登记有效。 会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，详细和保管年限详见附表。 会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案治理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准，报上级有关部门批准后执行。由会计档案治理人员编制会计档案

20、销毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参与，并在销毁单上签名或盖章。 第四条会计档案的借用。 财务人员因工作需要查阅会计档案时，必需按规定挨次准时归复原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借用手续。 集团内各单位若因公需要查阅会计档案时，必需经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案治理人员接待查阅。 外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案治理人员接待查阅，并由档案治理人员具体登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 会计档案一般不得带出室外，如有特别状况，需带出室外复制时，必需经财务部经理批准，并限期归还。 第五条由

21、于会计人员的变动或会计机构的转变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 第六条本方法适用于公司总部、下属全资及控股企业。 公司财务治理档案规章制度范本（通用6篇）5 第一条制定目的 为进一步加强会计档案治理，保证会计档案妥当保管、预防丧失和泄密，依据公司法、企业财务管制度及会计档案治理方法等法律、法规相关规定，结合我司实际状况，特制定本治理方法。 其次条适用范围 本制度适用于集团全部分支机构。 第三条治理部门 1、集团各分支机构档案治理部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监视和检查。会计档案的详细治理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在特地

22、地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 2、集团财务部及内部有关的分公司、子公司，必需建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等治理制度，保证会计档案妥当保管、有序存放、便利查阅、严防毁损、丧失和泄密。 第四条会计档案归档范围 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、财务分析、财务政策、治理制度等专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要材料和证据，详细包括： 1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，帮助账簿，其他会计账簿。 3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注

23、及文字说明，其他财务报告。 4、票据类：增值税发票、一般发票、支票、银行汇票等。 5、其他类：财务预算及分析材料、银行存款余额调整表、银行对账单、会计政策、治理制度、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。 第五条会计档案的装订和保管 1、每年形成的会计档案，应当根据归档要求，负责整理立卷，装订成册，凭证用绵纸封口并盖章，编制会计档案保管清册。 2、会计档案的装订：会计档案的装订包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料的装订，装订要符合国家会计档案要求，内容齐全，便于查阅。 3、会计档案的保管：会计档案由财务负责人指定专人保管，出纳人员不得兼管

24、会计档案。会计档案由财务会计部门保管1年，期满后应由财务部门编造清册移交本公司档案部门保管。 4、档案部门接收保管的会计档案，应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的应会同财务部门和经办人共同拆封整理，以分清责任。 第六条会计档案的借阅 1、会计档案为本公司供应利用，原则上不得外借。如有特别需要，须经公司负责人或集团相关负责人、会计机构负责人(会计主管)批准方可借阅。 2、公司以外的部门借阅会计档案时，借阅人应持有所属单位正式介绍信，经被借阅单位会计主管人员和公司负责人批准后，方可办理借阅手续。集团总部部门因工作需要须借阅各分子公司会计档案时，应经集团财务总监和被借阅单位财务负责人批准后，

25、方可办理借阅手续。 3、财务部应建立借阅登记清册，全部借阅人应仔细填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等状况登记清晰。(详见附表) 4、借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记，不得拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件。如有特别状况，须经本单位领导和财务主管批准前方能携带外出或复制原件。 5、借出的会计档案，会计档案治理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。6、 全部内外部会计档案借阅，一律须被借阅单位财务部档案治理员全程伴随，借阅地点仅限本单位档案室或财务部。 第七条会计档案的保管期限 1、会计凭证保管15年。 2、会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日

26、记账保存25年。 3、会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。 4、会计移交清册15年。 5、会计档案保管清册、会计档案销毁清册，永久保存。详细保管期限详见附表“会计档案保管期限”。 第八条会计档案的销毁 1、会计档案保管期限满，需要销毁时，应由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、严格审查，编造会计档案销毁清册，经本公司负责人审查，报请集团总裁、董事长批准后销毁。但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止。 2、销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的工程逐一清查核对；各单位销毁会计档案时应由档案治理部门和财会部门共同派员监销，上

27、级主管部门派员监销。 3、会计档案销毁后，经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销状况写出书面报告一式两份，一份报公司负责人，一份归入档案备查。 第九条奖惩罚法 对会计档案保管较好，有突出奉献者，予以嘉奖。对违反会计档案治理者，视情节轻重，予以行政惩罚，情节较严峻者由司法机关追究刑事责任。 第十条附则 1、本治理制度自20xx年10月1日起执行，以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。 2、本治理制度未尽事宜，按集团相关制度执行。 3、本治理制度由集团财务治理部负责解释和修改。 公司财务治理档案规章制度范本（通用6篇）6 一、目的 为了加强档案治理，统一会

28、计档案治理制度，依据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法的规定，结合本企业实际及内部治理需要，特制定本制度。 二、定义 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映企业经济业务的重要史料和证据。详细包括以下四类： 1、会计凭证类，包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证； 2、会计账簿类，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片、帮助账簿和其他会计账簿； 3、财务报告类，包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告； 4、其他类；包括银行存款余额调整表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管

29、清册和会计档案销毁清册。 三、工作规定 3.1企业每年形成的会计档案应由财务部按归档的要求负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包保存。 3.2财务部指定专人对会计档案进展妥当保管，存放要有序，查找要便利，同时要严格执行安全和保密制度，不得随便堆放，严防毁损、散失和泄密。 3.3单位撤消、合并时，会计档案应伴同单位的全部档案移交至指定单位，并按规定办理交接手续。 3.4保存的会计档案应为本单位的财会人员供应查阅效劳，非财会人员不得查阅。向外单位供应查阅效劳时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，且会计档案原则上不得借出。 3.5经企业负责人批

30、准，查阅或者复制会计档案时，需照实填写会计档案调阅登记表。查阅或者复制会计档案的人员不得将会计档案携带外出与借出，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 3.6会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年五类。 3.7会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。 3.8对保管期满的会计档案，要由档案部门和会计部门共同鉴定，严格审查，报经批准后，进展销毁处理。详细销毁程序按如下挨次执行： a.由本企业档案部门会同会计部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 b.企业总经理在会计档案销毁清册上签署意见。 c.由档案部门、会计部门和审计部门共同派员监视销毁会计档案。 d.监销人在销毁会计档案前，应当根据会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案。销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销状况报告企业总经理。 e.会计档案销毁清册交至档案部门长期保存。 3.9企业之间交接会计档案时，应当根据会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。 四、附则 本制度自公布之日起实施。 【公司财务治理档案规章制度范本（通用6篇）】