企业内部审计制度范文企业内部审计制度范文(三篇).docx

《企业内部审计制度范文企业内部审计制度范文(三篇).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业内部审计制度范文企业内部审计制度范文(三篇).docx（3页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 企业内部审计制度范文企业内部审计制度范文(三篇)有关企业内部审计制度范文(推举)一 ?为保证代理记账业务质量，提高代理记账人员的效劳水平，准时、周全地为客户供应所需的效劳，实现公司代理记帐工作的标准化、标准化，结合公司的实际状况，特制定本标准。 1、承受询问商谈托付事项 ?承受客户询问，与客户的相关负责人进展详谈，了解客户的根本状况，评估此次业务的风险，打算是否承受客户的托付，若承受客户的托付，则与客户商讨详细代理记账业务范围。 ?2、签定书面托付代理记账协议（见附件1） ?托付代理记账协议应由专人签订和保管，托付代理记账协议除法律法规规定的根本条款之外，应当明确以下内容： ?（1）确定责任

2、会计； ?（2）托付人对会计资料合法性、真实性、精确性、完整性应担当的责任； ?（3）会计凭证传递程序和签收手续； ?（4）编制和供应会计报表要求； ?（5）托付人、受托人终止托付协议应当办理的会计交接事宜； ?（6）代理机构应根据托付代理记账协议托付代理的内容和代理权限、期限承办代理记账业务，超出托付协议商定范围的业务需要代理时，必需先修订托付协议，才能确定代理关系。 ?3、建立客户信息档案 ?（1）企业名称； ?（2）注册地址及经营地址； ?（3）法定代表人姓名、联系方式； ?（4）注册资金、经营期限、工商执照注册号、经营范围； ?（5）机构代码证注册号、有效期； ?（6）纳税识别码、地税

3、计算机编码、专管员姓名及联系方式； ?（7）附客户根本信息状况表（见附件2）。 ?4、承受会计原始凭证 ?代理记账机构与客户依据托付代理记账协议进展会计原始资料的传递。会计资料的审核，依据国家统一会计制度的规定，经审核后应填写原始凭证交接清单（见附件3），并由双方签字确认。 ?5、审核会计原始凭证 ?（1）审核原始凭证所记载的经济业务应正常，推断应正确，涉及业务发生的日期、数量、单价、金额的计算有无过失，大写和小写金额应符合要求等； ?（2）审核原始凭证的手续应完备，应填工程应填写齐全，有关经办人员应都已签名或盖章，主要人员应审批同意等； ?（3）会计机构、会计人员在审核时发觉不真实、不合法的原始凭证有权不予承受，并向企业负责人报告；对记载不精确、不完整的原始凭证予以更正。 ?6、填制记账凭证 ?（1）填制记账凭证时，应当对记账凭证进展连续编号。 ?（2）记账凭证可以依据每一张原始凭证填制或者依据若干张同类原始凭证汇总填制。 ?（3）出错和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证，但要注明“订正某年某月某号凭证”字样，其他记账凭证必需附原始凭证，并注明所附原始凭证的张数。 ?（4）已登记入账的记账凭证，在当年内发觉填写错误时，可以用红字填写一张与原内容一样的记账凭证，在