2022年陕西省投资银行业务保荐代表人模考测试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 下列情况下需计提金融资产减值准备的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 甲以要约方式收购上市公司A,要约收购期满日为7月20日,如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约,那么,乙必须在7月()日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 A4. 【问题】 以下是上市公司公开发行股票和非
2、公开发行股票共同需具备的条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B5. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定,以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是()。A.主办券商以做市为目的,持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份,为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东,持有申请挂牌公司5%的股份,为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份,为主办券商第3大股东【答案】 A6. 【问题】 甲上市公司股本4000万,拟进行配股,10股配3股,招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有(?)。 A.、B
3、.、C.、D.、【答案】 D7. 【问题】 某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式,应收账款周转率明显提高,这()。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 B8. 【问题】 下列哪些债券发行必须进行信用评级 ( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件,说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有()。A.、B.、C.、
4、D.、【答案】 A11. 【问题】 债券质押式回购的托管人结算业务模式下,结算参与人(托管人)对于需重点关注和管理的托管客户,应当按照协议约定采取相应风控措施,可以采取的措施包括( )。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 关于上市公司股票的核准发行,下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 根据上海证券交易所股票上市规则,下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D1
5、5. 【问题】 根据深圳证券交易所公司债券上市规则,下列关于债券上市审核的说法正确的是()。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后,应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后,通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前,未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 C16. 【问题】 甲公司为设备安装企业。206年10月1日,甲公司接受一项设备安装任务,安装期为4个月,合同总收入480万元。至20
6、6年12月31日,甲公司已预收合同价款350万元,实际发生安装费200万元,预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是()。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 A17. 【问题】 根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定,下列说法错误的是()。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防
7、线,应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制,及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务,应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定,建立健全内部控制体系和机制,保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则,确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求,对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 B18. 【问题】 A公司流动负债1亿元,全部为银行贷款,现金与流动负债比为02,现借入5
8、年期贷款5000万元偿还上述银行贷款,完成后,现金与流动负债比为()。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 D19. 【问题】 下列与会计估计审计相关的程序中,注册会计师应当在风险评估阶段实施的是()。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 B20. 【问题】 关于挂牌企业创新层营业收入标准,以下描述正确的是()。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%,营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截
9、止上一年度最后一个转让日,股本不少于2000万股【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格()A.证券上市第二年累计50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润5 00
10、0万元,实际实现净利润4 000万元【答案】 D2. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同,最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末,预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是()A.第一年应确认合同收入84万元B.第一年合同费用为70万元C.第一年合同毛利为一2.8万元D.第一年应确认资产减值损失2.2万元【答案】 BCD3. 【问题】 以下关于中小企业私募债的说法正确的有()A.私募债发行利率不超过20B.上海交易所和深圳交易所私募债转让价均为净价交易C.深交所要求单笔现货交易数量不得低于5000张或者交易
11、金额不得低于人民币50万元:上交所要求转让申报数量应当不低于面值5万元D.上交所中小企业私募债期限为1年以上3年以下【答案】 ACD4. 【问题】 证券发行募集文件存在虚假记载,致使投资者在证券交易中遭受损失的,下列主体应承担法律责任的说法正确的是()A.发行人应当承担赔偿责任B.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任,能证明自己无过错的除外C.保荐人应当承担连带赔偿责任,能证明自己无过错的除外D.控股股东应当承担连带赔偿责任,能证明自己无过错的除外【答案】 ABC5. 【问题】 公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为()A.公司经理B.内核负责人C.
12、项目负责人D.协办人E.债券承销业务负责人【答案】 BCD6. 【问题】 2010年5月,甲企业需购置一台环保设备,预计价款为2000万元,因资金不足,按相关规定向有关部门提出补助1200万的申请,2010年6月1日政府批准了甲企业的申请并拨付甲企业1200万元财政拨款(同日到账),2010年7月31日,甲企业购买环保设备并完成安装达到预定可使用状态后入账,实际成本为1800万元,该设备使用寿命5年,采用直线法计提折旧(假设无残值)。假定不考虑其他因素,请问下列说法正确的有()A.2010年6月1日确认递延收益1200万元B.2010年6月1日确认营业外收入1200万元C.2010年8月计提折
13、旧30万元D.2010年8月计提折旧20万元E.2010年8月确认营业外收入30万元F.2010年8月确认营业外收入20万元【答案】 AC7. 【问题】 下列各种物资中,应当作为企业存货核算的有( )。A.房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房B.发出商品C.低值易耗品D.房地产开发企业建造的用于对外出售的商品房【答案】 BCD8. 【问题】 在非上市公众公司的收购,以下哪些属于信息披露义务人()A.被收购公司董事会B.拟竞价收购3股份的收购人C.拟出让5股份的股东D.拟协议收购25股份的收购人【答案】 AD9. 【问题】 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单()A.投资标的为产权证
14、书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.地方融资平台的应收账款D.土地出让收益权【答案】 ABCD10. 【问题】 某人被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期间不能担任()A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】 CD11. 【问题】 关于金融资产的重分类,下列说法中正确的有( )。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
15、产D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【答案】 AC12. 【问题】 下列交易属于非货币性资产交换的是()A.甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产,乙公司的无形资产价值102万元B.乙公司为甲公司的全资子公司,现甲公司以持有乙公司100的股权,与丙公司的股东交换其持有的丙公司60的股权C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司,现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换,设备的公允价值为80万元,甲公司另向乙公司支付补价20万元D.甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备,并收到补
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