中天运财务报表审计底稿12修订新增工作底稿明细表.xls

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1、中天运财务报表审计底稿1.2修订新增工作底稿明细表项目名称新增内容新增底稿名称索引号一、实质性程序（一）资产类货币资金货币资金披露表ZA1-1货币资金明细表ZA1-2货币资金截止测试表ZA4交易性金融资产交易性金融资产披露表ZB1-1交易性金额资产股票交易测试表ZB9交易性金融资产检查表ZB10应收票据应收票据披露表ZC1-1应收票据盘点表ZC3应收票据询证函ZC4应收票据贴现未到期情况汇总表ZC5应收票据背书转让未到期情况汇总表ZC6应收票据检查表ZC7应收账款应收账款披露表ZD1-1应收账款长期挂账检查表ZD8应收账款检查表ZD9应收账款披露表ZE1-1预付账款预付账款函证结果汇总表ZE3

2、预付账款询证函ZE4预付账款函证结果调节表ZE5预付账款替代测试表ZE6应收利息应收利息披露表ZF1-1应收股利应收股利披露表ZG1-1其他应收款其他应收款披露表ZH1-1其他应收款询证函ZH3其他应收款函证结果汇总表ZH4其他应收款函证结果调节表ZH5应收账款检查表ZH8存货存货披露表ZI1-1可供出售金融资产可供出售金融资产披露表ZJ1-1可供出售金融资产核查表ZJ3可供出售金融资产询问记录ZJ4可供出售金融资产函证情况汇总表ZJ5证券投资询证函ZJ6可供出售金融资产公允价值复核表ZJ7可供出售金融资产检查表ZJ8持有至到期投资持有至到期投资披露表ZK1-1持有至到期投资核查表ZK3持有至

3、到期投资询问记录ZK5持有至到期投资函证情况汇总表ZK6债券券投资询证函ZK7持有至到期投资检查表ZK8长期应收款长期应收款披露表ZL1-1长期应收款核查表ZL3长期应收款函证结果汇总表ZL4长期应收款询证函ZL5长期应收款合同检查ZL6未确认融资收益测算表ZL7长期股权投资长期股权投资披露表ZM1-1长期股权投资核查表ZM3长期股权投资文件检查表ZM4权益法核算投资收益复核表ZM5长期股权投资减值准备检查表ZM6长期股权投资检查表ZM7投资性房地产投资性房地产披露表ZN1-1投资性房地产折旧（摊销）检查表ZN9投资性房地产检查表ZN10固定资产固定资产披露表Z01-1在建工程在建工程披露表Z

4、P1-1在建工程观察盘点清单ZP5工程物资工程物资披露表ZQ1-1工程物资盘点检查情况表ZQ3固定资产清理固定资产清理披露表ZR1-1固定资产清理检查表ZR3生产性生物资产生产性生物资产披露表ZS1-1油气资产油气资产披露表ZT1-1无形资产无形资产披露表ZU1-1开发支出开发支出披露表ZV1-1开发支出检查表ZV3开发支出截止测试表ZV4商誉商誉披露表ZW1-1商誉减值测试复核表ZW4长期待摊费用长期待摊费用披露表ZX1-1长期待摊费用核查表ZX3递延所得税资产递延所得税资产披露表ZY1-1（二）负债类短期借款短期借款披露表FA1-1贷款卡查询记录核对表FA3短期借款函证结果表FA4短期借款

5、增加检查表FA5交易性金融负债交易性金融负债披露表FB1-1应付票据应付票据披露表FC1-1应付票据明细表FC2应付票据函证结果汇总表FC4应付账款应付账款披露表FD1-1应付账款函证结果汇总表FD3应付账款询证函FD4应付账款函证结果调节表FD5预收账款预收账款披露表FE1-1预收账款函证结果汇总表FE3长期应收款预收账款询证函FE4预收账款函证结果调节表FE5预收账款替代测试表FE6预收账款检查表FE7应付职工薪酬应付职工薪酬披露表FF1-1职工薪酬政策统计表FF3应付职工薪酬月度分析表FF4应交税费应交税费披露表FG1-1应交增值税进项税金测算表FG3-2纳税调整增加项目明细表FG4-1

6、纳税调整减少项目明细表FG4-2其他应交税金测算表FG5应付利息应付利息披露表FH1-1应付股利应付股利披露表FI1-1应付股利文件检查表FI3应付股利核查表FI4其他应付款其他应付款披露表FJ1-1其他应付款函证结果汇总表FJ3其他应付款询证函FJ4其他应付款函证结果调节表FJ5其他应付款检查情况表FJ7长期借款长期借款披露表FK1-1长期借款函证情况汇总表FK3长期借款利息计算表FK4应付债券应付债券披露表FL1-1长期应付款长期应付款披露表FM1-1长期应收款函证结果汇总表FM3长期应收款询证函FM4未确认融资费用测算表FM6专项应付款专项应付款披露表FN1-1预计负债预计负债披露表F0

7、1-1预计负债询问记录F05预计负债检查记录F06预计负债检查情况表F07递延所得税负债递延所得税负债披露表FP1-1递延收益递延收益实质性程序表FQ递延收益审定表FQ1递延收益明细表FQ2递延收益检查情况表FQ3（三）所有者权益实收资本（股本）实收资本（股本）披露表QA1-1实收资本（股本）检查表QA3资本公积资本公积披露表QB1-1资本公积检查表QB3盈余公积盈余公积披露表QC1-1盈余公积检查表QC3未分配利润未分配利润披露表QD1-1未分配利润检查表QD3（四）损益类营业收入营业收入披露表SA1-1关联交易统计表SA7预收账款集团内部销售统计表SA8营业收入检查情况表SA9营业成本营业

8、成本披露表SB1-1营业成本检查表SB8营业税金及附加营业税金及附加披露表SC1-1营业税金及附加检查表SC3销售费用销售费用分析表SD5管理费用管理费用分析表SE5财务费用财务费用披露表SF1-1资产减值损失资产减值损失披露表SG1-1资产减值损失检查表SG3公允价值变动损益公允价值变动损益披露表SH1-1公允价值变动损益检查表SH3投资收益投资收益披露表SI1-1投资收益检查表SI3营业外收入营业外收入披露表SJ1-1营业外支出营业外支出审定表SK1-1所得税费用所得税费用披露表SL1-1每股收益每股收益实质性程序表SM每股收益审定表SM1每股收益披露表SM1-1每股收益计算表SM2二、其

9、他项目审计底稿对被审计单位违反法规行为的考虑对被审计单位违反法规行为检查表DB-1持续经营持续经营问卷调查表DE-1首次接受委托时对期初余额的审计期初余额检查表DF-1或有事项或有事项检查表DG-1期后事项期后事项检查表DH-1比较数据比较数据检查表DI-1含有已审计财务报表的文件中的其他信息含有已审计财务报表的文件中的其他信息检查表DJ-1现金流量表审计底稿现金流量表审计程序表DK现金流量表审计审定表DK-1现金流量表审计披露表DK-1-1了解企业现金流量表编制情况DK-2现金流量表分析性复核程序DK-3现金流量表项目测试主表DK-4-1现金流量表项目测试补充资料DK-4-2合并报表审计底稿

10、合并会计报表审计程序表DL子公司基本情况表DL-1纳入合并范围子公司审计情况检查表DL-2主要会计政策核对表DL-3抵销分录及调整分录检查表DL-4合并结果检查表DL-5非同一控制下企业合并形成的商誉检查表DL-6非同一控制下企业合并形成的商誉减值情况检查表DL-7非同一控制子公司按公允价值调整检查表DL-8营业收入非同一控制子公司公允价值调整对所得税影响检查表DL-9股权投资按权益法调整检查表DL-10权益法应计投资收益检查表DL-11母公司对子公司股权投资抵销审查表DL-12母公司对子公司投资收益抵销检查表DL-13母公司对孙公司股权投资抵销检查表DL-14母公司对孙公司投资收益抵销审查表

11、DL-15子公司对子公司股权投资抵销检查表DL-16子公司对子公司投资收益抵销审查表DL-17合并报表审计底稿20、油气资产21、无形资产22、开发支出新新增增23、商誉24、长期待摊费用4、销售费用5、管理费用6、财务费用7、资产减值损失8、公允价值变动损益9、投资收益投资收益实质性程序表10、营业外收入11、营业外支出12、所得税费用13、每股收益第四部分 其他项目工作底稿一、舞弊风险评估与应对二、对被审计单位违反法规行为的考虑五、持续经营持续经营问卷调查表六、首次接受委托时对期初余额的审计期初余额检查表七、或有事项八、期后事项修订内容修改底稿名称索引号货币资金审定表ZA1银行存款函证结果

12、汇总表ZA3-4交易性金融资产审定表ZB1交易性金融资产明细表ZB2应收票据审定表ZC1应收票据明细表ZC2应收账款审定表ZD1应收账款明细表ZD2应收账款函证结果汇总表ZD4应收账款替代测试表ZD6应收账款坏账准备计算表ZD7预付账款审定表ZE1预付账款明细表ZE2应收利息审定表ZF1应收利息明细表ZF2应收股利审定表ZG1应收股利明细表ZG2其他应收款审定表ZH1其他应收款明细表ZH2其他应收款替代测试表ZH6其他应收款坏账准备计算表ZH7存货审定表ZI1存货类别明细表ZI2可供出售金融资产审定表ZJ1可供出售金融资产明细表ZJ2持有至到期投资审定表ZK1持有至到期投资明细表ZK2长期应收

13、款审定表ZL1中天运财务报表审计底稿1.2修订新增工作底稿明细表长期应收款明细表ZL2长期股权投资审定表ZM1长期股权投资明细表ZM2投资性房地产审定表ZN1投资性房地产明细变动表（成本模式）ZN2-1投资性房地产明细变动表（公允价值模式）ZN2-2固定资产审定表Z01固定资产、累计折旧及减值准备明细表Z02在建工程审定表ZP1在建工程明细表ZP2工程物资审定表ZQ1固定资产清理审定表ZR1固定资产清理明细表ZR2生产性生物资产审定表ZS1油气资产审定表ZT1无形资产审定表ZU1无形资产明细表ZU2无形资产累计摊销计算表ZU4开发支出审定表ZV1开发支出明细表ZV2商誉审定表ZW1商誉明细表Z

14、W2长期待摊费用审定表ZX1长期待摊费用明细表ZX2递延所得税资产审定表ZY1递延所得税资产明细表ZY2短期借款审定表FA1短期借款明细表FA2交易性金融负债审定表FB1交易性金融负债明细表FB2应付票据审定表FC1应付账款审定表FD1应付账款明细表FD2预收账款审定表FE1预收账款明细表FE2应付职工薪酬审定表FF1应付职工薪酬明细表FF2应交税费审定表FG1应交税费明细表FG2应付利息审定表FH1应付利息明细表FH2应付股利审定表FI1应付股利明细表FI2其他应付款审定表FJ1其他应付款明细表FJ2长期借款审定表FK1长期借款明细表FK2应付债券审定表FL1应付债券明细表FL2长期应付款审

15、定表FM1长期应付款明细表FM2专项应付款审定表FN1专项应付款明细表FN2预计负债审定表F01预计负债明细表F02递延所得税负债审定表FP1递延所得税负债明细表FP2实收资本（股本）审定表QA1实收资本（股本）明细表QA2资本公积审定表QB1资本公积明细表QB2盈余公积审定表QC1盈余公积明细表QC2未分配利润审定表QD1未分配利润明细表QD2营业收入审定表SA1营业成本审定表SB1主营业务成本倒轧表SB5营业税金及附加审定表SC1销售费用审定表SD1管理费用审定表SE1财务费用审定表SF1资产减值损失审定表SG1资产减值损失明细表SG2公允价值变动损益审定表SH1投资收益审定表SI1投资收

16、益明细表SI2营业外收入审定表SJ1营业外收入明细表SJ2营业外支出审定表SK1营业外支出明细表SK2所得税费用审定表SL1所得税费用明细表SL2修改内容增加了本期与上期比较变动额、变动率将函证银行对账单金额和账面余额两种情况都有考虑增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了交易性金融资产市价、数量等明细项目。增加了本期与上期比较变动额、变动率将内容调整为各个项目的增减变动情况。增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了期间借贷发生额的明细栏目修改了函证结果记录的内容，增加函证样本比例的内容增加了期后收款检查的内容增加了期末单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项对应坏账准备应有余额的计算

17、过程增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了期间借贷发生额的明细栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整的明细栏目。增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整的明细栏目。增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了期间借贷发生额的明细栏目增加了期后收款检查的内容增加了期末单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的其他应收款项对应坏账准备应有余额的计算过程增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了期间借贷发生额的明细栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了分类、账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率中天运财务报表审计底

18、稿1.2修订新增工作底稿明细表修订内容增加了分类、账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了分类、账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加“转入营业外收入”、“转入营业外支出”两列增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了摊销差异计算及分析增加了本期与上期比较变动额、变动率

19、增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整、担保单位、抵押资产等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账龄分析，账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账龄分析，账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较

20、变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账龄分析，账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整、担保单位、抵押资产等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整、明细项目复核等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了股东分类、账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额

21、、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了明细项目，说明各类型存货的来源去向。增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目增加了本期与上期比较变动额、变动率增加了账项调整等栏目