航天信息软件A8集团财务解决方案(集中核算).ppt

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1、航天信息软件A8集团财务解决方案（集中核算）第 1 页方案目标客户方案目标客户 本方案目标向集团化企业以及按集团化运营的企业提供集团化的财务核算管理解决方案及软件产品。本方案目标客户单一产业集团多元产业集团投资控股集团 第 2 页客户阶梯规模庞大，可以，构建多业务板块的财务管理系统。可按板块设置多套会计科目。业务关联度低，内部交易协同少。集团一般通过报表信息来对下属单位进行管理和控制。投资控股型集团按行业板块应用多套会计科目。同板块公司内部交易协同、对账。集团对重要子公司实行信息实时监控，其他公司定期报送财务报表。多元化产业集团总账应收管理应付管理报销管理现金管理简单复杂权限、信息、深度一般一

2、套会计科目。根据报告和考核需要建立多套核算账簿。应用内部交易协同集团对账。集团对子公司财务信息实时监控。单一产业集团运营管控型战略管控型财务管控型目目录 CONTENTSA.航天信息软件公司及其产品介绍 B.财务集中核算解决方案 目录第 4 页航天信息软件公司介绍航天信息涉企软件产品的平台公司，专注中国企业、政府、公共事业及非营利组织的信息化建设，并为企业内部管理、外部供需产业链管理、产业链集群整合管理提供全方位的信息化支持互联网时代信息化企业构建者第 5 页集中核算统一科目账务查询财务监控账务分析合并报表对账报表抵消报表生成报表查询A8集团财务管控应用系统客户化设置平台工作流平台权限平台审批

3、流平台预警平台A子公司B子公司出纳、总账、固定资产、业务系统出纳、总账、固定资产、业务系统协同协同财务管理共享平台网络平台硬件平台数据库平台集团总部管理平台协同集团总部A子公司B子公司全面预算资金管理预算编制预算控制预算报表绩效分析资金计划资金结算投融资管理风险管理航天信息软件公司介绍A8集团财务产品架构目目录 CONTENTSA.航天信息软件公司及其产品介绍 B.财务集中核算解决方案2.1 财务集中核算需求分析2.2 航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案 目录第 7 页财务集中核算需求分析目的减少基础财务核算工作量，增强财务管理职能，实现工作重心的转变，从意识和职能上支持集团战略发展在加

4、强财务职能转变的同时，在组织上保证财务管理职能转变的实现规范和统一财务管理流程，保证支持战略发展的财务信息供给、资金供给等的有效性和及时性通过制度保障财务工作的规范性、统一性，以降地财务管理风险实现财务职能转变和提高财务信息快速、准确支持的基础保障降低投资风险，避免盲目投资，保障股东利益加强财务人员的财务管理专业化水平，从人员上保障财务管理职能的实现财务职能由事务型向管理型转变适应集团战略发展的财务组织结构财务管理流程对战略发展的支持完善的财务管理制度保障财务信息技术的有力支持基于财务评估的投融资策略财务人员的专业化技能集团战略对财务管理的要求第 8 页财务集中核算需求分析n财务对企业日常经营

5、活动参与程度越来越深部门间口径不一，数据无法满足跨部门共享的需要用户对现有流程和处理速度不满意采用手工和纸张的流程，未与其他部门接口，实现资源共享财务管理普遍存在的问题财务发展的趋势以客户为中心财务信息传递及时、规范、实现部分信息共享财务数据体现一定的实用价值，支持决策 同业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释和说明时间价值增加全面参与业务以管理为导向业绩评判软件记帐手工记帐第 9 页财务集中核算需求分析总帐报

6、告财务会计应付帐款固定资产管理应收帐款薪酬发放财务和运营状况管理招聘员工人力资源 控制投资成本资本性支出 运营接受货物/获取服务 采购发放货物准备收款 销售无论企业采取何种运营模式、经营何种业务，都离不开财务的支持；大部分运营和管理流程均与财务流程存在接口优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂n财务与业务的关系第 10 页企业日常经营活动数据财务核算计量(记录数据)处理(存储和整理数据)传送(编制和报送报告)信息需要信息制定投资和经营决策决策制定者财务集中核算需求分析第 11 页航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系

7、如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果如何解决内部对账难的问题如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析实时掌控集团重大资产的增减变动情况第 12 页构建集团型企业集中核算体系动态会计多账簿责任中心现金流量辅助核算凭证处理驱动支持战略收支管理企业集团公司核算体系公司核算体系集中核算监控体系集中核算监控体系集团级财务监控核算体系的建立 健全全集团的财务内控机制；规范全集团财务核算工作；建立集团财务核算监控系统；公司级财务监控核算体系的建立实现财务核算规范化、简洁化；保证财务信息的及时、准确和完整；

8、使财务核算工作从事后核算转变为事前控制、事中监督和事后核算并重；第 13 页构建集团型企业集中核算体系确定财务组织及岗位规范集中基础数据统一会计核算政策落实内控制度集中统一的会计核算平台购销存系统业务系统人力资源资源管理财务系统应收应付存货核算薪酬核算固定资产动态会计平台核算处理凭证凭证处理集团对账现金银行自动转账总账查询明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台管理会计合并报表第 14 页保障集团统一的核算政策贯彻执行依托依托A8产品产品塑造集团多组织结构塑造集团多组织结构集团可以通过参数控制集团可以通过参数控制下级公司的会计核算政策下级公司的会计核算政策下级单位继承集团下级单位继承集团统一的

9、基础信息，统一的基础信息，并可在此基础上增加并可在此基础上增加自己单位的基础信息。自己单位的基础信息。细化的权限管理实现集中管理细化的权限管理实现集中管理（组织权限、功能权限）（组织权限、功能权限）n规范基础数据、统一核算政策第 15 页保障集团统一的核算政策贯彻执行部门职员账簿现金账户d 完全由单位设置，无需集团统一币种会计期间计量单位地区分类折旧方法会计分期坏账计提方式a 信息全部统一，由集团来制定，分公司无法修改a 统一的会计政策会计科目结算方式收支项目开户银行工资项目人员类别收入确认费用确认资产确认b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制b 会计确认条件客户信息供应商信息折旧方

10、法会计分期坏账计提方式c 档案分级管理，每个层次管理内容不同c 会计估计政策规范基础数据统一会计核算政策银行账户A8产品通过基础数据的共享和隔离、参数的设置来统一核算政策，达到集团总部对下属分子公司各项经济业务指导和干预的目的第 16 页保障集团统一的核算政策贯彻执行管理问题如何建立集团统一的财务管理体系？集团如何实现对下属企业财务信息共享？集团如何实现对下属企业的财务监控？管理策略统一的基础数据管理平台灵活的基础数据管理策略：分配、引用、新建科目体系客商资料账号物料辅助资料组织架构集团公司分公司行政组织财务组织采购组织销售组织库存组织基础资料管理策略S1：集团维护，全局共享S2：全局维护，全

11、局共享S3：创建者维护，全局共享D1：集团维护，分配共享D2：编码名称集团统一，分配后其他属性分别维护D3：基本信息集团统一，分配后相关信息分别维护I：绝对隔离，创建者私有基础数据管理平台第 17 页保障集团统一的核算政策贯彻执行科目在集团不同层次控制和管理子集团AF北京分公司F集团公司BFF科目表控制一级科目控制二级科目科目表科目表三级科目5600 工资5600.01 直接工资5600.02 间接工资5600.01.01 直接人工工资5600.01.02 福利5600.02 间接工资允许下级公司增加明细科目允许下级公司增加明细科目不允许下级公司增加明细科目不能增加下级明细科目对科目的控制可以

12、实现在不同组织层次，每个明细科目的控制分配策略第 18 页保障集团统一的核算政策贯彻执行选择分配的公司决定科目在所分配的公司的控制策略下级公司控制级次第 19 页保障集团统一的核算政策贯彻执行集团是否统一控制参数？第 20 页保障集团统一的核算政策贯彻执行选择用户可登录的实体组织赋予用户在某个组织的功能模块操作权限第 21 页航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果如何解决内部对账难的问题如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿建立现金管理平台、进行准

13、确的现金流量分析实时掌控集团重大资产的增减变动情况第 22 页对核算体系的管理性需求核算系统作为企业的历史数据系统发挥了对企业的监控作用对下属企业信息的了解是制定决策的基本依据通过对核算系统的管理达到对企业日常业务的管理在集团财务核算一体化的情况下，可以实时透视下属企业的经营运行状况对下属企业的预算管理及绩效考核在系统中进行监控对集团的应收应付及统一管理事项进行管控集团账务对管理的响应实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果第 23 页实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果 全面透视 高效预警 实时监控集团总部集团总部集团总部集团总部三级单位三级单位三级单位三级单位二级单位二级单

14、位二级单位二级单位第 24 页实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果分列显示查询结果的效果选择需要透视查询的组织机构名称第 25 页实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果实时查询下属分子公司资金汇总表第 26 页实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果切换组织直接进入下属单位查询相关帐表实时透视联查下属单位的科目余额表、明细帐表第 27 页航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果如何解决内部对账难的问题如何构建面向不同报告要求的

15、会计核算账簿建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析实时掌控集团重大资产的增减变动情况第 28 页如何解决内部对账难的问题内部往来的产生主要是集团内部交易或资金及资产往来所产生内部往来对集团合并报表的真实及准确产生制约作用传统的内部往来由于核算条件限制集团内部无法对清内部住来业务分析收付双方的记账期间不产生差异双方财务人员可以查询对方记账凭证需要一个常效的集团内对账方案解决内部往来解决内部往来的条件第 29 页应收单应付单单据协同凭证协同分公司1分公司2跨单位制单跨单位审核跨单位查询集团总部如何解决内部对账难的问题第 30 页A分公司B分公司资产调出关联交易总公司拨款投资凭证凭证应付应收付款收

16、款资产调出资产调入如何解决内部对账难的问题n高效准确的内部交易协同处理集团内部：协同凭证协同接收方协同发起方集团内部交易查询l内部交易汇总查询-内部交易明细查询第 33 页航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果如何解决内部对账难的问题如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析实时掌控集团重大资产的增减变动情况第 34 页多账簿与会计主体一个公司设置一个总账账簿，用于记录企业经营活动中发生的各类会计事项为了满足对外

17、报税、内部考核等不同的核算目的，一项经济业务需要记录在总账的多个账簿对于分公司、办事处等不具有法人资格的核算单位，允许指定同一个法人的主账簿做为其主账簿各组织间总账账簿可以设置转换规则进行相互转换，从而实现集团企业财务并账的要求第 35 页多账簿与会计主体法人组织、销售组织、采购组织、资产组织、物流组织、工厂组织、核算组织法人组织可以设置主账簿、报告账簿、内账，满足不同的会计核算要求其他组织可以设置报告账簿，用于账簿之间的转换和向上级组织报告第 36 页每个组织可以设置不同类型的多个账簿,满足对外报税、财务报告和内部管理的不同要求每个账簿可以有不同的会计科目结构、会计期间、本位币，适用多国会计

18、准则规定每个账簿的数据可以来自的业务系统，也可以通过其它系统的数据转换得到多账簿与会计主体第 37 页多账簿与会计主体第 38 页核算基础科目方案一（内部管理）科目方案二（对外披露）本位币会计期间内部管理账簿核算账簿对外报告账簿会计主体主题账簿公司1公司1.1公司1.2公司1.3会计主体（公司）事业部1.1.1事业部1.1.2会计主体（部门）会计主体与账簿的关联管理账簿A1管理账簿A1.1管理账簿A1.2管理账簿A1.3管理账簿A1.1.1管理账簿A1.1.2报告账簿B1报告账簿B1.1报告账簿B1.2报告账簿B1.3实现目标：一个集团可按不同报告要求建立多套科目方案不同报告要求的账簿选择相应

19、的会计科目方案一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核集团组织机构与逻辑账簿分别关联，实现多个主体账簿多账簿与会计主体第 39 页多账簿与会计主体分公司是一个独立法人，有独立的财务核算分厂、销售公司是一个独立法人，有独立的财务核算适用范围：集团总部要求分子公司定期上报财务报表管理要求：业务单据财务会计平台报告账簿1（事业部1）报告账簿2（事业部2）主账簿（公司帐）公司对外报告公司对内报告财务折算规则某公司主账簿（公司帐）报告账簿（业务部门1）报告账簿2（业务部门2）对外报告管理报告第 40 页多账簿与会计主体财务核算主体应用多账簿第 41 页航天信息软件A8财务集中核算应用

20、解决方案构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果如何解决内部对账难的问题如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析实时掌控集团重大资产的增减变动情况第 42 页银行对账由于企业与银行的账务处理和入账时间不一样，往往会发生双方账面记录不一致的情况，为了防止记账发生差错，正确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行发出的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析第 43 页银行对账系统提供两种对账方

21、式：自动对账和手工对账。核销银行帐余额调节表长期未达审核查询勾兑情况对账账户初始化银行对账单银行对账建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析第 44 页建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析空白票据管理是票据管理的重要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统建立有接口。票据类型设置空白票据购置空白票据领用空白票据报销空白票据作废第 45 页建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析银行存款日记账与银行对账单对账第 46 页建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析出纳日记账与总账凭证对账第 47 页银行存款评价企业当前及未来的偿债能力和支付

22、能力分析和评价企业经济活动的有效性科学预测企业未来的财务状况为科学决策提供充分有效的依据了解企业本期及前期现金的流入，流出和结余情况建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析第 48 页建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析现金流量表项设置会计科目填制凭证辅助账簿查询报表查询设置现金流量表表项对现金类科目设置现金流量表项辅助核算对现金类科目录入现金流量表项辅助核算内容按辅助核算查询现金流量数据按科目及辅助项取数，生成报表第 49 页建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析业务规则设置第 50 页建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析现金流量分析第 51 页建立现金管理平台、进行准确的现金流量

23、分析现金流量查询第 52 页航天信息软件A8财务集中核算应用解决方案构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果如何解决内部对账难的问题如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析实时掌控集团重大资产的增减变动情况第 53 页实时掌控全集团固定资产的增减变动情况通过A8系统统一整个集团的固定资产核算制度，规范固定资产增加、减少、报废流程；实现集团及所属公司的固定资产状态的实时查询，全面的反映企业固定资产的增减情况，以及使用状况、折旧情况等各种信息。实时掌控集团重大资产的增减变动情况第 54 页实时掌控集团重大资产的增减变动情况统一资产分类、增减方式、使用状况、变动原因等基础信息第 55 页统一规定折旧方法、残值率、折旧年限等财务核算政策实时掌控集团重大资产的增减变动情况第 56 页统一设置入账科目实时掌控集团重大资产的增减变动情况第 57 页实时掌控集团重大资产的增减变动情况通过A8系统对固定资产全生命周期信息的记录，方便分子公司、总部的管理人员随时查询集团固定资产的各种帐表信息。感 谢 观 赏