东方锆业：首次公开发行股票招股说明书.PDF

《东方锆业：首次公开发行股票招股说明书.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《东方锆业：首次公开发行股票招股说明书.PDF（205页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-0 广东东方锆业科技股份有限公司广东东方锆业科技股份有限公司 （广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园） （广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园） 首次公开发行股票招股说明书 首次公开发行股票招股说明书 保荐人（主承销商）保荐人（主承销商） （广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心26楼2611室）（广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心26楼2611室）第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-1广东东方锆业科技股份有限公司 首次公开发行股票招股说明书 本次发行简况 发行股票类型： 人民币普通股 （A 股） 每股面值： 1.00 元 发行股数：

2、 1,250 万股 每股发行价格： 8.91 元 网上发行日期： 2007 年 9 月 3 日 拟上市的证券交易所：深圳证券交易所 发行后总股本： 5,000 万股 本次发行前股东所持股份的流通限制以及自愿锁定的承诺： 公司股东陈潮钿、 王木红承诺： 自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人所持有的公司股份，也不由公司回购本人所持有的股份。 公司其他股东承诺：自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，本股东不转让在公司首次公开发行前所持的公司股份；公司经 2007 年 1 月 31 日召开的股东大会审议通过以未分配利润转

3、增股本的议案，自公司完成此次增资的工商变更登记手续之日起三十六个月内，本股东不转让在此次公司以未分配利润转增股本中所持有的新增股份。 保荐人（主承销商） ： 广发证券股份有限公司 招股说明书签署日期：二七年八月十五日 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-2发行人声明 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整。 中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其对发行

4、人股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据证券法的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。 投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。 重大事项提示 一、股东关于股份锁定的承诺 一、股东关于股份锁定的承诺 本次发行前公司总股本为 3,750 万股，本次拟发行 1,250 万股流通股，发行后总股本为 5,000 万股。公司股东陈潮钿、王木红承诺：自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他

5、人管理本人所持有的公司股份，也不由公司回购本人所持有的股份。公司其他股东承诺： 自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，本股东不转让在公司首次公开发行前所持的公司股份；公司经 2007 年 1 月 31日召开的股东大会审议通过以未分配利润转增股本的议案，自公司完成此次增资的工商变更登记手续之日起三十六个月内，本股东不转让在此次公司以未分配利润转增股本中所持有的新增股份。 二、滚存利润分配方案二、滚存利润分配方案 截止 2007 年 3 月 31 日， 公司未分配利润为 55,274,085.50 元。 经公司 2006年股东大会决议：本次发行股票完成后，发行前的滚存未分配

6、利润将由新老股东按照发行后的持股比例共享。 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-3三、非经常性损益情况 三、非经常性损益情况 2004 年、2005 年、2006 年和 2007 年 1-3 月，公司扣除所得税后的非经常性损益净额分别为 191.75 万元、286.22 万元、407.45 万元和 141.13 万元，分别占净利润的 22.93%、22.02%、21.51%和 23.95%。 公司非经常性损益主要为公司享受的 15%所得税优惠税率与 33%所得税税率的差异造成的，报告期内上述优惠数额分别占同期非经常性损益的 101.42%、100.13%、99.78%和 86.82%

7、。 四、本公司特别提醒投资者注意“风险因素”中的下列风险 四、本公司特别提醒投资者注意“风险因素”中的下列风险 1、募集资金投资项目风险 公司本次募集资金将投资于年产2,000吨高性能Al-Y复合氧化锆粉体项目。公司现有复合氧化锆粉体的年生产能力为600吨（含募集资金投资项目中提前建成的300吨生产能力） ，募集资金投资项目建成后产能将急剧扩大，达到2,300吨。虽然公司对市场进行了详细的调查，且目前市场对公司产品评价较高，产品供不应求，但项目建成后能否尽快扩大市场销售，仍存在一定的不确定因素。另外，在项目实施过程中由于受到销售价格等市场环境的变化以及工程进度、工程管理、原料供应及设备价格变动

8、等因素的影响，可能导致募集资金投资项目的实际盈利水平与预测的盈利水平出现差异。 2、未来发展依赖新兴锆制品的风险 截止 2007 年 3 月 31 日，公司总资产 16,955.67 万元，净资产 10,164.37万元，2006 年实现收入 13,345.66 万元，实现净利润 1,893.87 万元，2007 年1-3 月实现收入 3,478.79 万元，实现净利润 589.28 万元，公司资产规模及盈利数额较小，抗风险能力较低。公司目前收入、毛利主要来源于传统锆制品，新兴锆制品实现的收入、毛利所占比重较小，2004 年、2005 年、2006 年、2007年 1-3 月新兴锆制品实现的收

9、入分别占公司收入的 9.58%、7.39%、10.99%、16.18%， 实现的毛利分别占公司毛利的 21.53%、 15.46%、 21.28%、 29.56%。 2004年、2005 年、2006 年、2007 年 1-3 月, 公司新兴锆制品分别实现收入 825.06万元、817.08 万元、1,467.29 万元、562.76 万元。2007 年 1-6 月，公司新兴锆制品实现收入 1,668.69 万元（未经审计） ；公司管理层预计 2007 年可实现收入 4,900 万元，较 2006 年增长 233.95%。由于新兴锆制品发展前景良好，公司未来发展重点为新兴锆制品，本次募集资金亦

10、将投入新兴锆制品项目，公司存第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-4在未来发展依赖新兴锆制品的风险。 3、控股股东控制风险 公司第一大股东陈潮钿和第二大股东王木红系夫妻关系， 合并持有本次发行前 61.30%的股权，本次公开发行后，其持股比例将下降至 45.99%，但仍处于相对控股的地位。 上述人员可能通过公司董事会或通过行使股东表决权等方式对本公司的人事、经营决策等进行控制，故本公司存在控股股东控制风险。 4、净资产收益率下降风险 公司2004年、 2005年、 2006年和2007年1-3月净资产收益率分别为13.11%、16.92%、19.78%和 5.80%。本次发行后公司的净

11、资产值将大幅增加，由于募集资产投资项目具有一定的建设周期，短期内难以产生效益，公司存在发行后净资产收益率下降的风险。 5、补缴企业所得税及所得税税率变动的风险 公司是经广东省科技厅认定的广东省高新技术企业。 根据广东省地方税务局关于企业所得税若干优惠政策的通知 、广东省委、广东省人民政府关于依靠科技进步推动产业结构优化升级的决定 （粤发1998016号文） ，经主管税务部门批复同意，公司自2000年度起享受高新技术企业减按15%税率计缴企业所得税的优惠政策。公司享受的税收优惠政策为广东省的地方优惠政策，在广东省普遍适用，但缺乏相关法律、国务院或者国家税务总局颁发的相关税收规范性文件作为依据，因

12、此公司存在补缴所得税的风险。 公司2000年至2006年按33%和15%计缴企业所得税之间的差额分别为106.50万元， 177.65万元， 133.75万元， 155.84万元， 194.07万元， 286.53万元和406.68万元，合计1,461.01万元。根据中华人民共和国税收征收管理法第五十二条“因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金”，若国家税务总局2007年要求公司补缴所得税差额， 则公司需补缴2004年、 2005年、 2006年的所得税差额，合计887.28万元。 对于公司可能补缴以前

13、年度企业所得税差额的风险， 汕头市澄海区人民政府于2007年6月9日出具了 关于广东东方锆业科技股份有限公司企业所得税纳税凭据有关问题的函 （汕澄府函200714号） ，承诺：“若发行人需补缴以前各年度的所得税差额，汕头市澄海区人民政府将从地方财政拨款补还发行人，以确保发第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-5行人以前各年度的经济效益不受影响”；公司全体股东亦作出承诺：“如果发生由于广东省有关文件和国家有关部门颁布的相关规定存在差异， 导致国家有关税务主管部门追缴公司截止股票公开发行以前年度的企业所得税差额的情况， 本股东愿按持股比例承担需补缴的所得税款及相关费用”。 6、出口退税政策

14、变化的风险 公司出口产品执行国家的出口产品增值税“免、抵、退”政策，出口产品享受增值税退税优惠政策。2004年1月1日至2007年6月30日，硅酸锆和氯氧化锆的出口退税率为13%，二氧化锆和复合氧化锆的出口退税率为5%；2007年6月19日，财政部、国家税务总局颁布关于调低部分商品出口退税率的通知 ，自2007年7月1日起，将氯氧化锆的出口退税率由13%下调为5%，并取消了二氧化锆和复合氧化锆的出口退税率。2004年1月1日至2006年9月14日氧化锆结构陶瓷的出口退税率为13%，2006年9月15日财政部、国家发改委、商务部、海关总署、国家税务总局颁布的关于调整部分商品出口退税率和增补加工贸

15、易禁止类商品目录的通知正式实施后，氧化锆结构陶瓷的出口退税率由13%下调为8%。 公司2004年、 2005年、 2006年和2007年1-3月出口退税金额分别为25.76万元、27.64万元、 163.88万元和13.79万元， 分别占当期利润总额的2.66%、 1.88%、 7.32%和1.99%。 若国家自2004年1月1日开始执行现行出口退税率， 则公司2004年、 2005年、 2006年和2007年1-3月将分别少收到16.72万元、 16.32万元、 99.18万元、 8.29万元的出口退税金额，分别占当期利润总额的1.72%、1.11%、4.43%和1.19%，对公司经营业绩影

16、响较小。若国家未来进一步降低公司产品的出口退税率，将对公司的利润增长带来负面影响。 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-6目 录 释 义.10 第一节 概览.12 一、发行人简介.12 二、公司控股股东、实际控制人简介.14 三、发行人主要财务数据.14 四、本次发行情况.15 五、募集资金用途.16 第二节 本次发行概况.17 一、本次发行基本情况.17 二、本次发行的有关当事人.18 三、发行人与有关中介机构的股权关系和其他权益关系.19 四、预计发行上市重要日期.19 第三节 风险因素.20 一、市场竞争风险.20 二、募集资金投资项目风险.20 三、未来发展依赖新兴锆制品的风

17、险.21 四、技术风险.21 五、原材料供应及采购价格变动的风险.21 六、能源供应风险.22 七、管理风险.22 八、财务风险.22 九、政策风险.23 十、外汇汇率变动风险.25 十一、股市风险.25 第四节 发行人基本情况.26 一、发行人的基本概况.26 二、发行人的改制重组情况.26 三、发行人股本的形成及其变化情况和重大资产重组情况.30 四、历次验资情况.36 五、发行人组织结构情况.37 六、发行人的对外投资情况.39 七、发行人的发起人、主要股东及实际控制人的情况.39 八、发行前后股本变化情况.42 九、员工及其社会保障情况.43 十、发行人股东的重要承诺及履行情况.46

18、第五节 业务和技术.47 一、发行人的主营业务、主要产品及变化情况.47 二、锆制品行业基本情况.47 三、公司在行业中的市场竞争地位.57 四、主营业务情况.62 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-7五、主要固定资产和无形资产.78 六、公司拥有特许经营权的情况.82 七、公司技术情况.82 八、境外经营情况.86 九、质量控制情况.86 十、公司名称冠以“科技”字样的依据.88 第六节 同业竞争与关联交易.90 一、同业竞争.90 二、关联方.91 三、关联交易.93 四、关联交易的定价政策、决策依据及对财务状况、经营成果的影响.93 五、对关联交易决策权力与程序的安排.94

19、六、发行人最近三年一期关联交易制度的执行情况及独立董事意见.95 七、公司减少关联交易已经采取或拟采取的措施.95 第七节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员.97 一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介.97 二、董事会及监事会成员的提名及选聘情况.101 三、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其近亲属持股及变动情况.101 四、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员对外投资情况.101 五、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员从公司领取收入情况.102 六、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员在其他单位兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系.102 七、公司与董事、监

20、事、高级管理人员及核心技术人员签订的协议.103 八、董事、监事、高级管理人员的任职资格.103 九、董事、监事、高级管理人员近三年一期变动情况.104 十、有关上述人员的其他情况说明.104 第八节 公司治理.105 一、股东大会制度的建立、健全及运行情况.105 二、董事会制度的建立、健全及运行情况.109 三、监事会制度的建立、健全及运行情况.110 四、独立董事制度的建立、健全及运行情况.111 五、董事会秘书的制度安排.113 六、董事会专门委员会的设置情况.114 七、近三年一期未有违法违规行为.114 八、资金占用和对外担保.114 九、公司管理层对内部控制制度的自我评估意见.1

21、14 第九节 财务会计信息.116 一、财务报表.116 二、审计意见.119 三、财务报表的编制基准及合并财务报表范围.119 四、报告期主要会计政策和会计估计.120 五、分部信息.126 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-8六、非经常性损益.127 七、最近一期末主要资产的情况.127 八、最近一期末主要债项.128 九、公司股东权益.130 十、简要现金流量情况及不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响.132 十一、期后事项、或有事项、承诺事项及其他重大事项.134 十二、主要财务指标.134 十三、盈利预测情况.136 十四、资产评估情况.136 十五、验资情况.13

22、7 十六、申报财务报表与原财务报表差异分析.137 十七、申报财务报表备考利润表.137 第十节 管理层讨论与分析.140 一、财务状况分析.140 二、盈利能力分析.149 三、资本性支出.162 四、重大会计政策或会计估计与可比上市公司的较大差异比较.163 五、财务状况和盈利能力未来趋势分析.163 第十一节 业务发展目标.165 一、公司发行当年和未来两年的发展计划.165 二、拟定上述计划所依据的假设条件.168 三、实施上述计划将面临的主要困难以及实现上述计划拟采用的途径.169 四、业务发展计划与现有业务的关系.169 第十二节 募集资金运用.171 一、募集资金使用计划.171

23、 二、本次募集资金投资项目简介.172 三、本次募集资金投资项目的市场前景分析.182 四、公司募投项目现有及拟投资设备规模与生产能力的配比分析.192 五、募集资金运用对主要财务状况及经营成果的影响.192 第十三节 股利分配政策.194 一、股利分配政策.194 二、近三年一期股利分配情况.194 三、公司 2006 年以后的股利分配政策.195 四、利润共享安排.195 第十四节 其他重要事项.196 一、负责信息披露和投资者关系的机构.196 二、公司的重要合同.196 三、对外担保.198 四、对外担保、诉讼或仲裁事项.198 第十五节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明.1

24、99 第十六节 备查文件.204 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-9第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-10释 义 在本招股说明书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义： 发行人、公司、本公司、股份公司、东方锆业 指 广东东方锆业科技股份有限公司 粤星实业 指 澄海市粤星实业有限公司，广东东方锆业科技股份有限公司最早的前身，广东宇田实业有限公司的前身 宇田实业 指 广东宇田实业有限公司，广东东方锆业科技股份有限公司的前身，1995 年 11 月 30 日由粤星实业更名而来本公司控股股东 指 陈潮钿 韶关节能 指 韶关市节能工程有限责任公司 韶能股份 指 广东韶能集团

25、股份有限公司 科教电脑 指 广州市科教电脑网络有限公司 千金行 指 广州千金行贸易有限公司 金锆环保 指 广东金锆环保装备有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 发改委、国家发改委 指 国家发展和改革委员会 科技部、国家科技部 指 国家科学技术部 经贸委、国家经贸委 指 原国家经济贸易委员会(现已撤消)，其部分职能并入国家发改委 省委、省政府 指 中共广东省省委员会、广东省人民政府 省经贸委 指 广东省经济贸易委员会 深交所 指 深圳证券交易所 登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 保荐人、主承销商 指 广发证券股份有限公司 律师、发行人律师 指 本公司聘请的国浩律师

26、集团（广州）事务所 正中珠江、会计师 指 本公司聘请的广东正中珠江会计师事务所有限公司 元 指 人民币元 A 股 指 人民币普通股 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-11股东大会 指 广东东方锆业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东东方锆业科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东东方锆业科技股份有限公司监事会 本次发行 指 公司本次公开发行面值为 1.00 元的 1,250 万股境内上市人民币普通股的行为 锆 指 一种化学元素 Zr，原子序数为 40，原子量为 91.22，单质为金属 氯氧化锆 指 锆的四价氯

27、氧化合物，分子式为 ZrOCl28H2O 氧化锆、二氧化锆 指 锆的四价氧化物，分子式为 ZrO2 硅酸锆 指 锆的硅酸盐化合物，分子式为 ZrSiO4 复合氧化锆、复合氧化锆粉体 指 加入金属氧化物稳定剂的二氧化锆 Al-Y 复合氧化锆粉体 指 铝钇复合氧化锆、铝钇复合氧化锆粉体 特种陶瓷 指 采用高度精选的原料，具有能精确控制的化学组成，按照便于控制的制造技术加工的，便于进行结构设计，并具有优异特性的陶瓷 结构陶瓷 指 具有特殊力学性能（如高强度高韧性耐腐蚀耐磨损等）的一类特种陶瓷 m 指 微米 造粒 指 通过人工方法使微小粉末团聚成更大的颗粒的过程 造粒粉 指 由造粒过程而得到的粉体材料

28、，造粒粉的外观仍然是粉状的，但具有非常好的流动性 比表面积 指 指单位重量的材料所具有的表面积，通用单位是 m2/g；BET 是一种比表面积的检测方法的英文缩写 灼烧减量、Ig.loss 指 简称灼减，是化工原料的一项指重要指标，指经过高温灼烧后重量的损减（以重量百分比表示） ，用以表示高温下可挥发成份的比例 粒度 指 指粉体材料的颗粒尺寸大小，一般以中位粒径（D50，即粒度的中值）来表示，单位是微米（m） 浊度 指 指溶液或悬浊液的浑浊程度，一般通过测定透射光的强度来计量，以光散射单位（NTU）来表示 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-12第一节 概览 本概览仅对招股说明书全文做

29、扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。 一、发行人简介 （一）公司概况 公司名称：广东东方锆业科技股份有限公司 英文名称：GUANGDONG ORIENT ZIRCONIC IND SCI & TECH CO.,LTD. 公司住所：广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园 法定代表人：陈潮钿 注册资本：3,750 万元 公司最早的前身是粤星实业，成立于 1995 年 11 月 10 日，1995 年 11 月 30日更名为宇田实业。经广东省人民政府办公厅关于同意变更设立广东东方锆业科技股份有限公司的复函（粤办函2000502 号文） 及广东省经济贸易委员会 关于同意设立广东东方锆

30、业科技股份有限公司的批复 （粤经贸监督2000757 号）批准，宇田实业以截止 1999 年 12 月 31 日经审计的净资产为基准，按 1：1 的比例折股，整体变更为广东东方锆业科技股份有限公司。2000 年 9 月 26 日，经广东省工商行政管理局核准登记， 公司注册成立， 工商注册号为 4400002006098 号，股本为 3,180 万元。2007 年 1 月公司以未分配利润转增 570 万股股本，转增后公司股本变更为 3,750 万股。 公司从事锆系列制品的研究、开发、生产和销售，主要产品为“宇田”牌氯氧化锆、二氧化锆、复合氧化锆、氧化锆结构陶瓷、硅酸锆等五大系列、八十多个品种规格

31、的锆制品，是全球品种最齐全的锆制品专业制造商之一。锆系列产品主要应用于核电能源、特种陶瓷、光通讯器件、固体燃料电池、兵器及航空航天领域、陶瓷色釉料、高级耐火材料、人造宝石等诸多新材料、新工业行业。本公司是中国有色金属工业协会钛锆铪分会的理事单位， 公司董事长陈潮钿先生是中国有色金属工业协会钛锆铪分会锆铪专业委员会副主任委员。 公司承担了“从锆英石精矿制取电子级二氧化锆”、“从锆英石碱分解液第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-13制取白炭黑”、 “高纯纳米复合氧化锆”和“高性能 Al-Y 复合氧化锆粉体”等多项国家级及省级火炬计划、星火计划等重点科技计划项目，至今已拥有四项发明专利和两

32、项实用新型专利， 并已向国家知识产权局提出三项发明专利申请，且已被受理。 公司是广东省高新技术企业，2000 年、2003 年先后两次被国家科技部火炬高技术产业开发中心认定为国家火炬计划重点高新技术企业。公司于 2006 年12 月被广东省科技厅、省发改委、省经贸委、省国资委、省知识产权局、省总工会确定为“广东省第一批创新型试点企业”。 公司产品“高纯二氧化锆”被认定为广东省重点新产品及国家重点新产品； “高纯纳米复合氧化锆”项目于 2004 年被国家科技部批准列入国家火炬计划；“高性能 Al-Y 复合氧化锆粉体”项目于 2005 年被国家发改委列入“国家高技术产业化专项（第一批）项目”。 公

33、司近年发展迅速，营业收入和净利润增长速度较快。公司 2004 年、2005年、2006 年营业收入分别为 8,612.81 万元、11,059.69 万元和 13,345.66 万元，2005 年、2006 年收入分别较上年增长 28.41%、20.67%；净利润分别为 836.34万元、1,299.85 万元和 1,893.87 万元，2005 年、2006 年净利润分别较上年增长55.42%、45.70%。 （二）本次发行前股本结构 股东名称股东名称 持股数（万股）持股数（万股） 持股比例（持股比例（%） 陈潮钿 1,612.5000 43.00 王木红 686.7925 18.30 方振

34、山 525.0000 14.00 韶关节能 412.5000 11.00 翁清和 300.9434 8.03 刘险峰 106.1321 2.83 徐 荒 53.0660 1.42 李欣励 53.0660 1.42 合合 计计 3,750.0000 100.00 3,750.0000 100.00 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-14二、公司控股股东、实际控制人简介 公司的控股股东、实际控制人为自然人陈潮钿先生。 陈 潮 钿 先 生 ， 男 ， 中 国 国 籍 ， 1965 年 5 月 出 生 ， 身 份 证 号 ：440521196505290073，住所：广东省汕头市澄海区凤翔

35、街道外埔关兴路 2 号，持有公司 1,612.50 万股，占总股本 43%，为公司的主要发起人，现任公司董事长兼总经理。 其简介详见“第七节 董事、 监事、 高级管理人员与核心技术人员”。 三、发行人主要财务数据 以下财务数据摘自正中珠江为本公司本次发行所出具的 “广会所专字2007第 0623890139 号”审计报告。 （一）资产负债表数据 单位：元 项目项目 2007 年 3 月 31 日2006 年 12 月 31 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日2007 年 3 月 31 日2006 年 12 月 31 2005 年 12 月 31 日 2004 年

36、 12 月 31 日流动资产 100,868,080.85 95,306,735.90 81,601,331.42 72,267,407.61 非流动资产 68,688,618.3169,910,295.02 73,502,982.87 74,700,889.40 资产合计 169,556,699.16165,217,030.92 155,104,314.29 146,968,297.01 流动负债 63,862,962.01 65,416,085.87 77,862,074.40 82,804,515.11 非流动负债 4,050,000.00 4,050,000.00 430,000.00

37、 350,000.00 负债合计 67,912,962.01 69,466,085.87 78,292,074.40 83,154,515.11 少数股东权益 - -股东权益合计 101,643,737.1595,750,945.05 76,812,239.89 63,813,781.90 负债及股东权益合计 169,556,699.16165,217,030.92 155,104,314.29 146,968,297.01 （二）利润表数据 单位：元 项目项目 2007 年 1-3 月 2006 年度 2005 年度 2004 年度 2007 年 1-3 月 2006 年度 2005 年度

38、2004 年度 营业收入 34,787,904.30133,456,560.36 110,596,880.60 86,128,111.96 营业利润 6,730,649,9322,383,540.81 14,734,752.29 9,727,843.68 利润总额 6,941,192.75 22,392,619.40 14,731,057.79 9,700,593.20 净利润 5,892,792.1018,938,705.16 12,998,457.99 8,363,410.17 基本每股收益（元） 0.160.510.35 0.22稀释每股收益（元） 0.160.510.35 0.22第一

39、章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-15（三）现金流量表数据 单位：元 项项 目目 2007 年 1-3 月 2006 年度 2005 年度 2004 年度 2007 年 1-3 月 2006 年度 2005 年度 2004 年度 经营活动产生的现金流量净额 7,520,412.4822,994,851.912,894,960.31 17,456,477.66投资活动产生的现金流量净额 -6,551,520.00 -11,906,359.79-5,107,672.75 -5,340,561.10筹资活动产生的现金流量净额 -621,665.00-2,847,438.00-140,498.

40、85 -12,732,016.77汇率变动对现金的影响 - -现金及现金等价物净增加额 347,227.488,241,054.12-2,353,211.29 -616,100.21（四）主要财务指标 主要财务指标 2007 年 1-3 月2006 年度 2005 年度 2004 年度 主要财务指标 2007 年 1-3 月2006 年度 2005 年度 2004 年度 流动比率（倍） 1.58 1.46 1.05 0.87 速动比率（倍） 1.23 1.03 0.58 0.63 资产负债率(%) 40.05 42.05 50.48 56.58 应收账款周转率（次/年） 1.07 5.32 5

41、.36 2.87 存货周转率（次/年） 0.98 3.11 3.00 3.77 无形资产(土地使用权除外)占净资产的比例(%) 0.63 0.72 1.13 1.65 息税折旧摊销前利润(元) 9,298,992.6131,157,900.0624,171,917.10 17,185,117.82利息保障倍数（倍） 9.28 8.86 5.69 4.55 每股经营活动的现金流量（元） 0.20 0.61 0.08 0.47 每股净现金流量（元） 0.01 0.22 -0.06 -0.02 每股净资产(元) 2.71 2.55 2.05 1.70 全面摊薄净资产收益率（%） 5.80 19.78

42、 16.92 13.11 基本每股收益（元） 0.16 0.51 0.35 0.22 稀释每股收益（元） 0.16 0.51 0.35 0.22 注：公司 2006 年 12 月 31 日股本为 3,180 万股，2007 年 1 月公司以未分配利润转增570 万股股本，转增后公司股本变更为 3,750 万股；报告期内每股经营活动的现金流量、每股净现金流量、每股净资产、每股收益指标系按 2006 年度股利分配方案，以转增后的3,750 万股股本为基数计算得来的。 四、本次发行情况 股票种类：人民币普通股（A 股） 每股面值：人民币 1.00 元 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-1

43、6发行股数：1,250 万股，占发行后总股本的 25% 发行价格：8.91 元/股 市 盈 率：29.98 倍（每股收益按照 2006 年度经会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以本次发行后总股本计算） 发行方式：本次发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式 发行对象：符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户的境内自然人、法人等投资者（国家法律、法规禁止购买者除外） 承销方式：由保荐人（主承销商）广发证券股份有限公司组织的承销团以余额包销方式承销 发行前每股净资产：2.71 元（按 2007 年 3 月 31 日经审计的净资产和 2007年 1 月增

44、资后的股本计算） 发行后每股净资产：3.99 元（按 2007 年 3 月 31 日净资产和预计募集资金合计额与发行后股本计算） 五、募集资金用途 本次发行股票所募集资金拟投入年产 2,000 吨高性能 A1-Y 复合氧化锆粉体项目，该项目总投资 9,497.7 万元，其中国家、省给予配套资金 370 万元，公司利用募集资金投资 9,127.70 万元。若实际募集资金不能满足上述项目投资需要， 资金缺口通过公司自筹解决； 若募集资金满足上述项目投资后尚有剩余，则剩余资金将用于补充公司流动资金。 本次募集资金运用详细情况请参阅本招股说明书“第十二节 募集资金运用” 。 第一章 招股说明书及摘要

45、招股说明书 1-1-17第二节 本次发行概况 一、本次发行基本情况 （一）股票种类：人民币普通股（A 股） （二）每股面值：人民币 1.00 元 （三）发行数量：1,250 万股，占发行后总股本的 25% （四）每股发行价格：8.91 元/股 （五）发行市盈率：29.98 倍（每股收益按照 2006 年度经会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以本次发行后总股本计算） ； （六）发行前每股净资产：2.71 元（按 2007 年 3 月 31 日经审计的净资产和2007 年 1 月增资后的股本计算） （七）发行后每股净资产：3.99 元（按 2007 年 3 月 31 日净资产和预

46、计募集资金合计额与发行后股本计算） （八）市净率：2.23 倍（以公司发行后每股净资产值计算） （九）发行方式：本次发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式 （十）发行对象：符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户的境内自然人、法人等投资者（国家法律、法规禁止购买者除外） （十一） 承销方式：由保荐人（主承销商）广发证券股份有限公司组织的承销团以余额包销方式承销 （十二） 预计募集资金总额为：11,137.50 万元；扣除发行费用后的净额为：9,787.50 万元 （十三）发行费用：1,350 万元 1、承销及保荐费用：800 万元 2、审计费用：80 万元 3、律

47、师费用：70 万元 4、路演推介费用：170 万元 5、信息披露费用等：190 万元 6、发行手续费：为本次发行实际募集资金总额的 0.35%，约 40 万元。 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-18二、本次发行的有关当事人 （一）发行人：广东东方锆业科技股份有限公司 法定代表人：陈潮钿 注册地址：广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园 办公地址：广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园 电 话：0754-5510311 传 真：0754-5500848 联 系 人：梁 亮 电子信箱： （二）保荐人（主承销商） ：广发证券股份有限公司 法定代表人：王志伟 注册地址： 广东省珠海市吉大海滨南路

48、光大国际贸易中心 26 楼 2611 室 办公地址： 广东省广州市天河北路 183 号大都会广场 38 楼 电 话： 020-87555888 转 传 真： 020-87557566 保荐代表人：陈家茂、潘杨阳 项目主办人：赫 涛 其他联系人：黄海宁、陈运兴、刘慧娟 （三）发行人律师：国浩律师集团（广州）事务所 负 责 人： 章小炎 注册地址： 广州市体育西路 189 号城建大厦九楼 电 话： 020-38799335 传 真： 020-38799497 经办律师： 程 秉、章小炎 （四）会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所有限公司 注册地址： 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10

49、楼 法定代表人：蒋洪峰 电 话： 020-83859808 传 真： 020-83800977 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-19经办会计师：熊永忠、王旭彬 （五）股票登记机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办公地址： 广东省深圳市深南中路 1093 号中信大厦 18 层 电 话： 0755-25938000 传 真： 0755-25988122 （六）保荐人（主承销商）收款银行：中国工商银行广州市第一支行 户 名： 广发证券股份有限公司 账 号： 2002020719100164201 三、发行人与有关中介机构的股权关系和其他权益关系 发行人与本次发行有关的中介机构

50、及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在直接或间接的股权关系或其他权益关系。 四、预计发行上市重要日期 工工 作作 安安 排排 日日 期期 询价推介时间 2007 年 8 月 27 日2007 年 8 月 29 日 定价公告刊登日期 2007 年 8 月 31 日 申购日期 2007 年 9 月 3 日 股票上市日期 尽快安排在深圳证券交易所上市 第一章 招股说明书及摘要 招股说明书 1-1-20第三节 风险因素 投资者在考虑投资本公司本次发售的股票时， 除本招股说明书提供的其他各项资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。根据重要性原则或可能影响投资决策的程度大小排序，本公司风险如下：