机关事务管理局财务管理制度和局工作汇报.pdf

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1、 1 舟山市机关事务管理局财务管理制度 一、财务管理的原则:1、局财务管理本着“量入为出，略有结余的原则,树立效益、节俭、遵纪的观念，根据经费来源，合理安排使用。、经费管理实行行政、专项、基建、预算外等经费统一纳入、集中管理的办法.3、经费使用实行局长“一支笔”审批制度。二、经费管理:、办公经费：局办公用品、固定资产等购置,报刊杂志的征订、通讯、邮寄、印刷、接待等工作由局办公室统一承办并报销，属于固定资产的要办理登记领用手续。2、专项经费（含基建经费）:专项经费坚持专款专用,按照规定用途和范围使用.房屋、设备维修，消防保安，物业管理等专项经费的开支由职能处室制订支出计划，按计划组织实施,有合同

2、的按合同专款执行。3、车辆经费:车辆经费实行单车核算，建立一车一账。车辆实行定点修理,单车修理费用在300元以上的,应与厂方签订合同,在报销时须附带合同,车辆大修理按预算计划执行。车辆加油实行定点定标制度.4、职教费:各类学习班、培训班、函授及其他各种专业证书班的学习,须与本岗位业务有关，并经局长同意才能参加，考试合格后按规定报销学费。书费及各类杂费自理。同级学历只能报销一次.2 三、审批权限和程序：1、行政经费。一次发生费用不足 50 元的,经处室(单位)负责人同意，由经手人和处室(单位)负责人签字后,报局长审批；超过 500 元的,由承办处室(单位）报分管局领导审核后，报局长审批。涉及大宗

3、办公用品和固定资产的，先向基建房产设备处办理财产登记手续，经资产管理员签字或盖章后报批 、专项经费.大额费用开支事先请示汇报.单项工程项目(含基建工程新建、改扩建、修缮和设备的购置、安装、改造、维修等)在 1000 元以上的，应先编制经费预算,经分管局领导审核,并报局长审批后方可实施。工程或维修结束后,由承办处室、单位按实报销;超出预算金额的，应附书面说明,报分管局长和财务处审核后，由局长审批。3、确定每周二、五为局长财务审批日，其它时间一般不予审批.四、用款及报销规定：、工作人员因工作需要借差旅费或领用备用金的，须报经局长审批，出差结束后一个月内，应及时结清借款。2、到外地采购等需随带汇票的

4、,用款部门应向财会部门提出书面申请，写明汇款用途、金额、收款单位名称、帐号,由财会部门审核后给予办理。3、办理报销手续，必须具备合法的原始凭证,并由经手人、处室（单位)负责人和审批人签字。涉及大宗办公用品和固定资产的,必须经资产管理员签字或盖章。五、票据管理:3 1、局财务票据由专人负责、专人保管，领用时必须在票据领用簿上签名.、按规定统一使用财政部门印制的通用票据,票据由专管人员向财政部门购领、保管,使用完后及时上缴、核销。3、在使用票据前,应对票据进行检查，如发现缺份、少联的应及时退回,并办理有关手续。使用时,应逐项逐栏填写，不得涂改、挖补、撕毁，并在收据联加盖单位财务章对填错的废票,各联应说明作废或加盖作废戳记，保存备查.4、局财务处要加强对领用的票据的监督、检查,定期或不定期核实票据的使用情况,以杜绝挪用、坐支收入、丢失票据等现象的发生。六、财务分析报告:局实行财务季报制度和财务分析报告制度财务季报内容主要根据局年初预算情况,就局财务的主要项目每季度所发生的有关数据编制报表,供局领导决策参考。财务分析报告分年中、年终两次进行，主要就局经费开支结构、内容及存在问题进行整理分析，并提出改进管理、加强财务控制的建议 200年 8 月 22日 。