公司财务的分析报告范文.docx

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1、 公司财务的分析报告范文公司财务分析报告范文篇一： 一、 根本状况 1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占93.43%; 万元，占5.75%; 万元，占0.82%。 2、 经营范围及主营业务状况我 公司主要担当 等业务。上半年产品产量： 3、 公司的组织构造(1)、 公司本部的组织架构 依据企业实际，公司根据精简、高效，保证信息畅通、传递准时，削减治理环节和治理层次，降低治理本钱的原则，现企业机构设置组织构造如下列图： 4、 财务部职能及各岗位职责 (1)、 财务部职能(略) (2)、财务部的人员及分工状况财 务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务到处长x人、财务处副处长

2、x人、本钱价格处副处长x人、会计员x人。 (3)、 财务部各岗位职责(略) 二、 主要会计政策、税收政策 1、 主要会计政策公 司执行企业会计准则企业会计制度及其补充规定，会计年度1月1日12月31日，记账本位币为人民币，采纳权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 责发生制确认;本钱结转采纳先进先出法。 2、 主要税收政策 (1)、 主要税种、税率主 要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税x元/每平方米、城建税按应交增

3、值税的x%。 (2)、 享受的税收优待政策车 桥技改工程固定资产投资购置国产设备抵免企业所得税。 三、 财务治理制度与内部掌握制度 (一) 财务治理制度(略) (二) 内部掌握制度 1、 内部会计掌握标准货币资金 2、 内部会计掌握标准选购与付款 3、 物资治理制度 4、 产成品治理制度 5、 关于加强财务本钱治理的若干规定 四、 资产负债表分析 1、 资产工程分析 (1)、 “银行存款”分析银 行存款期末xx7万元，其中保证金x万元，根本账户开户行： ;账号： (2)、 “应收账款”分析应 收账款余额：年初x万元，期末x万元，余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、两年以上三年以下

4、x万元、三年以上x万元。估计回收额x万元。 (3)、 “其他应收款”分析 其他应收款余额：年初x万元，期末x万元。余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、三年以上x万元。估计回收额x万元。 (4)、 “预付账款”(无) (5)、 “存货”分析期 末构成：原材料x万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元。原材 料增加x万元，低值易耗品削减x万元，在制品增加x万元，库存商品削减x万元。 (6)、 “长期债权投资”(无) (7)、 “长期股权投资”分析对 xxxx有限公司投资，账面余额x万元。 公司财务分析报

5、告范文篇二： 集团公司，是为了肯定的目的组织起来共同行动的团体公司，是指以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为标准的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。现在的集团公司，特殊是投资类集团企业，经营规模比拟浩大，通常跨地区、跨行业，呈现多元化和综合化特点，子、孙公司众多，治理链条较长。如何才能使企业治理层准时把握经营状况，做出有效的决策和战略选择，一份高质量的集团财务分析报告显得尤为重要。它能够准时精确完整的将企业经营状况进展深入分析，对过去、现在的经营成果有充分的认知和反思，从而更好的提高企业决策水平。 一、投资类集团财务分析报告的特点 财务分析

6、报告是企业依据会计报表、财务分析表及经营活动和财务活动所供应的丰富、重要的信息及其内在联系，运用肯定的科学分析方法，将公司的经营状况、资本运作状况做出客观、全面、系统的分析和评价，并进展必要的科学猜测而形成的书面报告。而投资类集团财务分析报告与一般企业的差异较大，主要有如下特点：一是投资类集团公司由集团总部、产业子集团和成员单位组成。集团总部是最高的决策机构，核心职能是资本投资，产业子集团是二级决策机构，核心职能是资产配置，成员单位是经济实体，核心职能是业务运营。投资类集团公司核心在于对各种生产要素进展优化配置和有效利用，以实现集团整体利益最大化。针对这一的特征，财务分析报告应更加关注集团的战

7、略目标达成、企业价值制造、资源配置等方面的状况。二是由于投资类集团公司下面的产业呈现多元化进展，治理链条较长，以至财务分析报告的内容很大一局部需要由下而上的进展报送，各企业报告侧重点不同，且上报的流程简单，周期较长。三是投资类集团公司重点关注股东财务是否保值增值，股东财宝最大化，因此在财务分析报告中应避开陷入经营治理细节的分析中去。 二、财务分析报告的预备工作 (一)注意财务分析体系的建立一是需要将财务分析的重要性进展普及，让每一个所属单位都能够重视，留意财务分析和实际业务进展严密联系;二是需要设计分析的格式，分析格式要在肯定程度上进展统一，便利归纳汇总，各公司也可依据自身行业和业务的特点在分

8、析报告中进展一些变动;三是明确各级企业上报财务报表及分析报告的时间节点，以便有的放矢的开展工作，集团本部规定股权二级企业的报送时间，股权二级企业可以自行安排下属企业报送时间;四是各单位需要有侧重点的进展分析，由于所属公司所处的行业不同，业务重点也不同;五是需要有后台保障，创立稳定的信息支持系统，加强财务信息的互通;六是建立财务分析报告的评价体系，集团本部应当对各公司分析报告报送时间、质量等状况进展评分，有奖有罚。 (二)财务分析岗位做好相关预备工作提前建立行业对标企业库，在信息支持系统的根底上编制财务分析所需的表格，例如：公司构造明细表、收入利润趋势分析表、三率一值测算表、投资收益分红明细表、

9、股权及固定资产投资明细表、分板块统计表等，以便在猎取合并数据及所属公司报告以后能够准时精确的编制财务分析报告。 三、财务分析报告要点 鉴于投资类集团层面的经营者大局部都是财务外的背景，因此在财务分析报告草拟过程中应尽量不使用专业术语，有必要使用在日常沟通中能够通用的可理解的语言来陈述事实，表达观点。在分析报告的格式方面建议选取总分提示的大框架进展阐述，有利于集团的经营者们能够看头看尾及能根本把握公司经营的主要状况，详细要点说明如下： (一)总括局部财务分析报告的第一个局部应简明扼要的对集团整体的经济运营状况进展描述，主要应包括收入利润指标、资产规模指标、利税经济增加值及国有资产保值增值率、融资

10、投资状况、经营净现金流量，可以对相应指标的同比环比状况进展分析，这些指标能够在开篇就给决策者们一个公司经营的直观印象。其次可以对公司的合并范围状况以及报告期间新增削减的公司进展描述说明，年度或者季度末还应将纳入合并报表的单位名称、集团持股比例、注册资金、股权级次及主营业务内容编制成表，让经营层们了解整个集团控股公司组织构架的概况。 (二)分项局部1.主要财务指标的行业对标分析。指标可选取国资委上年出具的企业绩效评价标准指标，其中就设有投资类企业的指标。投资类公司主要从盈利力量状况、资产质量状况、债务风险状况以及经营增长状况进展比照，可以从各个指标处于行业的优、良、平均、较低、较差的状况看出集团

11、公司四个层面的状况，同比指标也应同样测算出来以便进展比照。以上可用表格的方式呈现，同时需要用文字描述来表达。文字描述应分别对集团的盈利力量状况、资产质量状况、债务风险状况以及经营增长状况进展描述，处于行业某种水平主要缘由是什么，说明公司担当着某种风险或不确定性，应当加强那些方面才能解决或者保持某项操作。2.同行业企业比照分析。选取同行业上市的公司，在其季度报表披露的下月财务分析报告中可增加同行业比照分析。主要是对资产、利润、销售利润率、净资产收益率、经营净现金流进展比照分析，让经营者们了解本集团在业绩所处的地位。同时应当关注国内外经济大势、宏观调控政策和产业政策、利率、汇率和税率，推断这些因素

12、对集团整体或局部将来经营业绩的影响。3.投融资状况分析。融资状况主要从当年完成融资金额、归还金额、新增融资年化利率，存量融资金额、构造、年化利率，以及环比同比状况进展分析比拟。还需要将权益类融资复原为债务对资产负债率进展测算，并提示风险。担保状况主要从新增担保金额，担保余额，占净资产的比例，以及担保的构造，即集团内部和外局部部进展分析。投资状况主要从四方面进展描述，一是股权投资，即对参控股公司的注资状况;二是工程及固定资产投资;三是对外发放托付贷款状况;四是内部借款状况，即内部单位发放的统借统贷和调剂资金状况。4.集团控股公司分板块进展分析。投资类集团内部由于行业涉及面广，首先需要跟战略部门或

13、是经营部门把集团的各所属控股公司分为几大类，该板块的划分主要以战略部门的意见为主。其次应当分别对每类板块进展资产总额、净资产、总收入、利润总额的肯定数和相对数进展提取整理。在板块划分时，可能会消失股权二级企业所属的子公司不在其同一个板块内的状况，这时应当采纳以末级企业的报表数为基数，上级企业的数据以合并数减去单户数填列出资产和收入利润指标。再次，对整理好的数据汇总在一起，制作图表，例如饼图，让经营者能够直观的看出每一个板块占用资源以及利润奉献产出的状况，同时再对每个板块内标杆企业、亏损企业、重要亏损缘由进展逐一分析。5.集团参股企业状况分析。参股企业作为投资类集团公司一个重要的组成局部也应当单

14、独划定一个局部来描述。主要从其当年确认的投资收益及分红方面来描述，结合各行业的状况、宏观形势，对效益主要奉献单位进展描述，同时对亏损企业也进展问题查找，并重点描述相关缘由。 (三)提示与建议该局部是整个财务分析报告的结论局部，对于投资类集团财务分析报告来讲更是整个思想的精华的局部。该局部可将以上分项中五个局部的内容进展总结提炼，从具体的分析中拔高，结合集团战略、企业价值、资本流淌等重要问题和风险进展提示。不只停留于问题的外表，更重要的是逐项有针对性的提出对策建议，必要时提出综合治理建议。在整个财务分析报告的最终进展提示与建议，有利于经营者们能够一目了然的关注到企业重要的信息。 四、留意事项 一

15、份高质量的投资类集团财务分析报告除了编制前应当做好预备工作，编制时要点突出，思路清楚，有理有据，还应当留意以下事项： (一)严密结合公司战略，重点突出财务分析人员应当对宏观经济环境有所了解，对集团所涉及的主要行业的信息和相关企业状况保持高度敏感。应当抓住集团在可预见时间内的大致方针政策，领悟集团进展战略，熟识集团业务，以便财务分析报告能够更贴近公司进展要求，同时能够更精确的贴合经营者最想了解的信息，做到重点突出。因此做财务分析不能仅仅只是财务分析岗位人员自己的事情，还是应当在肯定范围内集思广益，获得部门其他人员以及部门外人员的帮忙。 (二)简明扼要进展论述在分析过程中，难免会遇到一些简单问题，

16、感觉用一两句话很难讲清晰。但是使用冗余的语言来解释的后果可能适得其反，会让经营者们不知所云。因此面对这样的问题，应当要理清脉络、抓大放小、摒除无关信息、简洁描述、对事不对人、不妄下结论。 (三)突出问题及冲突可持续反映对于企业价值制造的重大风险和突出问题，应在敬重事实的根底上重点分析，篇幅可以长一点，语言可以用重一些，必要时可形成专题报告上报经营层。针对这些问题假如长时间还未得到改善，可以持续进展反映，以便经营层下决心去解决它。虽然同属于投资类集团，但每一个集团处于不同的环境，不同的进展阶段，不同的进展方向，因此财务分析报告的要点和内容不尽一样。本文只是从一个视角对投资类集团财务分析要点进展了探究，不能一概而论。 【公司财务的分析报告范文】