2022年全国投资银行业务保荐代表人点睛提升提分卷45.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,出现下列()情形,深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法,下列说法正确的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 在计算速动比率时,把存货从流动资产中剔除的主要原因包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 应用市盈率模型评估企业的股权价值,在确定可比企业时需要考虑的因素有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答
2、案】 D5. 【问题】 设有甲和乙两种债券:甲债券面值1000元,期限10年,票面利率10%,复利计息,到期一次性还本付息;乙债券期限7年,其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%,那么()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D6. 【问题】 某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市,根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则,该公司应当及时通知或者咨询保荐机构,并将相关文件送交保荐机构的情形有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 发行公司债券,发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下()事项作出决议。A.、
3、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 甲证券公司接受乙公司委托,为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日,甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件,2018年11月1日,甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议,该保荐协议自当日起生效;2018年12月1日,甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件,相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章;2018年12月5日,甲证券公司及乙公司
4、向中国证监会提交发行申请文件;2018年12月10日,中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知;根据证券发行上市保荐业务管理办法,甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为( )。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 B10. 【问题】 甲上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司,在发审会后至发行前期间,其发行人李某公布了重大事项临时公告,应在()个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 A11. 【问题】 保荐机构履行保荐职责,应当指定品
5、行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求,说法错误的是()。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 D12. 【问题】 企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设,包括下列内容()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A13. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员,以下符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案
6、】 D14. 【问题】 发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的,仅当同时符合下列()情形时,可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 某公司在深交所创业板上市,2016年1月20日公告上市公告书,2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计,并在招股说明书中进行了披露,则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是()。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年
7、以及2015年19月,业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年,业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月,业绩预计是2015年度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年,业绩预计是2015年度【答案】 B17. 【问题】 首次公开发行股票时,发行人和主承销商可以自主协商确定的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D18. 【问题】 甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格,根据财务顾问管理办法,下列情形构成障碍的有( )。 A.、B.、C.、D.、
8、E.、【答案】 A19. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法,保荐代表人出现下列情形之一的,中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括()。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 假设其他因素不变,下列变动中有助于
9、提高杠杆贡献率的有()。A.提高净经营资产利润率B.降低负债的税后利息率C.减少净负债的金额D.减少经营资产周转次数【答案】 AB2. 【问题】 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有()A.申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的,应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务,其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司,该主办券商的子公司不可以成为做市商B.做市商买入的股票,买入当日可以卖出,但做市商当日从其他做市商处买入的股票,买入当日不得卖出。C.做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖。D.甲公司挂牌时采取做市转让方式,甲公司总股本
10、为10000万股,A与B证券公司为其初始做市商,则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票【答案】 BC3. 【问题】 A公司持有B公司30股权,对B公司生产经营具有重大影响,采用权益法核算对B公司的长期股权投资,以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益()A.A公司无法合理确定取得投资时B公司各项可辨认资产的公允价值B.为计算方便直接以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益C.投资时B公司可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,差额不具重要性:D.因不可抗力,在投资时A公司无法取得B公司相关资料。【答案】 ACD4. 【问题】 以下应计入管理费用的
11、有()A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】 AB5. 【问题】 上市公司公开发行可转债,出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议()A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】 ACD6. 【问题】 甲是集团公司,乙是其子公司。乙实施股权激励,甲用持有乙的股权作为结算工具,合并报表的中体现的有()A.管理费用B.资本公积C.长期股权投资D.应付职工薪酬【答案】 AD7. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备()A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期
12、C.发生重大财务困难,金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化,可能无法收回投资成本【答案】 ABCD8. 【问题】 以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法,符合相关规定的有()A.出售股权,交易标的最近一个会计年度的净利润为5000万元,占上市公司最近一个会计年度净利润的8,该项交易无须披露B.债务重组,交易产生利润为2500万元,占上市公司最近一个会计年度净利润的55,该项交易除应当及时披露外,还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同,交易的成交金额为25000万元,占上市公司最近一期经审计净资产的60,该项交易除应当及时披露外,还应当提交股东大会审议D.收购资
13、产,交易标的在最近一个会计年度的营业收入为900万元,占上市公司最近一个会计年度营业收入的12以上,该项交易应当及时披露【答案】 ABCD9. 【问题】 下列关于企业债券发行的说法正确的有()A.发行人最近3年财务报表应当审计,担保人则不用审计B.可以采取余额包销或全额包销方式,但不得采取代销的方式C.企业不得自行销售企业债券D.发行人应当进行信用评级E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书【答案】 CD10. 【问题】 关于土地使用权,以下正确的是()A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营,房地无法合理分配,应全部确认为固定资产B.房地产公司购入的土地使用权用于开发,应作为存货核算C.购入土
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