小企业会计制度会计科目.xls

《小企业会计制度会计科目.xls》由会员分享，可在线阅读，更多相关《小企业会计制度会计科目.xls（6页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、小小企企业业会会计计制制度度会会计计科科目目序序号号 编编号号科科目目名名称称科科目目全全称称11001现金现金21002银行存款银行存款31009其它货币资金其它货币资金4100901外埠存款其它货币资金_外埠存款5100902银行本票存款其它货币资金_银行本票存款6100903银行汇票存款其它货币资金_银行汇票存款7100904信用卡存款其它货币资金_信用卡存款8100905信用证保证金存款其它货币资金_信用证保证金存款9100906存出投资款其它货币资金_存出投资款101101短期投资短期投资11110101股票短期投资_股票12110102债券短期投资_债券13110103基金短期投资

2、_基金14110104其他短期投资_其他151102短期投资跌价准备短期投资跌价准备161111应收票据应收票据171121应收股息应收股息181131应收账款应收账款191133其它应收款其它应收款201141坏账准备坏账准备211151预付账款预付账款221201在途物资在途物资231211材料材料241231低值易耗品低值易耗品251243库存商品库存商品261244商品进销差价商品进销差价271251委托加工物资委托加工物资281261委托代销商品委托代销商品291281存货跌价准备存货跌价准备301301待摊费用待摊费用311401长期股权投资长期股权投资32140101股票投资长期

3、股权投资_股票投资33140102其他股权投资长期股权投资_其他股权投资341402长期债权投资长期债权投资35140201债券投资长期债权投资_债券投资36140202其他债权投资长期债权投资_其他债权投资371501固定资产固定资产381502累计折旧累计折旧391505固定资产减值准备固定资产减值准备401601工程物资工程物资411603在建工程在建工程42160301建筑工程在建工程_建筑工程43160302安装工程在建工程_安装工程44160303技术改造工程在建工程_技术改造工程45160304其他支出在建工程_其他支出461701固定资产清理固定资产清理471801无形资产无形

4、资产481815未确认融资费用未确认融资费用491901长期待摊费用长期待摊费用502101短期借款短期借款512111应付票据应付票据522121应付账款应付账款53212101应付货款应付账款_应付货款54212102暂估应付账款应付账款_暂估应付账款552131预收账款预收账款562141代销商品款代销商品款572151应付工资应付工资582153应付福利费应付福利费592161应付利润应付利润602171应交税金应交税金61217101应交增值税应交税金_应交增值税6221710101进项税额应交税金_应交增值税_进项税额6321710102已交税金应交税金_应交增值税_已交税金642

5、1710103转出未交增值税应交税金_应交增值税_转出未交增值税6521710104减免税款应交税金_应交增值税_减免税款6621710105销项税额应交税金_应交增值税_销项税额6721710107进项税额转出应交税金_应交增值税_进项税额转出6821710109转出多交增值税应交税金_应交增值税_转出多交增值税69217102应交营业税应交税金_应交营业税70217103应交消费税应交税金_应交消费税71217105应交所得税应交税金_应交所得税72217107应交城市维护建设税应交税金_应交城市维护建设税73217108应交房产税应交税金_应交房产税74217110应交车船使用税应交税金

6、_应交车船使用税75217111应交个人所得税应交税金_应交个人所得税76217112未交增值税应交税金_未交增值税772176其他应交款其他应交款782181其他应付款其他应付款792191预提费用预提费用802201待转资产价值待转资产价值81220101接受捐赠货币性资产价值待转资产价值_接受捐赠货币性资产价值82220102接受捐赠非货币性资产价值待转资产价值_接受捐赠非货币性资产价值832301长期借款长期借款842321长期应付款长期应付款853101实收资本实收资本863111资本公积资本公积87311101资本溢价资本公积_资本溢价88311102接受捐赠非现金资产准备资本公积

7、_接受捐赠非现金资产准备89311103外币资本折算差额资本公积_外币资本折算差额90311104其他资本公积资本公积_其他资本公积913121盈余公积盈余公积92312101法定盈余公积盈余公积_法定盈余公积93312102任意盈余公积盈余公积_任意盈余公积94312103法定公益基金盈余公积_法定公益基金95312104储备基金盈余公积_储备基金96312105企业发展基金盈余公积_企业发展基金97312106利润归还投资盈余公积_利润归还投资983131本年利润本年利润993141利润分配利润分配100314101其他转入利润分配_其他转入101314102提取法定盈余公积利润分配_提取

8、法定盈余公积102314103提取法定公益金利润分配_提取法定公益金103314104提取储备基金利润分配_提取储备基金104314105提取企业发展基金利润分配_提取企业发展基金105314106提取职工奖励及福利基金利润分配_提取职工奖励及福利基金106314107利润归还投资利润分配_利润归还投资107314108应付优先股股利利润分配_应付优先股股利108314109提取任意盈余公积利润分配_提取任意盈余公积109314110应付普通股股利利润分配_应付普通股股利110314111转作资本(或股本)的普通股股利 利润分配_转作资本(或股本)的普通股股利111314115未分配利润利润分

9、配_未分配利润1124101生产成本生产成本113410101基本生产成本生产成本_基本生产成本114410102辅助生产成本生产成本_辅助生产成本1154105制造费用制造费用1165101主营业务收入主营业务收入117510101商品销售收入主营业务收入_商品销售收入118510102销售折扣主营业务收入_销售折扣1195102其它业务收入其它业务收入1205201投资收益投资收益1215301营业外收入营业外收入1225401主营业务成本主营业务成本1235402主营业务税金及附加主营业务税金及附加1245405其他业务支出其他业务支出1255501营业费用营业费用1265502管理费用

10、管理费用1275503财务费用财务费用1285601营业外支出营业外支出129560101计提固定资产减值准备营业外支出_计提固定资产减值准备130560102其他营业外支出营业外支出_其他营业外支出1315701所得税所得税外外币币名名称称 辅辅助助核核算算封封存存方方向向否借否借否借否借否借否借否借否借否借否借否借否借否借否借否贷否借否借客户否借否借否贷供应商否借否借否借否借否借否贷否借否借否贷否借否借否借否借否借否借否借否借否贷否借否借否借否借否借否借否借否借否借否借否借否贷小小企企业业会会计计制制度度会会计计科科目目否贷供应商否贷供应商否贷供应商否贷客户否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否借否借否借否借否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否贷否借否借否借否借待转资产价值_接受捐赠非货币性资产价值否借否借否借否借否借否借否贷否借否借否借否借否贷否贷否借否贷否贷否贷否借否借否借否借否借否借否借否借否借否借利润分配_转作资本(或股本)的普通股股利