第2章 建设项目评估与建设项目可行性研究.ppt

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1、第第2章章 建设项目评估与建设项目可行性研究建设项目评估与建设项目可行性研究2.1 2.1 建设项目评估与可行性研究概述建设项目评估与可行性研究概述建设项目评估与可行性研究概述建设项目评估与可行性研究概述v建设项目评估是由建设项目主管部门或贷款机构建设项目评估是由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关政策、规划、法规依据国家、行业和部门的有关政策、规划、法规和参数，对上报的建设项目可行性研究报告进行和参数，对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查和估价，即对拟建项目的必要性、可全面的审查和估价，即对拟建项目的必要性、可行性、合理性和效益、费用进行的再评价过程。行性、合理性和效

2、益、费用进行的再评价过程。20世纪世纪30年代随着社会生产技术和经济管理科学的年代随着社会生产技术和经济管理科学的发展而产生。发展而产生。可行性研究起源可行性研究起源可行性研究的对象可行性研究的对象可行性研究的目的可行性研究的目的项目投资决策中的技术经济问题。项目投资决策中的技术经济问题。揭示客观规律、提供科学手段，以减少决策失误风险，揭示客观规律、提供科学手段，以减少决策失误风险，有效地利用有限的资源，获取尽可能高的投资效益。有效地利用有限的资源，获取尽可能高的投资效益。1 1可行性研究概述可行性研究概述可行性研究概述可行性研究概述以经济理论与方法为依据，对建设项目如市场需求，以经济理论与方

3、法为依据，对建设项目如市场需求，资源条件、交通运输等重大问题，从技术和经济两资源条件、交通运输等重大问题，从技术和经济两方面进行全面系统地调查研究，分析计算和方案的方面进行全面系统地调查研究，分析计算和方案的比较选择，并对投资后的效果进行预测。比较选择，并对投资后的效果进行预测。可行性研究方法可行性研究方法可行性研究的阶段可行性研究的阶段第一阶段：机会研究阶段第一阶段：机会研究阶段第二阶段：初步可行性研究阶段第二阶段：初步可行性研究阶段第三阶段：详细可行性研究阶段第三阶段：详细可行性研究阶段2 2可行性研究的基本作用可行性研究的基本作用可行性研究的基本作用可行性研究的基本作用4作为建设项目投资

4、决策的依据。1235作为向银行贷款的依据。作为编制设计文件的依据。作为建设项目与各协作单位签订合同和有关协议的依据。作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据。作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据。作为项目后评估的依据。673 3可行性研究的步骤可行性研究的步骤可行性研究的步骤可行性研究的步骤12345调查研究方案选择和优化财务评价和国民经济评价编制可行性研究报告，提出结论性意见、措施和建议准备工作项目可行性项目可行性研究报告内研究报告内容可概括为容可概括为三大部分三大部分市场研究技术研究（技术方案和建设条件研究）效益研究为什么要上这个项目？回答项目建设的必要性问题。怎样上这个项目？

5、解决项目在技术上的“可行性”问题。上这个项目的结果如何？主要解决项目在经济上的“合理性”问题。4项目可行性研究的主要内容项目可行性研究的主要内容4 4项目可行性研究的主要内容项目可行性研究的主要内容项目可行性研究的主要内容项目可行性研究的主要内容（2）市场预测（12）项目经济评价（11）项目实施进度（3）资源条件评价（13）社会评价项目可行性研究主要内容（4）建设规模与产品方案（5）厂址选择（9）劳动安全卫生与消防（8）环境影响评价（6）技术方案、设备方案和工程方案（7）总图运输与公用辅助工程（1）总论（14）风险分析（15）结论与建议（10）组织机构与人力资源配置2 22 2 建设项目评估建

6、设项目评估建设项目评估建设项目评估 建设项目评估是指在项目可行性研究的基础上，建设项目评估是指在项目可行性研究的基础上，由第三方根据国家颁布的政策、法规、方法、参由第三方根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目、国民经济、社会角度出发，数和条例等，从项目、国民经济、社会角度出发，对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等进行评价、分析和论证，进而判断其是否可行等进行评价、分析和论证，进而判断其是否可行的一个评估过程。的一个评估过程。1.1.建设项目评估

7、的作用和意义建设项目评估的作用和意义建设项目评估的作用和意义建设项目评估的作用和意义项目评估是项目决策的重要依据项目评估是项目决策的重要依据投资项目评估是投资项目投资项目评估是投资项目获取资金来源的重要依据获取资金来源的重要依据项目评估虽然以可行性研究为基础，但由于立足点不同，项目评估虽然以可行性研究为基础，但由于立足点不同，考虑问题的角度不一致，为防止可行性研究存在的失误，考虑问题的角度不一致，为防止可行性研究存在的失误，要由有关部门进行评估，可见项目评估不仅是项目决策的要由有关部门进行评估，可见项目评估不仅是项目决策的重要依据，也是基本建设必不可少的程序。重要依据，也是基本建设必不可少的程

8、序。一个大中型项目，其大部分资金来源于银行贷款。银行部一个大中型项目，其大部分资金来源于银行贷款。银行部门为保证资金能够及时收回，从而保证资金的正常周转，门为保证资金能够及时收回，从而保证资金的正常周转，对每一笔贷款都要根据投资项目评估的结果实施。目前，对每一笔贷款都要根据投资项目评估的结果实施。目前，银行部门规定，不经过评估的投资项目，一律不予贷款。银行部门规定，不经过评估的投资项目，一律不予贷款。可见，投资项目评估是投资项目获得资金来源的重要依据。可见，投资项目评估是投资项目获得资金来源的重要依据。考察因素的系统性实施方案最优性选择指标的统一性选择数据的准确性分析方法的科学性2.2.建设项

9、目评估的原则建设项目评估的原则建设项目评估的原则建设项目评估的原则3.3.建设项目评估的依据建设项目评估的依据建设项目评估的依据建设项目评估的依据（10）其他有）其他有关信息资料。关信息资料。标准、规范及参数标准、规范及参数（4）有关部门颁布的工）有关部门颁布的工程技术标准和环境保护标准。程技术标准和环境保护标准。（5）有关部门制定和颁）有关部门制定和颁布的项目评估规范及参数。布的项目评估规范及参数。（6）原国家计委和建设）原国家计委和建设部发布的部发布的建设项目经济评建设项目经济评价方法与参数价方法与参数。政策、规划政策、规划（1）国家制定和）国家制定和颁布的经济发展战略、颁布的经济发展战略

10、、产业政策及投资政策。产业政策及投资政策。（2）项目所在地）项目所在地区域的经济发展规划区域的经济发展规划和城市建设规划。和城市建设规划。报告、方案、批复文件、合同报告、方案、批复文件、合同（7）项目可行性研究报）项目可行性研究报告和规划方案。告和规划方案。（8）各有关部门的批复）各有关部门的批复文件，如项目建议书、项目文件，如项目建议书、项目可行性研究报告的批复。可行性研究报告的批复。（9）投资协议、合同）投资协议、合同和章程等。和章程等。基础资料基础资料（3）项目所在地）项目所在地的区域经济性资源、的区域经济性资源、地形、地质、水文、地形、地质、水文、气象及基础设施等基气象及基础设施等基础

11、资料。础资料。4.4.建设项目评估的程序建设项目评估的程序建设项目评估的程序建设项目评估的程序2项目评估工作计划项目评估工作计划1准备和组织准备和组织3整理数据整理数据4审查分析审查分析5编写评估报告初稿编写评估报告初稿6论证和修改论证和修改1项目与企业概况的评估项目与企业概况的评估2项目建设必要性的评估项目建设必要性的评估3项目市场需求分析项目市场需求分析5.5.项目评估的内容项目评估的内容项目评估的内容项目评估的内容6项目工程与技术评估项目工程与技术评估4项目生产规模的确定项目生产规模的确定8财务效益分析财务效益分析12项目总评估项目总评估11不确定性分析不确定性分析10社会效益分析社会效

12、益分析9国民经济效益分析国民经济效益分析7投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措5 项目建设生产条件评估项目建设生产条件评估与委托单位签定评估协议与委托单位签定评估协议投资者资信偏差投资者资信偏差项目调查项目调查预测项目产品或市场未来需要量预测项目产品或市场未来需要量国家政策、宏观调控、合法性审查国家政策、宏观调控、合法性审查财务经济效益分析评估财务经济效益分析评估规模、技术、生产条件、投资估算、资金筹措评估规模、技术、生产条件、投资估算、资金筹措评估组建评估小组指定评估计划组建评估小组指定评估计划国民经济政策、社会环境评估国民经济政策、社会环境评估不同方案比较选择不同方案比较选择“不确定不确定

13、”性风险分析性风险分析总评估报告总评估报告后评估及报告后评估及报告项目评估的具体操作程序项目评估的具体操作程序 2.32.3项目评估与可行性研究的区别和联系项目评估与可行性研究的区别和联系项目评估与可行性研究的区别和联系项目评估与可行性研究的区别和联系项目评估与可行性研究的共同之处项目评估与可行性研究的共同之处同处于项同处于项目投资目投资前期阶段前期阶段目的和要求目的和要求基本相同基本相同二者的二者的出发点一致出发点一致考察的内容考察的内容及方法及方法基本一致基本一致项目评估与可行性研究的区别项目评估与可行性研究的区别项目评估与可行性研究的区别项目评估与可行性研究的区别(1)(1)编制单位编制

14、单位编制单位编制单位不同不同不同不同(2)(2)开展时间开展时间开展时间开展时间不同不同不同不同可行性研究可行性研究可行性研究可行性研究项目评估项目评估项目评估项目评估(3)分析的分析的角度不同角度不同(4)分析的分析的侧重点不同侧重点不同既重视技术，既重视技术，又重视经济方面的又重视经济方面的论证分析。论证分析。较侧重于经济效益方面的论较侧重于经济效益方面的论证分析。证分析。项目评估是进一步完善对建项目评估是进一步完善对建设项目的论证和分析。设项目的论证和分析。从企业角度去估量项目从企业角度去估量项目的盈利能力，侧重于投的盈利能力，侧重于投资项目的微观经济效益资项目的微观经济效益一般由咨询公

15、司或贷款银行承一般由咨询公司或贷款银行承担，站在国家、社会角度上看担，站在国家、社会角度上看问题比较客观、公正。问题比较客观、公正。项目评估在后。项目评估在后。项目评估是在建设单位提交项目评估是在建设单位提交可行性研究报告后才进行的可行性研究报告后才进行的由投资决策机构或贷款金融机由投资决策机构或贷款金融机构负责，这些机构也可把这项构负责，这些机构也可把这项工作委托给专门的咨询机构去工作委托给专门的咨询机构去做，评估的主体是投资决策机做，评估的主体是投资决策机构。构。可行性研究在前可行性研究在前由项目业主主持、项目由项目业主主持、项目业主可以把这项工作委业主可以把这项工作委托给专业的设计单位或

16、托给专业的设计单位或咨询机构，但受托的这咨询机构，但受托的这些单位与机构只对项目些单位与机构只对项目业主负责。业主负责。v投投资机会研究机会研究 对投投资额的估算精度的估算精度误差在差在30之内，研究之内，研究时间为13个月，个月，研究所需研究所需费用占用占总投投资的的02一一1，v初步可行性研究初步可行性研究 对投投资及成本估算精度及成本估算精度误差在差在20之内，研究之内，研究时间为35个月，研究所需个月，研究所需费用用v详细可行性研究可行性研究 对投投资估算精度偏差在估算精度偏差在10之内，研究之内，研究时间约为几个月至几个月至2年，一般，中小型建年，一般，中小型建设项目所需目所需时间为612个月，大型建个月，大型建设项目需目需12年。研究所需年。研究所需费用占用占总投投资的的05一一3。占。占总投投资的的025一一125。v评估和投估和投资决策决策 该阶段段对投投资及成本估算精度偏差在及成本估算精度偏差在10之内，研究之内，研究时间为13个月。个月。v工程项目可行性研究的实质是什么工程项目可行性研究的实质是什么?v试通过一个简单的例子，分析工程项目因试通过一个简单的例子，分析工程项目因为没有进行可行性研究而可能产生的不良为没有进行可行性研究而可能产生的不良后果。后果。