关于审计质量检查自查报告范文5篇.docx

《关于审计质量检查自查报告范文5篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《关于审计质量检查自查报告范文5篇.docx（21页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 关于审计质量检查自查报告范文5篇 自查报告是一个单位或部门在肯定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。下面是无忧文档小编给大家带来的关于审计质量检查自查报告精选范文5篇。 【篇一】审计质量检查自查报告 一、企业的根本状况 xxx（下称：公司）前身为原xxx，公司于xxx月开头筹备申领独立法人药品经营许可证，于xxx、xxx、xxx将申办独立法人药品经营许可证的申报材料交于四川省食品药品监视治理局。四川省食品药品监视治理局药品化装品市场监管处于xxx日受理审查我公司的相关资料，四川省食品药品监视治理局检查组于xxx对我公司进展了现场检查。公司于xxx开头停顿经营活动

2、，于xxx领取药品经营许可证正副本各一册。未取得蛋白同化制剂、肽类激素经营资格批件。我公司经营范围为：xxx、xxx、xxx制剂、生化药品。我公司经营地址为：xxx、xxx、xxx号，仓库地址为：xxx、xxx、xxx号。 二、企业组织机构及岗位人员配备整体状况 公司组织机构的设定及岗位人员配备与公司经营活动和质量治理相适应，并明确规定其职责、权限和相互关系，设置质量治理部、业务部、财务部、行政部、储运部；公司质量治理人员共4人，其中质量负责人1人，质量治理部负责人1人，质量治理员1人，验收员1人。 公司从业人员共计15人，其中执业药师2人，其他13人。学历状况，具有本科学历2人，大专学历5人

3、，中专学历2人，高中学历6人。企业负责人xxx同志大专学历，xxx年开头从事药品经营工作，熟识药品治理的法律法规和药品经营质量治理标准，能够保证质量治理部和质量治理人员有效履行职责，质量负责人xxx同志中药学本科学历，执业中药师，从事药品经营质量治理工作X年，在质量治理工作中具备正确推断和保障实施的力量；质量治理部负责人XX，药学大专学历，执业药师、从事药品经营质量治理工作X年，能够独立解决经营过程中的质量问题。各部门人员协作治理，职责明确，质量治理部能够独立履行其职责。从事质量治理、验收、养护、选购、储存、销售等岗位的人员学历及专业技术职称符合新版GSP要求。 三、各岗位人员培训考核制度和定

4、期体检制度治理状况 为了不断提高员工人员整体素养及业务水平，使各岗位人员能够正确理解并履行其职责，保证企业质量治理体系持续有效运行，公司制定了质量方面的教育、培训及考核治理制度。质量治理部帮助行政部开展质量治理教育和培训，对各岗位人员进展与其职责和工作内容相关的岗前培训和连续教育培训，培训内容包括药品治理法、药品经营质量治理标准等相关法律法规及企业内部质量治理制度、职责、程序、计算机软件应用和药品专业学问等。培训形式有不定期组织授课和现场操作等。对培训进展考核，考核的方式包括书面考试、现场提问及实际操作等，并建立从业人员连续教育培训档案。 为加强人员安康状况治理，确保经营的药品不受污染，公司制

5、订了环境卫生和人员安康治理制度，由行政部负责每年组织员工进展安康检查并建立安康档案。对质量治理、验收、养护、储存等直接接触药品岗位的人员进展岗前及年度安康体检，公司直接接触药品岗位的人员无患有传染病及其它可能污染药品的疾病。 四、质量治理体系文件概况 公司成立了质量领导小组，企业负责人任组长，质量负责人任副组长，成员由各部负责人组成；公司质量治理部xxx月份依据文件治理程序和本企业实际状况对企业的药品经营质量治理制度进展了起草，交各部门进展充分争论修订，统一格式、统一编码。包括XX项质量治理制度、XX项操作程序、XX岗位职责及相关的档案、报告、记录和凭证。经质量副总经理审核，报总经理批准签字后

6、执行。行政部严格根据文件规定建立文件发放、保管、撤销记录，对已失效或作废文件由行政部文件治理人员准时收回，保存一份存档，其余的填写文件收回、销毁记录。 质量治理体系文件中确定了“xxx、xxx、xxx”的质量方针和“xxxxxxxxxxxxxx”的质量目标，并贯彻到药品经营活动的全过程。 五、设施与设备配备状况 公司具有与药品经营规模相适应的经营场所、库房及设备，库房的设计符合药品贮存要求，可有效防止药品的污染、混淆和过失，药品储存作业区、帮助区、办公区进展有效区分，仓库总面积为xxx，其中药品阴凉库面积xxx；药品常温库面积xxx；中药饮片库面积：XX。营业、办公区用房面积xxx。库区环境干

7、净，四周环境地面硬化；库内地面平坦，墙面光滑，门窗密封严密；库内验收、收货、发货、退货、不合格区域划分清楚；仓库配置空调xxx台，排风扇xxx个，温湿度监测器xxx个根本满意按药品说明书储存要求，货架、垫库板、避光、通风、照明、温湿度调整及防虫、防鼠设施、设备符合规定。运输药品均使用封闭式货车。按规定对所用设施和设备进展定期检查、修理、保养并建立档案。 依据新版GSP及附录要求，公司制定了设施设备验证、校准、检定治理制度，对计量器具、温湿度监测设备的验证、校准或检定，托付具有验证资格的xxx、xxx、xxx负责安装并实施验证，（共安装温湿度自动监控仪1台，探头终端11个）由质管部编写年度验证规

8、划和要求，受托方依据每一项验证工作实际内容及要求制定验证方案，经质管部审核，质量副总审批后实施。验证中，由质量治理部组织相关人员全程参加，验证完成后，受托方负责人员培训和出具验证报告，由质管部审核，质量副总批准，形成验证掌握文件。文件包括验证方案，验证报告，评价，偏差处理及预防措施等，由质管部存档，并依据校准、验证确定的参数和条件，正确合理使用相关的设施设备，并保证其正常运行。 公司制定了应急预案，适用于公司突然停电，计算机系统消失意外故障，药品的储存及运输消失意外状况以及药品发生破损、火灾、洪水、被抢、被盗、遗失、调换等重大灾情或事故等方面的应急处置和治理。 六、计算机系统概况 我公司采纳成

9、都市金舵手软件有限公司业务治理软件，戴尔效劳器、UPS不连续电源、数据备份硬盘和PC终端、扫码枪、打印机等，软件业务治理中主要包括了系统治理、资质审查、选购治理、批发治理、库房治理、质量治理、决策支持等功能模块，能对药品的购、销、存等质量掌握环节进展全面标准治理，对购进药品的合法性、购货单位资质审核、首营企业审核、首营品种审核、选购、收货、验收、储存、养护、出库、销售、运输等过程进展有效掌握。 计算机治理系统能为经营业务过程、质量掌握供应支持，掩盖了经营治理全过程，满意了药品经营治理活动全过程的掌握。对药品的流向可追溯，实现了零死角，保证了药品质量治理活动有序高效地运行。计算机治理系统的设计、

10、使用和验证状况： （一）、质量治理根底数据治理模块 1、供货单位数据治理模块 （1）首营企业资质录入、审核、审批 由选购员收集整理供给商资质，在金舵手软件系统中填写“首营企业审批表”，由业务部负责人，质管部负责人、质量副总进展系统审批。系统电子层签流程完成后由质量治理员将档案资料存档后并在系统中维护供货单位业务托付人信息前方可进展药品选购业务。 （2）供给商更新与维护 当供货单位资质信息发生变更时，质量治理员依据选购员递交的供货单位资质变更材料准时在金舵手软件系统中进展资料变更登记的动态信息的维护。 （3）质量掌握功能 供给商任意一个资质过期系统都能够自动拦截相关过期或超经营范围，自动锁定该供

11、货企业不能选购，制作选购订单时能够精确供应拦截缘由。 2、购货单位数据治理模块 （1）购货单位资质录入、审核、审批 由销售员收集整理购货单位资质，在金舵手软件系统中填写“客户资质登记表”，由业务部负责人，质管部负责人、质量副总进展系统审批。系统电子层签流程完成后由质量治理员将档案资料存档后并在系统中维护购货单位业务托付人信息前方可进展药品选购业务。 （2）购货单位的更新与维护 当购货单位资质信息发生变更时，质量治理员依据业务人员递交的购货单位资质变更材料准时在金舵手软件系统中进展客户资料更新登记的动态信息的维护。 【篇二】审计质量检查自查报告 根据市委组织部的托付和我局今年的审计规划，依据市纪

12、委、市委组织部和市审计局联合下发的关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见的有关规定，我局派出审计组，于2023年10月9日至10月19日对街道党工委书记某同志的任期经济责任进展了审计。审计工作得到某同志和街道领导及有关同志的积极协作，工作进展顺当，现将审计结果报告如下： 一、根本状况 街道是市政府下属的局级建制行政机关，共有16个编制，实有16人，其中行政编12个、工勤编1个，事业编3个。退休8人，提前离岗2人；内设3个科室。某同志任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时间范围为2023年11月至2023年8月，资产和债权、债务的变化状况系用2023年年末数字与2023年8月末的

13、数字相比拟。 街道和某同志对供应的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性、完整性、牢靠性作出了。 为了不影响被审计单位的。正常工作秩序并保证审计质量，本次审计实行了报送审计与就地审计相结合的方式。在审计开头前，进展了审前调查，对审计有关事项进展了公示，召开了被审计单位中层以上干部（含直属基层单位领导）参与的座谈会，设立了监视和联系电话，仔细听取和审计了有关方面的状况。审计中严格执行审计机关审计工程质量掌握方法（试行）和某市党政领导干部经济责任审计操作规程，除正常财务资料以外，还查阅并采纳了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料。 二、审计结果 （一）主要经济指标 1、经费收支状况 2023年至

14、2023年8月，收入合计2747120.00元，其中财政拨款2540986.00元，其他收入206134.00元。同期支出合计2661428.00元。收支相抵后，结余85692.00元。 2、资产负债状况 2023年债权306702.00元，债务138438.00元。2023年8月债权307095.00元，比前期增加393元；债务126041.00元，比前期削减12397.00元，下降9%；2023年帐面无固定资产，2023年8月为85692.00元（不包括未入帐的办公楼）。 3、主要工作完成状况 2023年以来，该街道每年的招商引资任务均为500万元，连年超额完成任务，其中2023年超额50

15、%，2023年超额12%，2023年超额33%。 三年来投资19.2万元，对街道所辖的46条大小巷路全部实现了硬掩盖，其中渣油路8条，水泥路3条，红砖路35条，彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作，保证了辖区的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市治理先进单位。 在市政府的帮忙下投资40多万元，完成了两个社区办公用房和庭院的建立；投资10多万元，为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备；投资4万多元，在两个社区都建起了图书室，配置了桌椅、书报等；投资20多万元，在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建立和配置，拓展了社区效劳范围，强

16、化了社区功能，富强了社会文化，受到群众的拥护和欢送，也得到上级领导机关的确定。2023年被评为吉林市级社区建立示范街道。 街道其他各项工作，也都取得可喜成绩。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰；与18个企业签定用工合同，开发就业岗位321个，输出劳务人员1480人（含境外1100多人），扶持创业胜利工程5个，扶助微型企业48家，办理再就业优待证237个。小额贷款52万元，被评为市再就业先进单位，所辖社区被市评为再就业榜样社区；连续八年被市政府评为规划生育先进单位；社会治安秩序明显好转，被市评为“平安街道”；全街道986户，2142人纳入最低生活保障线，阳光慈善超市接到捐赠衣物2163件，米

17、面2023斤，豆油300多斤，现金4000多元，安置下岗失业人员5000多人次，有近2400人得到了敏捷就业补贴，解决了居民的生活困难，保障了居民的根本生活需求。 （二）审计中发觉的问题 1、违反现金治理条例实施细则第六条“开户单位之间的经济往来必需通过银行进展转帐结算”、第七条“结算起点为一千元”和第八条“除本条例第六条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金不得超过一千元”的规定，2023年12月至2023年8月超出规定限额累计150666.29元。 对此问题，责令对有关工作人员加强教育，防止今后连续消失此类问题。 2、帐外资产问题 违反行政单位会计制度其次十四条“固定资

18、产应当根据取得或购建时的实际本钱记账。盘盈和承受捐赠的固定资产应当根据同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。对固定资产进展改建、扩建，其净增值局部，应当计入固定资产价值。”的规定，该街道现有办公楼因尚有局部工程款未能付清，相关手续不全，所以价值未在资产帐上反映，形成帐外资产。 依据上述规定，责令该街道尽快实行措施确定办公楼价值，准时入帐，防止国有资产流失。 3、漏缴税款问题 违反中华人民共和国税收征收治理法第四条第三款“纳税人、扣缴义务人必需依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。”和国财税1994026号通知关于“单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇、摩托车和应征

19、消费税的汽车，无论销售者是否属于一般纳税人，一律按简易方法根据6%的征收率计算增值税”（我市执行4%）的规定，出售轿车收入25600.00元，漏缴增值税124.00元。 依据中华人民共和国税收征收治理法第六十四条关于“纳税人不进展纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。”的规定，责令限期自行补缴所漏税款。 4、未执行政府选购规定问题 【篇三】审计质量检查自查报告 审计统计工作作为审计工作的重要组成局部，我局不断加强对审计统计工作的领导和投入，不断进展标准，但仍旧存在着一些问题和不完善的地方，依据州局下发的

20、关于进一步加强审计统计工作通知文件，我局开展了审计统计工作的自查工作，现将自查状况汇报如下： 一、统计根底工作薄弱 我局现有的审计统计人员1名，属于兼职，专业学问构造不齐备，缺乏统计理论学问，工作阅历缺乏，对审计的详细业务不甚了解，往往不能正确地将审计业务文书中所反映的问题精确地填列审计状况台账中。 二、对审计发觉的问题不能精确的填报至台账中 统计人员在实际填制审计状况台账及报表过程中，对审计查出主要问题的填报不能较好地把握，时有消失报表所填报的统计指标与实际审计结果脱节的状况。统计人员在填制审计状况台账时，主要是依据审计报告、审计打算书等审计业务文书，但是一些审计工程的审计业务文书对主要问题

21、的定性和界定与审计统计软件报表中的统计指标相比不够明确，模棱两可，统计人员在建立填制台账和报表时不能精确区分属于哪一类问题。统计人员由于不能精确地把握统计指标的含义，把审计查出的问题笼统地填列为统计指标的“其他”，从审计台账中根本无法看出查出主要问题的性质。 审计统计制度的不完善也给开展统计工作造成肯定的影响，根据报表填报遵循“谁审计、谁填报”的要求，但是我局都是由统计人员一手包办，简单消失对问题的划分不正确的问题，直接影响审计统计质量。 对于我局审计统计工作中存在的问题，局领导高度重视，并有针对性的提出了解决的措施和方法。 三、重视审计统计工作 加强审计统计人员的业务培训，努力提高审计统计人

22、员的政治素养和业务素养。统计人员具备与其从事的工作相适应的审计、统计、计算机等方面的专业学问和业务力量，不仅娴熟地把握计算机操作技能和网络技术，而且把握各种审计业务学问，熟识相关的法规政策。审计统计人员还应仔细学习审计署制定的审计状况统计报表及编报说明，重点理解报表指标体系及勾稽关系，以及表与表之间的来源和对应关系，娴熟把握审计统计治理软件中各项填制功能的运用及操作技能。 四、严格工作程序和标准，确保统计质量 根据审计统计工作统一领导、分级负责、归口治理的原则，仔细执行统计报表制度和审计统计工作制度，坚持数出有据。在详细操作上，定期备份审计统计软件数据，定期清理落实审计打算，要求审计报告、审计

23、打算书等业务文书中审计查出主要问题与审计统计指标的审计查出主要问题相全都，以保证审计状况统计报表数据的精确性和真实性。 【篇四】审计质量检查自查报告 依据组织安排，本人于20xx年12月至20xx年元月担当xx镇党委书记、人大主席，20xx年元月因工作需要调至县水保局工作，依据县审计局审计通知书（x审通20xx11号）的要求，将本人任期内有关状况报告如下： 一、职责范围和分工 （一）主持党委、人大全面工作，仔细执行党的路线、方针、政策和上级指示，确保在全镇得以贯彻落实。 （二）加强班子、组织和队伍建立，提高班子和党组织的战斗力，提高队伍的政治、业务素养，坚持任人唯贤的用人路线，选拔任用德才兼备

24、的干部。 （三）领导协调乡镇政权机关和群团组织，讨论决策全镇经济建立和社会进展的重大事项。 （四）全面负责党的建立工作，履行村级组织建立直接责任人的职责，加强以村党支部为核心的村级组织建立。 （五）负责全镇的思想政治工作、民主法治建立和精神文明建立等工作。 二、任职期间财政、财务收支和工作目标、任务完成状况 在县委、县政府的正确领导下，xx镇紧紧围绕“主攻工程、决战两区、壮大总量、集聚进展”的工作思路，以苏区振兴进展和新一轮扶贫开发工作为抓手，带着和组织全镇广阔干部群众抢抓机遇，迎难而上，苦干实干，努力为建立人文、开放、创业、平安、幸福新宁都而不懈奋斗，过去的三年是xx镇历史以来进展最快、变化

25、的时期，实现了经济社会各项事业快速安康进展，社会大局持续稳定，群众生活水平显著提高，一个进展潜力的山区乡镇初步显现。 （一）统一思想熟悉，以苏区振兴进展为契机，全镇经济进展步伐明显加快 1、全镇主要经济指标增速创历史水平。三年来，狠抓进展不放松，加强工程建立，优化进展环境，着力推动全镇经济进展。20xx年全镇生产总值达14400万元，同比增长20%；农夫人均纯收入达2498元，同比增长10.1%；完成招商引资到位资金2023万元，同比增长8.2%；完成固定资产总投资估计1200万元，同比增长15.6%。 2、重点工程强力立足于苏区振兴进展为目标，依托工程建立为经济进展不断注入新的活力。农村危旧

26、土坯房改造、xx至xx大路改造、35KV变电站建立、“万人千吨”人饮工程管网延长、规划三路建立、敬老院建立、政府办公大楼建立等一批大工程相继开工建立。 3、做大做强特色产业。一是优质稻种植面积达13000多亩，总产量达600万公斤；二是支持和扶助xx岩茶叶公司、xx金叶茶叶专业合作社进步扩大生产规模，20xx年xx岩茶叶公司通过流转xx垦殖场的山场，新开发茶园1000亩，金叶茶叶合作社流转群众山地开发茶园300亩；三是大力进展油茶产业，通过组建铭恩油茶种植专业合作社，规划进展油茶3000亩。四是积极进展金桔产业，在xx村试点种植100亩；五是抓好黄鸡生态养殖示范点建立，先在陂下村进展试点养殖，

27、引导黄鸡产业安康进展，目前全镇有黄鸡展业合作社2个。 （二）坚持以人为本，大力实施民生工程，不断提高群众满足度和幸福指数 1、大手笔开展农村危旧土坯房改造工作，积极建立和谐秀美乡村 全镇危旧土坯房共1516户，20xx年县安排改造任务279户，实际总开工458户（其中完成一层以上57户，主体完工329户，修理加固64户），大土楼点、老街、茶山咀3集中建立点更是以高标准规划起步、严要求建立推动，建立秀美和谐的乡村小区正在渐渐成型。 2、教育事业蓬勃进展。在稳固教育强镇的根底上，深入开展“教育质量提升年”活动，全镇学校教学质量进一步得到提升，小学和初中学生入学率均到达100%；加强师资队伍建立，组

28、织了xx镇20xx年“十大优秀教师”评比活动，进一步营造了教师队伍积极向上的良好气氛；积极改善办学环境，启动了建立一所高标准的九年一贯制中小学校，规划容纳学生1200人，占地45亩，总投资1800多万元。 3、水利建立稳步推动。“万人千吨”人饮工程投入使用，圩镇、陂下、横照、木坑等沿线群众1516户领先用上了干净、安全的生活用水，编制完成了“万人千吨”管网延长工程的可行性讨论报告，规划保障800户群众安全用水；用浆砌石修复了赤坎150米水毁河堤，新建了1座拦水坝；确定了老街段河堤的修理方案；并进展生态堤段的规划。 【篇五】审计质量检查自查报告 市人民的政府： 我市行政事业单位的财务大检查工作，

29、根据国务院和市人民的政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面绽开，到目前为止，市属各单位和各区、县分别进展了自查，各级财政、审计部门和主管部门还组织力气，进展了重点检查。这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。据不完全统计，其中有70%左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万元。 在这次检查中，多数单位态度是积极的，不少单位的领导亲自主持讨论部署，发动群众，分析财务治理和收支中的问题，并组织财会部门深入基层进展检查，并准时提出处理意见。市教育局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进展了检查，工作比拟深入。但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责

30、，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下。现在，各单位正在整理汇总自查状况和进展处理工作。从检查的结果看，行政事业单位的财务治理工作主流是好的。但是，由于治理水平还不适应形势进展的需要，加之不正之风的影响，违反财经纪律的现象仍不断消失，有些状况还比拟严峻。主要表现是： 一、以种种手段化公为私或者损公肥私。近几年，事业经费虽然比拟紧急，但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱，举办了一些群众急需的事业。但有些单位却把这些事业作为谋利手段。如：小学办学前班原来是利用多余的人员和设备开展学前教育，并为群众解决后顾之忧的好措施，但有些学校却将此办成了“集体班”，按集体幼儿园的标准收费，增加的收费要家长向单位报销；国

31、办幼儿园消失了“议价班”；体育场消失了私分旱冰场收入；有些市政工程队把工程款存到街道效劳队，然后套取现金，街道效劳队从中提取15%的手续费，工程队将所余局部以种种名义分给职工。 二、滥发衣料、工作服。有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量；有的单位根本不应发放工作服，却私自发了化纤服装或毛料服装，塘沽区有十二所幼儿园所，在市人民的政府关于检查处理滥发服装的文件公布以后，抢发了毛料服装。据初步统计，有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装，共开支五十一万元。其中有和平区教育系统的四十个单位，开支十四万多元。 三、巧立名目，滥发奖金、补助、津贴、实物。行政事业单位的奖金发放方法，市人民的政

32、府已有明确规定，但有些单位不按规定执行，巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物。如：寒假奖、暑假奖、学期奖、节日奖、子女教育补助、岗位津贴、规划生育手术补助等。有的单位以收入不入帐或造假帐的方法私分公款。有的中学把行政预算的福利基金屡次转给工会，然后以工会活动费的名义分给职工。行政单位财务自查双篇报告。发放实物的品种也许多，如躺椅、电镀椅、棉外套、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等。乱发实物的资金来源，主要是勤工俭学收入，办业余学校、补习班的学杂费收入或其他预算外资金。 四、公费旅游。有的借出差的时机游山玩水，有的以各种名义外出参观。据不完全统计，检

33、查出来的公费旅游共一千二百多起。河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人，到过十七个地区。有的还是区领导批准或参与的。汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进展心血管病调查，完毕后到蓟县、北戴河旅游五天。有的单位在组织公费旅游的同时，对没有参与旅游的人员还发了“旅游补助费”。 五、私设“小钱柜”。有些单位实行收入不入帐，私自提高收费标准或虚列开支等方法截留公款。私设“小钱柜”或以个人名义存入银行。这类问题在有预算外收入的单位最多。红桥区一所中学就实行开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段，将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入，虚列开支私分一万二千

34、八百多元，以个人名义和储金会名义分别存入银行。红桥区教育局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费，学校则作为“小钱柜”，事后以补助的名义私分给职工。 六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入。有些单位任凭提高收费标准；有些费用应当统一报销，却要由所在单位报销；国办学校业余班任凭提高收费，有的业余学校一学期收费三十元；借用学校教室，有的一间教室一个月收租金五十元。派出所收治安费；有些医疗部门自费药品不自费，西于庄卫生院乱开自费药品，任凭记入医疗费联单，并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品，共达二万四千多元。 七、用事业经费搞根本建立。当前，各级行政事业经费比拟紧急，各单位也常

35、常反映经费困难，但仍有些单位用经费搞根本建立。市体委用体育经费盖了职工宿舍；宝坻县教育局用教育事业费给局里盖了办公室，开支四万多元 八、帐目不清、治理混乱。从这次财务大检查的状况看，基层财务治理力气非常薄弱、帐目不清、治理混乱的现象不是个别的，给违法乱纪甚至贪x盗窃造成了可乘之机。四十二中学校办工厂五年不记帐；六十五中学有几笔帐款下落不明，校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数；市中心妇产科医院帐款不符，差几百元，这些混乱现象，有些可能涉及到经济的犯罪问题。 对于上述这些问题，多数单位是重视的，并准时根据国务院和市人民的政府的指示精神进展了处理。红桥区、河西区还分别在区委、区政府和区纪检筹备组的主持下

36、，选择典型案例召开了处理大会，维护了财经纪律，教育了群众，改良了治理，取得了良好的效果。但也有一些单位仍持观望态度，不是从全国“一盘棋”的思想动身，而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠，把“小钱柜”之类看作是“自主权”，对于违反财经纪律的问题不积极处理，甚至对已经明确的处理方法还在考虑打折扣。这些状况必需严厉对待。首先是单位的领导和责任者，要主动担当责任，要负责查明事情的*、产生的缘由并仔细进展自我检查，从中吸取阅历教训，并提出改良的方案。把财务治理整顿好，并把事业引向正常进展的轨道。同时，对检查中发觉的问题要严厉仔细的进展处理，不能搞“下不为例”。要以中心、国务院和市人民的政府及有关部门的规

37、定为依据，本着自查出来的从宽，检查出来的从严；主动检查的从宽，弄虚做假、隐瞒不报的从严；由于熟悉不明确违犯了制度的从宽，明知故犯的从严的精神，一般按以下原则分别处理： 一、凡属非法牟取的收入，由同级财政没收交库；独立章法规定的标准，马上停顿执行；凡属挪用经费搞根本建立或其他非法开支的，一般要从一九八四年经费中抵扣。 二、对于滥发衣料、厂服的问题，必需根据市人民的政府办公厅津政办发1983147号文件的要求严格执行。不准与托付商店合谋弄虚作假，实行“就地作价处理”的方法。 三、奖金、津贴、补助应按市人民的政府的规定和有关标准执行。乱发实物、奖金和补助的，原则上应当退回。考虑到各单位的详细状况不同

38、，并照看职工归还力量，可以实行分期扣回或酌情减免一部份的方法，但单位的领导干部和责任者必需全部扣回。扣回期限最迟不得超过一九八四年年底。详细扣还方法，由单位提出意见，按隶属关系报主管部门批准。 四、对于私设的“小钱柜”，要根据市人民的政府的有关规定进展清理。一切公款都必需按规定入帐，属于划预算内为预算外的应当划回预算内；属于按规定应列入预算外治理的应按规定用途使用；用个人名义或其他方式私设的“小钱柜”，一律追回，上交财政部门。 五、各区、县、局已经对其所属单位违纪问题做过处理打算的，如与上述意见没有原则出入的，一般可仍按其原处理打算办理。各单位对于这次财务检查中发觉的问题和处理状况，应写出书面报告连同附表汇总上报。 以上报告，如无不妥，请批转有关单位执行。