生产企业出口退税申报系统金税三期专用版操作说明.pdf

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1、1/89 生产企业出口退税申报系统操作说明 申报开发组 2013.06.29 第1章.2013.06.29_SC-SB10.4 版 1.1 系统维护 1.1.1 运行申报系统 1.进入出口退税管理申报系统登陆界面，系统默认用户名 sa，密码为空，如图：2.进入系统后输入所属期，所录所属期为当期申报所属期，如图：File Name:DDIT_RDD_生产企业出口退税申报系统金税三期专用版操作说明_20130629.doc Function :生产企业出口退税申报系统金税三期专用版操作说明 Author:History :2013.06.29 Version 1.0 Note :Reference

2、:Key Words:出口退税 申报 金税三期 操作 说明 2/89 1.1.2 页面设置 所属期录入确认成功后，进入出口退税申报系统界面，如图：1.页面左上方为“菜单栏”通过菜单栏可进行整个申报系统的操作；2.页面右上方“向导”按钮是整个申报系统的操作流程向导，建议按“向导”所提示的步骤进行整个申报环节。如图：3/89 3.页面右上方的插件管理是通过导入插件来变更系统的版本，如：代理版本、地区版本；4.点开右上方的下拉箭头里面版本说明等相关内容，如图：5.申报系统可通过工具栏中的退出按钮退出系统也可通过点击右上角的差号来退出申报系统；6.整个页面以网络化背景呈现，背景中间的待办事项是在完成每

3、步操作后会自动显示4/89 为已办来提醒企业操作到了哪个步骤，如图：7.预警评估用来提示申报和电子信息逾期的信息数据，如图：8.页面最下方模块可点击直接连接到中国出口退税咨询网相关财税知识界面，如图：5/89 1.1.3 代码维护 代码维护中可查询到申报过程中所需的各类代码信息及业务类型信息。1.1.4 系统配置设置与修改 企业需要在系统配置设置与修改中配置自己的企业信息，企业代码，纳税人识别号，用户名称，计税计算方法，进料计算方法，分类管理代码为必填项，如图：6/89 1.1.5 系统参数设置与修改 1.常规设置中可选择备份的路径，是否应用网络化背景等相关功能。2.功能配置一中按照企业的使用

4、功能配置相关设置，如做外部数据采集功能就需要在这里配置 IC 卡号和密码，如图：7/89 3.功能配置二中按照企业的使用功能配置相关设置，如外部数据采集中 FOB 价是否转换，及 保杂费费率的配置，如图：8/89 4.业务方式中设置进料加工的相关配置，报关单的执行日期，核销单的取消日期，如图：9/89 5.如是远程申报的企业，需要在参数设置与修改中的远程配置中配置远程网址和密码等信息，如图：10/89 1.1.6 系统初始化 打开系统初始化菜单输入大写“YES”并单击确认按钮后系统会自动清空所有数据，如图：1.1.7 数据优化 数据优化功能可以清理系统内部操作过程中产生的垃圾数据，使系统运行更

5、快捷。11/89 1.1.8 系统数据备份 单击系统数据备份可将系统内的数据备份到企业选定的计算机路径中，便于储存数据。选择路径确认后选择备份存放的盘符即可，如图：1.1.9 系统数据导入 系统数据导入功能可将系统备份后的数据重新恢复到申报系统中。通过选择备份数据路径找到之前备份的数据文件，如图：12/89 注：当选择导入前清空数据库时不是将系统初始化后再导入数据，是只会对导入文件中有数据的表进行清空，再将数据导入。1.2 基础数据采集 企业可以根据不同的业务在基础数据采集菜单选择要录入的申报表进行数据录入，如图：13/89 1.2.1 进料加工手册登记录入 基础数据采集进料加工手册登记录入，

6、如图：填表说明：1.“加工贸易，有进料加工业务的生产企业，手册登记时填报此表；2.“所属期：4 位年份+2 位月份，如：200201；3.“序号：4 位流水号，如：0001、0002.；4.“进料登记册号：海关进料加工登记手册、账册编号；5.“原币代码：合同中使用的币别代码；6.“计划进口总值：合同规定的剔除客供辅料后的进口总值；7.“计划出口总值：合同规定的出口总值；8.“计划分配率：计划分配率计划进口总值计划出口总值100%；9.“征税税率：复出口货物的征税税率；10.“退税率：复出口货物的退税率；11.“手册有效期：合同中规定的“有效期限；12.“申报标志：未申报 R：已申报；13.“审

7、核标志：未审核通过 R：已审核通过；14.“核销标志：手册未核销 R：核销手册已申报 H：核销手册已审核；通过。1.2.2 进料加工手册核销录入 基础数据采集进料加工手册核销录入，如图：填表说明：14/89 1.加工贸易，有进料加工业务的生产企业，手册核销时填报此表；2.“核销所属期”：进料手册核销时的所属期。规则：4 位年份+2 位月份，如：200201；3.“核销序号”：4 位流水号，如：0001、0002.；4.“进料登记册号”：海关进料加工登记手册、账册编号；5.“计划分配率”：计划分配率计划进口总值计划出口总值100%；6.“实际进口总值”：进料手册使用期间已向税务机关申报的该手册的

8、实际进口料件的人民币到岸价，不包括不付汇的客供辅料进口额；7.“实际出口总值”：进料手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的该手册的复出口货物人民币离岸价；8.“剩余边角余料”：进料手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民币金额；9.“结转料件”：进料手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金额；10.“其它调减料件”：进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情况时，其料件进口金额。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参与本栏的计算；11.“剩余残次成品”：手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额；12.“结转产品”：生产的产品

9、未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的产品销售额（间接出口）；13.“其它未出口”：生产的产品发生内销、损失等没有出口，或虽已出口但未经税务机关审核通过的产品销售额或核定销售额；14.“实际分配率”：实际分配率（实际进口总值剩余边角余料结转料件其它调减料件）（实际出口总值剩余残次成品结转产品其它未出口）100%；15.“手册有效期”：合同中规定的“有效期限；16.“核销标志”：手册未核销 R：核销手册已申报 H：核销手册已审核通过。1.2.3 进料加工明细申报录入 基础数据采集进料加工明细申报录入，如图：填表说明：1.加工贸易，有进料加工业务的生产企业，填报此表；2

10、.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；15/89 3.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002.；4.“所属期标识”：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期一致；5.“进料登记册号”：海关进料加工登记手册编号；6.“进口报关单号”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；7.“代理证明号”：进口代理证明编号+2 位项号；8.“进口商品代码”：进口报关单上的商品编码；9.“原币到岸价”：原币 CIF 或 C&F 价；10.“原币汇率”：100 外币兑人民币汇率；11.“人民币到岸价”：人民币

11、CIF 或 C&F 价；12.“美元汇率”：100 美元兑人民币汇率；13.“美元到岸价”：美元 CIF 或 C&F 价；14.“海关实征税额”：海关实征关税和消费税；15.“组成计税价格”：组成计税价格人民币到岸价海关实征税额；16.“申报标志”空：未申报 R：已申报；17.“审核标志”空：未审核通过 R：已审核通过。1.2.4 国内免税原材申请录入 基础数据采集国内免税原材申报录入，如图：填表说明：1.购进不计提进项税额的国内免税原材料用于加工出口货物的，企业应单独核算用于加工出口货物的免税原材料，并在免税原材料购进之日起至次月的增值税纳税申报期内，填报此表；2.“所属期：4 位年份+2

12、位月份，如：200201；3.“序号 ：4 位流水号，如：0001、0002.；4.“所属期标识：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期一致；5.“出口日期：报关单上的出口日期；6.“出口商品代码：出口报关单上的商品编码；+7.“出口商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写；8.“征税率：出口货物的征税税率；9.“退税率：出口货物的退税；16/89 10.“免抵退税抵减：征退税差额国内免税原材料价格退税率；11.“不予抵扣抵减：应退税额国内免税原材料价格（征税税率退税率）；12.“申报标志：空：未申报 R：已申报；13.“审核标志：空：

13、未审核通过 R：已审核通过。1.2.5 出口货物明细申报录入 基础数据采集出口货物明细申报录入，如图：填表说明：1.发生进出口贸易，需要申报出口退税时，填报此表；2.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；3.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002 ；4.“记销售日期”：记出口销售帐日期；5.“所属期标识”：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；6.“进料登记册号”：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空；7.“出口报关单号”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编17/89 号后 9 位+0+2 位项号；8

14、.“代理证明号”：出口代理证明编号+2 位项号；9.“单证不齐标志”：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明；10.“出口商品代码”：出口报关单上的商品编码；11.“申报商品代码”：出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写；12.“原币离岸价”：外币 FOB 价；13.“原币汇率”：100 外币兑人民币汇率；14.“人民币离岸价”：人民币 FOB 价；15.“美元汇率”：100 美元兑人民币汇率；16.“美元离岸价”：美元 FOB 价；17.“征退税差额”：征退税差额人民币离岸价（征税税率退税率）；18.“应退税额”：应退税额人民币离岸价退税率；1

15、9.“信息不齐标志”：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明；20.“单证收齐年月”：该笔出口货物单证收齐时的年月。规则：4 位年份+2 位月份，如：200201；21.“单证收齐序号”：4 位流水号，如：0001、0002 ；22.“单证收齐标志”：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明；23.“免抵退税年月”：参与免抵退计算的年月。规则：4 位年份+2 位月份，如：20020；24.“申报标志”：空：未申报 R：已申报；25.“审核标志”：空：未审核通过 R：已审核通过；26.“出口合同号”：该出口明细记录对应备案合同号；27.“合同项号”：该出口明细记录对应的备案合同号下的

16、项号。1.2.6 生成出口货物冲减明细 基础数据采集生成出口货物冲减明细录入，如图：18/89 填表说明：1.前期申报的数据如果有错误，本期可进行调整，需要先做冲减再重新录入新数据时，填报此表；2.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；3.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002 ；4.“记销售日期”：记出口销售帐日期；5.“所属期标识”：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；6.“进料登记册号”：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空；7.“出口报关单号”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位

17、+0+2 位项号；8.“代理证明号”：出口代理证明编号+2 位项号；9.“单证不齐标志”：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明；10.“出口商品代码”：出口报关单上的商品编码；11.“原币离岸价”：外币 FOB 价；12.“原币汇率”：100 外币兑人民币汇率；19/89 13.“人民币离岸价”：人民币 FOB 价；14.“美元汇率”：100 美元兑人民币汇率；15.“美元离岸价”：美元 FOB 价；16.“征退税差额”：征退税差额人民币离岸价（征税税率退税率）；17.“应退税额”：应退税额人民币离岸价退税率；18.“信息不齐标志”：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明；19.“单

18、证收齐年月”：该笔出口货物单证收齐时的年月。规则：4 位年份+2 位月份，如：200201；20.“单证收齐序号”：4 位流水号，如：0001、0002 ；21.“单证收齐标志”：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明；22.“免抵退税年月”：参与免抵退计算的年月。规则：4 位年份+2 位月份，如：200201；23.“申报标志”：空：未申报 R：已申报；24.“审核标志”：空：未审核通过 R：已审核通过；25.“出口合同号”：该出口明细记录对应备案合同号；26.“合同项号”：该出口明细记录对应的备案合同号下的项号。1.2.7 收齐出口单证明细录入 基础数据采集收齐出口单证明细录入，

19、如图：填表说明：前期数据以单证不齐申报，本月电子信息到税局，需要收齐前期数据时，填报此表；1.“所属期”：单证收齐年月。规则：4 位年份+2 位月份，如：200201；2.“序号”：单证收齐序号。规则：4 位流水号，如：0001、0002 ；3.“原出口所属”：4 位年份+2 位月份，如：200201；4.“原出口序号”：原出口申报序号。规则：4 位流水号，如：0001、0002 ；5.“所属期标识”：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；6.“单证收齐标志”：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明；7.“出口报关单号”：18 位海关编号+0+2 位

20、项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；20/89 8.“代理证明号”：出口代理证明编号+2 位项号；9.“申报标志”：空：未申报 R：已申报；10.“审核标志”：空：未审核通过 R：已审核通过。1.2.8 免税出口货物劳务录入 基础数据采集免税出口货物劳务录入，如图：填表说明：1.当期出口的商品码属于免税商品时，填报此表；2.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；3.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002 ；4.“记销售日期”：记出口销售帐日期；5.“所属期标识”：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；6.“

21、纳税所属期”：“纳税所属期”是指与该笔出口货物相对应的小规模纳税人出口货物免税明细表中的“申报所属期”；7.“出口报关单号”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；8.“代理证明号”：出口代理证明编号+2 位项号；9.“出口商品代码”：出口报关单上的商品编码；10.“原币离岸价”：外币 FOB 价；11.“原币汇率”：100 外币兑人民币汇率；12.“人民币离岸价”：人民币 FOB 价；13.“美元汇率”：100 美元兑人民币汇率；14.“美元离岸价”：美元 FOB 价；21/89 15.“免税类型代码”：栏按照免税出口货物劳务业务类型填

22、列对应代码；16.“申报标志”：空：未申报 R：已申报；17.“审核标志”：空：未审核通过 R：已审核通过。1.2.9 生成免税出口冲减明细 基础数据采集生成免税出口冲减明细录入，如图：填表说明：1.前期申报的免税数据如果有错误，本期可进行调整，需要先做冲减再重新录入新数据时，填报此表；2.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；3.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002 ；4.“记销售日期”：记出口销售帐日期；5.“所属期标识”：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；6.“纳税所属期”：“纳税所属期”是指与该笔出口货物相对应的小规模纳税

23、人出口货物免税明细表中的“申报所属期”；7.“出口报关单号”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；8.“代理证明号”：出口代理证明编号+2 位项号；9.“单证不齐标志”：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明；10.“出口商品代码”：出口报关单上的商品编码；11.“原币离岸价”：外币 FOB 价；12.“原币汇率”：100 外币兑人民币汇率；13.“人民币离岸价”：人民币 FOB 价；22/89 14.“美元汇率”：100 美元兑人民币汇率；15.“美元离岸价”：美元 FOB 价；16.“信息不齐标志”：B：无报关单 H：无核销单

24、D：无代理证明；17.“单证收齐年月”：该笔出口货物单证收齐时的年月。规则：4 位年份+2 位月份，如：200201；18.“单证收齐序号”：4 位流水号，如：0001、0002 ；19.“单证收齐标志”：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明；20.“免抵退税年月”：参与免抵退计算的年月。规则：4 位年份+2 位月份，如：200201；21.“申报标志”：空：未申报 R：已申报；22.“审核标志”：空：未审核通过 R：已审核通过。1.2.10 收齐免税出口单证录入 基础数据采集收齐免税出口单证录入，如图：填表说明：1.前期免税数据以单证不齐申报，本月电子信息到税局，需要收齐前期数据

25、时，填报此表；2.“所属期”：单证收齐年月。规则：4 位年份+2 位月份，如：200201；3.“序号”：单证收齐序号。规则：4 位流水号，如：0001、0002 ；4.“原出口所属”：4 位年份+2 位月份，如：200201；5.“原出口序号”：原出口申报序号。规则：4 位流水号，如：0001、0002 ；6.“所属期标识”：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；7.“单证收齐标志”：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明；8.“出口报关单号”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；9.“代理

26、证明号”：出口代理证明编号+2 位项号；10.“申报标志”：空：未申报 R：已申报；11.“审核标志”：空：未审核通过 R：已审核通过。23/89 1.2.11 出口非自产货物申报录入 基础数据采集出口非自产货物申报录入，如图：填表说明：1.生产企业出口的是同自产货物以及列明生产企业出口的非自产货物，属于消费税应税消费品的，填报此表，消费税退税申报应在单证收齐后随同出口货物“免、抵、退税一起按月申报；2.“所属期：4 位年份+2 位月份，如：200201；3.“序号：4 位流水号，如：0001、0002.；4.“消费税凭证号：企业取得的消费税专用缴款书（分割单）、海关进口消费税专用缴款书、委托

27、加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证；5.“开具日期：消费税专用缴款书中开票日期；6.“出口商品代码：出口报关单上的商品编码；7.“出口商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写；8.“计量单位：填写出口货物报关单上的第一或者第二计量单位；9.“数量：大于 14 栏次的出口数量，如企业取得的消费税专用缴款书、海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证的数量大于出口数量，应开具分割单；10.“消费税税率：若为消费税从价定律方式征税的，按小数的格式填写法定税税率；若为消费税从量定额方式征税的，填写法定税额；11.“计税金额：如果增值税发票开具的

28、货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码，可录入发票计税金额总和，否则应分项填写；12.“征税税额：消费税从价定律方式征税的，则征税税额=计税金额 征税税率；若为消费税从量定额方式征税的，则征税税额=数量 征税税率；13.“消费税退税额：与 10 栏次相等；14.“出口报关单号：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；15.“代理证明号：出口代理证明编号+2 位项号；16.“出口数量：出口合同中签定的出口数量（数量按照标准的单位进行转换）；17.“业务类型代码：出口企业的行业类型代码，建议如选择了业务类型代码，需将对24/89 应

29、的业务类型代码同时输入到备注中；18.“业务类型：出口企业的行业类型；19.“申报标志：空：未申报 R：已申报；20.“审核标志：空：未审核通过 R：已审核通过。1.2.12 购进自用货物申报录入 基础数据采集购进自用货物申报录入，如图：填表说明：1.特殊区域的水电气，有购买水电气的特殊区域内的生产企业，填报此表；2.“所属期：4 位年份+2 位月份，如：200201；3.“序号：4 位流水号，如：0001、0002.；4.“自用货物名称：购进水电气的填写购进具体项目，研发机构采购国产设备的填写采购国产设备名称；5.“专用发票：填写增值税专用发票的发票代码发票共同组成的 18 位数字；6.“单

30、位：按照增值税专用发票内容填写；7.“数量：按照增值税专用发票内容填写；8.“单价：按照增值税专用发票内容填写；9.“计税金额：按照增值税专用发票内容填写；10.“征税率：按照增值税专用发票内容填写；11.“税额：按照增值税专用发票内容填写；14.“业务类型代码：出口企业的行业类型代码，建议如选择了业务类型代码，需将对应的业务类型代码同时输入到备注中；15.“业务类型：出口企业的行业类型；17.“申报标志：空：未申报 R：已申报；18.“审核标志：空：未审核通过 R：已审核通过。1.2.13 出口已使用设备申报录入 基础数据采集出口已使用设备申报录入，如图：25/89 填表说明：1.出口企业和

31、其他单位出口的在 2008 年 12 月 31 日以前购进的设备、2009 年 1 月 1日以后购进单按照有关规定不得抵扣进项税额的设备、非增值税纳税人购进的设备，以及营业税改征增值税试点地区的出口企业和其他单位出口在本企业试点以前购进的设备，如果属于未计算抵扣进项税额的已使用过的设备，填报此表；2.“所属期规则：4 位年份+2 位月份，如：201207；3.“序号规则：4 位流水号，如：0001、0002.；4.“设备名称已使用过的设备名称；5.“出口日期 含义：货物报关出口的日期；6.“出口报关单号规则：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2

32、位项号；7.“代理证明号规则：出口代理证明编号+2 位项号；8.“出口商品代码含义：出口报关单上的商品编码；9.“设备凭证已使用过的设备凭证；10.“开票日期已使用过的设备凭证开票日期；11.“金额已使用过的设备凭证上的设备金额；12.“征税率已使用过的设备凭证上的征税率；13.“税额已使用过的设备凭证上税额；14.“申报退税额申报退税额=折余价值 退税率。1.2.14 国际运输申报明细录入 基础数据采集零税率应税服务明细录入国际运输明细申报录入，如图 26/89 填表说明：1.对前期申报错误的，本期可进行调整。前期少报应税服务营业额或低报征、退税率的，可在本期补报；前期多报应税服务营业额或高

33、报征、退税率的，本期可以负数(或红字)数据冲减；也可用负数(或红字)将前期错误数据全额冲减，再重新申报正数数据；2.“应税服务代码 及“应税服务名称按出口退税率文库中的对应编码和服务名称填写；3.“本期运输次数填写在该应税服务代码下，本所属期发生的国际运输次数；4.“自运舱单份数填写在该应税服务代码下，本所属期发生的国际运输所对应的自运舱单份数；3.“自运提单（运单）份数或载客人数为载货运输的填写在该应税服务代码下，本所属期所发生的国际运输所对应的自运提单或运单份数，载客运输的填写在该应税服务代码下，本所属期发生的国际运输所对应的载客人数；4.“应税服务营业额(折人民币)为提供应税服务取得的全

34、部价款（包括尚未收取但以获得收取权利）的人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额；5.“支付给非试点纳税人价款为服务出口企业支付给未进行营业税改征增值税的营业税纳税人的费用；6.“免抵退税计税金额为应税服务营业额扣除支付给非试点纳税人价款后的余额，即“应税服务营业额(折人民币)减“支付给非试点纳税人价款；7.“征税率为在境内提供应税服务法定增值税税率；8.“退税率为应税服务在代码库中对应的增值税退税率；9.“应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差按“免抵退税计税金额(“征税率-“退税率)计算填报；10.“应税服务免抵退税计税金额乘退税率按“免抵退税计税金额“退税率计算填报；1.2.15

35、研发设计明细申报录入 基础数据采集零税率应税服务明细录入研发设计明细申报录入，如图 27/89 填表说明：1.对前期申报错误的，本期可进行调整。前期少报应税服务营业额或低报征、退税率的，可在本期补报；前期多报应税服务营业额或高报征、退税率的，本期可以负数（或红字）数据冲减；也可用负数(或红字)将前期错误数据全额冲减，再重新申报正数数据；2.“应税服务名称 及“应税服务代码按出口退税率文库中的对应编码和服务名称填写；3.“研发、设计服务合同号为与境外单位签订的研发、设计服务合同号；4.“境外单位名称为与之签订研发、设计服务合同的境外单位全称；5.“境外单位所在国家或地区 为与之签订研发、设计服务

36、合同的境外单位所在的国家或地区；6.“合同总金额（折美元）为与境外单位签订的研发、设计合同的美元总金额，若为其他外币签订的折算成美元金额填列；“合同总金额（人民币）为美元金额与在税务机关备案的汇率折算的人民币金额；7.“本期收款凭证份数为从与之签订研发、设计合同的境外单位收款的银行收款凭证份数；8.“本期确认应税服务营业收入人民币金额为本期确认应税服务营业额的金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额；9.“本期收款金额（折美元）为本期从从与之签订研发、设计合同的境外单位收款的美元金额，若为其他外币成交的折算成美元金额填列；10.“应税服务营业额(折人民币)为本期收款的应税服务所取得的全部价款的

37、人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额；28/89 11.“支付给非试点纳税人价款为服务出口企业支付给未进行营业税改征增值税的营业税纳税人的费用；12.“免抵退税计税金额为应税服务营业额扣除支付给非试点纳税人价款后的余额，即“应税服务营业额(折人民币)减“支付给非试点纳税人价款；13.“征税率为在境内提供应税服务法定增值税税率；14.“退税率为应税服务在代码库中对应的增值税退税率；15.“应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差按“免抵退税计税金额(“征税率-“退税率)计算填报；16.“应税服务免抵退税计税金额乘退税率按“免抵退税计税金额“退税率计算填报。1.2.16 收营业款明细清单录

38、入 基础数据采集零税率应税服务明细录入收营业款明细清单录入，如图 填表说明：1.本表填写向境外提供研发、设计服务的营业款收取明细情况；2.“研发、设计合同号栏，填写与境外单位签订的研发、设计合同号；3.“本期收取营业款情况栏填写所属期当月收取营业款的明细情况，收款明细情况按照时间顺序填写；4.“收款时间栏填写收取营业款的时间；5.“收款凭证号栏，填写银行收取款项的凭证号；6.“收款金额（折人民币）栏，填写该收款凭证上所列的收款金额人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额 7.“收款银行名称栏，填写收取该款项的银行全称；8.“付款单位名称栏，填写支付该款项的单位全称；9.“付款单位所在国家

39、（地区）栏，填写支付该款项的单位所在的国家或地区；10.“付款银行名称栏，填写支付该款项的银行全称；11.“累计已收营业款（折美元）栏，填写截止申报所属期当月累计已收营业款美元金额，以其他币种结算的填写折算美元金额；29/89 12.“累计已收营业款（折人民币）栏，填写截止申报所属期当月累计已收营业款人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额。1.2.17 代理出口未退税证明申请表 基础数据采集免抵退税单证申报录入代理出口未退税证明申请表，如图：填表说明：1.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；2.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002.；3.“编号”：6 位所属

40、期+4 位流水号，如：2002010001。注意：若一份证明包含多条记录，则这些记录的编号应保持唯一；4.“开证明税局码”：开具代理证明的退税机关代码；5.“开证明税局名”：开具代理证明的退税机关名称；6.“报关单号”：8 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9 位+0+2 位项号；7.“申报标志”：未申报 1：待申报 R：已申报。1.2.18 退运已办结税务证明申请 基础数据采集免抵退税单证申报录入退运已办结税务证明申请表，如图：30/89 填表说明：1.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；2.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002.；3.

41、“出口报关单”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；4.“出口发票号”：可以简写，但在本企业内必须能唯一区分；5.“已冲减免抵退”：退运货物已冲减免抵退税额；6.“申报标志”：未申报 1：待申报 R：已申报。1.2.19 开具代理出口证明申请 基础数据采集免抵退税单证申报录入开具代理出口证明申请表，如图：填表说明：1.“所属期”：内销的销售年月，抵扣按此所属期为限；2.“序号”：序号输入若不足 4 位，请前补零；31/89 3.“委托企业税”：委托方；4.“委托企业代码”：委托方海关企业代码，若代码不详，则可输入 4 位行政区划9999

42、99。例：2102999999；5.“委托企业名称”：委托方；6.“报关单号”：海关统计用报关单号，满 21 位，请注意项号的输入（20、21 位输入01.）执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；7.“商品代码”：此单证因需传递并供其他部门使用，故使用标准商品码及相应的计量单位；8.“商品名称”：商品名称可写入详细的名称；9.“单位”：此单证因需传递并供其他部门使用，故标准商品码及相应的计量单位；10.“委托合同号”：委托（代理）出口合同号；11.“申报标志”：空：未申报 1：待申报 R：已申报；12.“申报保留标识”：此标志可由申报系统传入审核系统，按税局规定使用。1.

43、2.20 代理进口货物证明申请 基础数据采集免抵退税单证申报录入代理进口货物证明申请表，如图：填表说明：1.“所属期”：内销的销售年月，抵扣按此所属期为限；2.“序号”：序号输入若不足 4 位，请前补零；3.“委托企业税号”：委托方；4.“委托企业代码”：“委托方海关企业代码，若代码不详，则可输入 4 位行政区划999999。例：2102999999；5.“委托企业名称”：委托方；6.“进口报关单号”：海关统计用报关单号，满 21 位，请注意项号的输入（20、21 位输入 01.）执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；7.“商品代码”：此单证因需传递并供其他部门使用，故使

44、用标准商品码及相应的计量单位；8.“商品名称”：商品名称可写入详细的名称；9.“单位”：此单证因需传递并供其他部门使用，故标准商品码及相应的计量单位；10.“委托合同号“委托（代理）进口合同号；32/89 11.“申报标志”：空：未申报、1：待申报、R：已申报；12.“申报保留标识”：此标志可由申报系统传入审核系统，按税局规定使用。1.2.21 出口含金产品免税证明申请 基础数据采集免抵退税单证申报录入出口含金产品免税证明申请表，如图：填表说明：1.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；2.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002.；3.“编号”：6 位所属期+4 位流水

45、号，如：2002010001。注意：若一份证明包含多条记录，则这些记录的编号应保持唯一；4.“出口发票号”：可以简写，但在本企业内必需能唯一区分；5.“出口报关单号”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后 9 位+0+2 位项号；6.“代理证明号”：出口代理证明编号+2 位项号；7.“出口商品代码”：出口报关单上的商品编码；8.“人民币销售额”：人民币 FOB 价；9.“美元销售额”：美元 FOB 价；10.“申报标志”：空：未申报 R：已申报。1.2.22 补办出口报关单证明申请 基础数据采集免抵退税单证申报录入补办出口报关单证明申请表，如图：33/89 填表

46、说明：1.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；2.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002.；3.“编号”：6 位所属期+4 位流水号，如：2002010001。注意：若一份证明包含多条记录，则这些记录的编号应保持唯一；4.“出口日期”：货物报关出口的日期；5.“出口岸关别码”：签发此报关单的海关关别代码；6.“海关关别名称”：签发此报关单的海关关别名称；7.“报关单编号”：报关单右上角 18 位编号(执行日期前按原规则录入 18 位编号后 9位)8.“核销单号”：报关单所对应的核销单号；9.“出口发票号”：可以简写，但在本企业内必需能唯一区分；10.“出口商品代码”：

47、此单证因需传递并供其他部门使用，故标准商品码及相应的计量单位；11.“USD 离岸价”：美元离岸价；12.“申报标志”：空：未申报、1：待申报、R：已申报。1.2.23 补办收汇核销单证明申请 基础数据采集免抵退税单证申报录入补办收汇核销单证明申请表，如图：填表说明：34/89 1.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：200201；2.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002.；3.“报关单号”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9 位+0+2 位项号；4.“出口发票号”：可以简写，但在本企业内必需能唯一区分；5.“USD 离岸价”：美元离岸价；6.

48、“申报标志”：空：未申报、1：待申报、R：已申报。1.2.24 补办代理出口证明申请 基础数据采集免抵退税单证申报录入补办代理出口证明申请表，如图：填表说明：1.“受托企业税号”：委托方；2.“受托企业代码”：委托方海关企业代码，若代码不详，则可输入 4 位行政区划999999。例：2102999999；3.“受托企业名称”：委托方；4.“开证明税局码”：开具代理证明的退税机关代码；5.“开证明税局名”：开具代理证明的退税机关名称；6.“报关单号”：18 位海关编号+0+2 位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9 位+0+2 位项号；7.“申报标志”：空：未申报、1：待申报、R：已申报。

49、1.2.25 收汇异常情况信息表 基础数据采集免抵退税单证申报录入收汇异常情况信息表，如图：35/89 填表说明：1.“所属期”：4 位年份+2 位月份，如：201112；2.“序号”：4 位流水号，如：0001、0002.；3.“编号”：录入规则：所属期+流水号。编号录入不能重复；4.“申报标志”：空：未申报、1：待申报 R：已申报。1.2.26 出口报关单数据查询与确认 基础数据采集外部数据采集出口报关单数据查询与确认，如图：填表说明：1.从电子口岸下载的报关单数据，可以通过“出口报关单数据查询与确认”导入到申报系统中，方便大量报关单的导入；36/89 2.“报关单号”：出口报关单上 18

50、 位海关编号；3.“海关登记册号”：备案号；4.“核销单号”：批准文号；5.“出口日期”：报关单上的出口日期；6.“项号”：也叫报关单商品项号，表示关单上的第几项，与海关编号合并组成 12 位或2 位“报关单”，用于出口退税申报。如 01；7.“商品代码”：海关商品代码；8.“法定单位”：出口商品的法定计量单位；9.“法定单位数量”：法定计量单位下的出口数量；10.“第二单位”：出口商品的第二计量单位；11.“第二单位数量”：第二计量单位下的出口数量；12.“成交单位”：出口报关计量单位，用于出口商品的单价统计和成交金额、数量反算验证；13.“成交数量”：该成交计量单位下的出口数量；14.“成