公司盘点管理制度.pdf

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1、 公司盘点管理制度 一、目的：为制定合理的盘点作业管理流程，以确保公司物资盘点的正确性,有效管理公司物资和公司财产，特制定本制度。二、盘点范围：1、仓库盘点:仓库所有库存物料及闲置物资及在制品、半成品、成品的日常盘点作业.2、资产盘点:固定资产盘点作业。3、承包线盘点:公司所有承包线的物资盘点。4、资金盘点：三、职责：1、仓储部：负责组织、实施仓库每月定期盘点作业及最终盘点数据的查核、校正和盘点总结等工作,并将每月盘点报表交财务部，由财务部进行复查;负责配合和参与仓库及承包线的年中和年终抽盘作业。2、行政办公室：负责牵头组织、实施固定资产的年中和年终盘点作业，并将盘点数据和报告提交财务部进行复

2、查，同时抄送企管部一份.3、财务部:负责牵头组织、实施仓库的年中和年终抽盘作业，并负责稽核所有盘点作业的数据，反馈其正确性.4、ERP 部：负责参与固定资产的年中和年终抽盘作业,并负责月盘、年中盘、年终盘点差异数据在 K3 系统的批量调整工作.5、技术服务部：负责组织、实施承包线每月定期盘点作业及最终盘点数据的查核、校正和盘点总结等工作，并将每月盘点报表交财务部和企管部，由财务部和企管部进行复查和不定期抽查，最终汇总并出盘点报告。6、企管部：负责牵头组织、实施对承包线的不定期抽盘、年中盘和年终盘点作业,并参与、督查及跟进承包线、固定资产、仓库的月及年中和年终盘点作业。7、资财中心负责人：负责审

3、批盘点计划书、XXX 盘点表、稽核盘点表、盘点总结分析报告、盘盈盘亏汇总表。8、各盘点小组成员：负责参与并按要求实施盘点作业.四、盘点相关管理制度：1、公司盘点方式:1。1、每月定期盘点：A、仓库盘点：仓储部每月 28 号组织对仓库全部物料进行一次定期盘点，每月盘点结果在次月的 3 号前交到财务部，由财务部进行复查、稽核，最终出盘点报告,报资财中心负责人审批，企管部 跟进盘点结果改进情况。B、承包线盘点:技术服务部每月 28 号组织对承包线进行一次定期盘点,月盘点结果在次月的 3号前提交到营销中心、企管部和财务部，由企管部和财务部进行复查、稽核,最终出盘点报告，报资财中心负责人审批，将结果分发

4、到营销中心及其它相关部门处，企管部跟进盘点结果改进情况。1.2、年中、年终盘点：A、仓库盘点：由财务部牵头组织仓储部、制造中心，于每年年中某个日期和年终放假前(以计划为准）对仓库全部物料、在制品、半成品及成品实施盘点作业，盘点结果由财务部在盘点完成后的五个工作日内提交到资财中心负责人处，并抄送一份到企管部进行跟进、检查。B、固定资产盘点:由行政办公室牵头组织财务部、ERP、制造中心，于每年年中某个日期和年终放假前（以计划为准）对公司固定资产实施盘点作业,盘点结果由行政办公室在盘点完成后的五个工作日内提交到财务部和资财中心负责人处,并抄送一份到企管部进行跟进、检查。C、承包线盘点：由企管部牵头组

5、织财务部、仓储部、技术服务部，于每年年中某个日期和年终放假前(以计划为准）对承包线实施盘点作业,盘点结果由企管部在盘点完成后的五个工作日内提交到营销中心、技术服务部、财务部和资财中心负责人处.1.3、不定期抽盘:由企管部和财务部根据需要，依据技术服务部提交的数据组织对承包线进行不定期临时抽盘作业，操作模式参照条款“1.2 的 C”执行。1.4、盘点类别及参与部门：序号 盘点类别 盘点周期 盘点主导部门 参与部门 1 仓库盘点 每月定期盘点 仓储部 各仓库、制造中心 年中盘点 财务部 仓储部、制造中心、企管部 年终盘点 财务部 仓储部、制造中心、企管部 2 固定资产盘点 年中盘点 行政办公室 财

6、务部、ERP、制造中心、企管部 年终盘点 行政办公室 财务部、ERP、制造中心、企管部 3 承包线盘点 每月定期盘点 技术服务部 承包线 不定期抽盘点 企管部 技术服务部、承包线、财务部 年中盘点 企管部 财务部、仓储部、技术服务部、承包线 年终盘点 企管部 财务部、仓储部、技术服务部、承包线 4 资金盘点 2、盘点人员组织及分工:2。1、月盘分工:A、仓库月盘：由仓储部组织仓管员落实盘点作业，财务部负责数据稽核,企管部跟进盘点结果。B、承包线月盘：由技术服务部组织承包线人员落实盘点作业，企管部和财务部负责数据稽核及盘点结果跟进。2。2、年中、年终盘点分工：A、仓库盘点：由财务部牵头组织仓储部

7、、制造中心成立盘点小组，落实盘点作业，最终出盘点结果报资财中心负责人审批，由企管部跟进盘点结果。B、固定资产盘点：由行政办公室牵头组织财务部、ERP、制造中心成立盘点小组，落实盘点作业,最终出盘点结果报资财中心负责人审批，由企管部跟进盘点结果.C、承包线盘点：由企管部牵头组织财务部、仓储部、技术服务部成立盘点小组，落实盘点作业，最终盘点结果报资财中心负责人审批，由企管部跟进盘点结果。2.3、职责：A、总盘人:由各牵头部门负责人担任，负责盘点工作的指挥、协调、督导盘点工作的进行及异常事项的裁决和通报。B、初盘人：初盘人由盘点单位指定人员担任,负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点

8、数据记录在“盘点数量一栏。C、复盘人：复盘人由盘点小组成员担任,初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏。D、查核人：查核人由总盘人担任，复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在“查核数量”一栏中。E、稽核人:在盘点过程中或盘点结束后，由资财中心负责人指派的稽核人（企管部）到某盘点单位检查盘点工作,对盘点过程予以监督、抽查物资数量或稽核已盘点的物资数量.各盘点单位主盘人负责协调和配合相关工作。F、数据录入员：由主盘人指定，负责将盘点数据录入电子档的盘盈盘亏汇总表中,并存档保存。G、各具体盘点实施小组人员职责（必须由三人组成一个

9、盘点小组)：盘点人：负责有顺序的唱报货物型号。记录人:负责盘点人唱报物料型号的记录工作。监盘人：负责复核、监督盘点人唱报型号与记录型号是否一致.3、盘点前的相关工作：3。1、盘点前物资准备：A、盘点前需准备 A4 夹板、笔、透明胶、盘点表。B、打印盘点所需记录用的表格、以及汇总表（汇总表一般需具备以下项目：货架号、编号、名 称、规格、数量、现在库数、盘点数、再确认数)。3。2、盘点前的工作准备:A、盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其补相关单据；因 时间关系未追回也未补单据的,借料数量作为库存盘点，在盘点表上注明,借料单作为依据。B、盘点前将盘点单位所有物料进行整

10、理、整顿、标示，所有物料外箱上都要求有相应物料名称、储位标示。将存放与两个地方的物料,集中到一起,不能归位入库或未登帐的物料，做好标 识、注意区分.C、残次物料（必须有台帐）均单独堆放,与正常物资分开，并作好标识、注意区分。D、盘点前盘点单位的帐务需要全部处理完毕，帐务处理完毕后需要制作XXX 盘点明细表，作为盘点的依据，并将盘点情况上报给相关部门领导查阅并入档保存。E、盘点开始后停止所有物资的进出库动作.F、总盘人按照盘点单位物资的种类或区域，安排好盘点人员,明确责任.G、在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘；3。3、盘点方法及注意事项：A、盘点采用“实盘实点 方

11、式，禁止目测数量、估计数量。B、所有参加盘点工作的盘点人员，必须坚持原则，并对盘点相关工作做好准备。C、所有盘点物资都以静态盘点为原则，盘点开始后停止物资的进出及移动.盘点时注意物资的 摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序。D、盘点人员所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应的记录.E、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认方能生效,否则应追究 其责任。盘点过程中注意保管好XXX盘点表,避免遗失，造成严重后果.F、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得猜想、目测数据、伪造数 据记录.G、严禁同部门人员盘点本部门物资，要求错开

12、盘点.3。4、盘点计划：3。4。1、盘点计划书：A、每月月底盘点由仓储部、技术服务部和财务部自发根据工作情况组织进行，年中和年终盘点需征得资财中心负责人的同意.B、开始准备盘点一周前,需要做好盘点计划书,计划中需要对盘点具体日程安排、盘点单位 停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注 意事项做详细计划。C、年中和年终盘点由各盘点牵头部门负责人组织相关部门,制作好盘点计划书，交资财中心负责人审批后实施盘点作业.3.4。2、盘点的时间安排:A、初盘时间:确定初步的盘点结果数据。公司初盘时间计划在一天内完成。B、复盘时间:验证初盘结果数据的准确性。公司复盘时间

13、根据情况安排在第一天完成或第二天进行.C、核查时间:验证初盘、复盘数据的正确性。公司查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由总盘人指定人员操作。D、稽核时间：稽核初盘、复盘的盘点数据,发现问题,指正错误.公司稽核时间根据稽核人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后进行，一般在复盘结束后进行。E、盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月工作任务情况确定,原则上保证盘点质量和不严重影响公司正常作业。3。4。3、盘点人员安排:根据上述条款“2、盘点人员组织及分工”的要求,各盘点单位需要对盘点区域进行分析和人员责任安排。3。4。4、相关部门需配合事项：A、盘点前一周发盘点计划书通知各相关部门，抄

14、送资财中心负责人、财务部和企管部，说明相关盘点事宜.B、盘点三天前要求采购部尽量要求供应商将货物提前发货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货。C、盘点三天前通知质检部，要求其在盘点前 4 小时完成检验任务，以便各盘点单位及时完成物资入库任务。D、盘点前和 ERP 部沟通好，预计什么时候将最终盘点数据给到,由其安排对批准后差异数据在 K3 系统中作平账调整.E、盘点前 4 小时，生产部停止作业，将在制品、半成品、成品等按区域整理、整齐堆放、标识清楚.并配合好盘点单位进行盘点作业。3。4。5、盘点前的会议及培训:A、盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训,包括盘点作业流程培训、上次盘点

15、错误经验、盘点中需要注意事项等。B、盘点前需要组织相关参加人员召开会议，以便落实盘点各项事宜,包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等.C、盘点前根据需要进行“模拟盘点”，模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节，避免出现错误.3.4。6、盘点工作的奖惩规定：A、在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点。B、盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误,丢失盘点表,随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘,“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等（特殊情况需要领导批准)。如有违反，视情节轻重对其

16、进行相应的处罚。C、对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员做相应考核及奖罚。D、仓库根据最终盘盈盘亏汇总表的数据及原因对相关责任人进行考核。4、盘点过程：4。1、预盘:A、因时间安排原因，盘点总共只有一天或时间非常紧张的情况下，可安排合适人员先对库存物料进行初盘前预盘点。B、预盘作业流程：以财务电脑账为基准制作XXX 盘点表。交盘点单位 盘点单位人员自行按货架的先后顺序依次对货架上的物资进行点数.一个货架清 点完，盘点人员需确认是否有遗漏，无遗漏的情况下,均需标示已清点结束的标志。例：盘点结束、OK 等.点数完成后在XXX 盘点表上记录编号、储位、盘点日 期、预盘实际数量、盘盈/盘亏数量及原

17、因,并确认签名.最后对已盘点物资进行 整理、归位。将XXX 盘点表交回盘点主持人盘点主持人稽核并复盘，同时查找和记录数据差异原因.C、在预盘过程中，由盘点主持人跟进预盘进度及稽核预盘的全过程和数据的真实性情况。4。2、初盘：4。2。1、初盘方法及注意事项:A、盘点人员只负责盘点计划书中规定的区域内的初盘工作，其他区域在初盘过程不予以负责。B、按储位先后顺序和先盘点零件盒内物料再盘点箱装物料的方式进行先后盘点，不允许采用零件盒与箱装物料同时盘点的方法.C、所负责区域内的物料一定要全部盘点完成。D、初盘时需要重点注意盘点数据错误原因:物料储位错误，物料标示错误,物料混装等。4。2。2、初盘作业流程

18、：A、初盘人准备相关文具及资料（A4 夹板、笔、盘点表）。B、根据盘点计划书的安排对所负责区域内进行盘点.C、按物资的储位先后顺序对物资进行盘点.D、物资点数完成确定无误后,根据储位和编号在XXX 盘点表中找出对应的物资行，并在表中“盘点实际数量”一栏记录盘点数量，在“差异”一栏记录盘盈、盘亏数.E、按此方法及流程盘完所有物资。F、在此之前如果安排有“预盘”，则此时可抽盘清点，或根据货物登记卡上的标示确定正确的编号、储位信息和盘点表上的编号、储位信息进行对应，并在XXX 盘点表上对应的“盘点实际数量”一栏填上数量即可。G、初盘完成后据记录的盘点异常差异数据对物料再盘点一次，以保证初盘数据的正确

19、性。H、在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找“查核人”处理。I、初盘完成后，初盘人在XXX 盘点表（A 表）上签名确认，签字后将XXX 盘点表 (A 表）复印一份交给盘点单位负责人存档，并将原件给到指定的复盘人进行复盘。4.3、复盘：4.3。1、复盘注意事项：A、复盘时需要重点查找以下错误原因：物料储位错误，物料标示错误，物料混装，数据差异等。B、复盘有问题的需要找到初盘人进行确认.4。3。2、复盘作业流程：A、复盘人对XXX 盘点表（A 表）进行分析，快速作出盘点对策，按照先盘点差异大后盘点差异小、再抽查无差异物料的方法进行复盘工作，复盘可安排在初盘结束后进行。B、复盘

20、时根据初盘的作业方法和流程对异常数据物料进行再一次点数盘点，如确定初盘盘点数量正确时，则XXX 盘点表（B 表）的“复盘实际数量”不用填写。如确定初盘盘点数量错误时,则在XXX 盘点表(B 表)的“复盘实际数量填写正确数量.C、初盘所有差异数据都需要经过复盘盘点。D、复盘完成后，与初盘数据有差异的需要找初盘人予以当面核对,核对完成后，将正确的数量填写在XXX 盘点表（B 表）的“复盘实际数量栏。E、复盘人与初盘人核对数量后，需要将初盘人盘点错误的次数记录在XXX 盘点表（B表）的“备注”栏中.F、复盘人不需要找出物料盘点数据差异的原因,如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表对应栏中。G

21、、复盘人完成所有流程后，在XXX 盘点表（B 表)上签字并将XXX 盘点表（B 表)给到相应“查核人.4。4、查核:4。4。1、查核注意事项：A、查核最主要的是最终确定物料差异,和差异原因。B、查核对于问题很大的，也不要光凭经验和主观判断,需要找初盘人或复盘人确定。4。4.2、查核作业流程:A、查核人对复盘后的盘点表数据进行分析,以确定查核重点、方向、范围等,按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行查核工作，查核可安排在初盘或复盘过程中或结束之后。B、查核人根据初盘、复盘的盘点方法对物料异常进行查核，将正确的查核数据填写在 XXX盘点表(C 表)的“查核实际数量”栏中.C、确定最终的物料

22、盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在“XXX 盘点表（C 表)的相应位置中。D、按以上流程完成查核工作，将复盘的错误次数记录在XXX 盘点表（C 表)的“备注”栏中，并在XXX 盘点表（C 表）的相应栏中确认签名。4.5、稽核：4。5.1、稽核注意事项：A、各盘点单位指定人员需要积极配合稽核工作.B、“稽核人”盘点的最终数据需要“稽核人”和盘点“查核人签字确认方为有效。4.5。2、稽核作业流程：A、稽核人员随机抽查或重点抽查盘点单位，认真填写稽核盘点表，作为稽核依据。B、稽核根据需要在盘点单位进行初盘、复盘、查核的过程中或结束之后进行稽核（具体时间参照盘点计划书）。C、稽核人员可先自行抽查盘

23、点，合理安排时间，在自行盘点完成后，要求盘点单位主持人安排人员（一般为查核人）配合进行库存数据核对工作.每一项核对完成无误后在 稽核盘点表的“稽核数量栏填写正确数据。D、稽核人员和查核人员核对完成实物数据的确认工作以后,在稽核盘点表的相应位置上签名,将稽核数据作为最终盘点数据,但数据差异需要继续寻找原因。5、盘点后的工作：5.1、盘点数据录入及盘点错误统计：A、经盘点单位部门负责人及盘点主持人审核的盘盈盘亏汇总表,交由数据录入员录入电子档盘盈盘亏汇总表表中，并将盘点差异原因录入。录入前将所有数据,包括初盘、复盘、查核、稽核的所有正确数据手工汇总在盘盈盘亏汇总表的“最终正确数据”里.B、录入工作

24、应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。C、录入完成以后需要反复检查，确定无误后将电子档盘盈盘亏汇总表交财务部审核和资财中心负责人审批,同时抄送盘点单位部门负责人及参加盘点人员和企管部。5。2、盘点总结及报告：A、根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因进行总结，盘点牵头部门负责人写成盘点总结分析报告，发送资财中心负责人审批，抄送财务部、企管部及盘点单位。B、盘点总结报告需要说明事项有:本次盘点方法、盘点情况、同比上次盘点情况、盘点差异原因分析、盘点结果、以后的工作改善措施等，并可以附表说明。5.3、最终盘点结果的审批：A、盘点单位部门负责人及主盘人确认及查明

25、盘点差异原因，全部找出盈亏差异原因后，在电子档盘点盈亏汇总表的差异原因栏里注明。B、电子版盘盈盘亏汇总表交盘点单位负责人及总盘人审核后交财务部二审，最终由主盘人将盘盈盘亏汇总表呈交资产中心负责人签字审批。C、盘点主持单位对盘盈盘亏汇总表、盘点总结分析报告进行打印并存档，抄送一份到盘点单位、财务部、企管部、ERP 部和参加盘点人员。D、盘点单位根据盘点差异情况对责任人进行考核。5.4、盘点平账处理：A、资财中心负责人书面或口头同意对盘盈盘亏汇总表差异数据进行调整后，由 ERP部门根据审批结论对差异数据进行调整，确保账实相符、账账相符 B、各盘点单位负责依据批准的盘盈盘亏汇总表，对手工帐和货物登记

26、卡进行调整,确保账实相符、账账相符。6、相关报表处理：A、盘点计划书一式多份，主盘人一份，盘点单位一份，盘点人员各一份及相关配合部门各一份，抄送相关公司领导一份。B、XXX 盘点表：A 表一式三份，初盘人一份（原件交复盘人），盘点单位复印一份，一份作为报告的附表;B 表一式三份，复盘人一份（原件交查核人）,盘点单位复印一份，一份作为报告的附表；C 表一式三份，查核人一份(交录入员录入数据)，盘点单位复印一份，一份作为报告的附表。C、稽核申请表一式四份,稽核人一份，盘点单位一份,主盘人一份,一份附作为审批报告时的附件。D、盘盈盘亏汇总表一式多份，主盘人一份，盘点单位一份，资财中心负责人一份,企管

27、部一份,财务部一份,ERP 一份,各参加盘点人员一份及公司相关领导各一份。E、盘点总结分析报告一式多份,主盘人一份,盘点单位一份，资财中心负责人一份，企管部一份,财务部一份，ERP 一份，各参加盘点人员一份及公司相关领导各一份.F、XXX 盘点明细表由盘点单位在帐务处理完毕后,从电脑中导出，提供给主盘人，作为盘点的依据。G、每月的盘点结果报表及报告须在每月的 3 号前提交.H、其它年中和年终及不定期抽盘的盘点结果报表及报告须在盘点工作完成后的 5 个工作日内提交.I、各类报表由相关部门自行建册、存档保存，原件由盘点主导部门建册、保存。五、相关表单：1、XXX 盘点表（A、B、C 表）后附表.2

28、、稽核盘点表后附表.3、盘点计划书后附表。4、盘盈盘亏汇总表后附表。5、盘点总结分析报告 后附表。6、XXX盘点明细表以电脑系统生成格式为准，由盘点单位提供.广东新劲刚超硬材料有限公司 企管部 2011-5 5 审 批：盘点计划书 一、盘点日程安排：1、盘点单位停止作业时间要求：2、账务冻结时间：3、初盘时间：4、复盘时间:二、人员安排及分工：三、相关配合部门及注意事项：四、其它：计划人：日期：审批：XXX盘点表（A 表）盘点时间：至 仓库名称:盘点 NO.：序号 物资编号 物资名称 规格型号 单位 储存 位置 账面数量 登记卡数 盘点实 际数量 差异 盘点人 签名 备注 盘盈 盘亏 原因 制

29、表人：盘点单位部门负责人：主盘人审核：XXX 盘点表（B 表）盘点时间：至 仓库名称:盘点 NO。：序号 物资编号 物资名称 规格型号 单位 储存 位置 账面数量 登记卡数 复盘实 际数量 差异 盘点人 签名 备注 盘盈 盘亏 原因 制表人：盘点单位部门负责人：主盘人审核：XXX 盘点表（C 表)盘点时间:至 仓库名称：盘点 NO。：序号 物资编号 物资名称 规格型号 单位 储存 位置 账面数量 登记卡数 查核实 际数量 差异 盘点人 签名 备注 盘盈 盘亏 原因 制表人：盘点单位部门负责人：主盘人审核:稽核盘点表 盘点时间：至 仓库名称:盘点 NO。:序号 物资编号 物资名称 规格型号 单位 储存 位置 账面数量 登记卡数 稽核 数量 差异 盘点人 签名 备注 盘盈 盘亏 原因 制表人：盘点单位部门负责人：主盘人审核：盘盈盘亏汇总表 盘点时间：至 仓库名称：NO。：序号 物资编号 物资名称 规格型号 单位 储存 位置 账面 数量 登记卡数 盘点最终数量 差异 备注 盘盈 盘亏 原因 制表人：盘点单位部门负责人签名：主盘人审核:审批:盘点总结分析报告 至：一、盘点方法说明：二、盘点情况说明：三、比对上次盘点情况说明：四、差异原因分析（可附表)：五、盘点结果情况：六、附表说明：报告人/日期：审批/日期：