公司财务各项管理制度(二)_现金收支管理办法.pdf

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1、公司财务各项管理制度（二)_现金收支管理办法 公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求调查分析报告质量评审表申请表 制度名现金收支管理办法 电子文件编码 GLZD093 页码 5-1 第一条“现金收支表”上的收入金额是指由财务部汇入各单位银行账户内的 金额支出金额则仅指各单位的费用。各单位应支付的一切费用包括 可控制费用与不可控制费用均应自财务部汇入之金额中支付。第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费 用概算一次（必要时得分次）汇入各单位的银行账户内备支。第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外一律不得自行挪用单位内收 回的应收账款

2、（包括现金及支票收回的应收账款）应依账款管理办法的 规定悉数寄回总公司财务部。第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联第一联于每旬第1 日(即每月 1 日、11 日、21 日）中午以前就上旬收支逐项编制妥连同费用科目的正 式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部,第二联由各单 位自行汇订成册作为费用明细账并凭此于月底当天填制“费用预算分 析表”。第五条 现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言采每月一次连系编号方 式月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止次月一日再行重 新编号。第六条 现金收支旬报表上科目栏中类别的填写系指依所发生的各项费用其分 属类别分别以“营”或“服”或“管

3、”等字表示其性质的区分如下：1.营业费用：凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生费用。2.服务费用：凡属服务人员（包括服务主任及服务人员)所发生的费用。3。管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之。签发人 责任人签名 求职信、自荐书、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同 公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求调查分析报告质量评审表申请表 制度名 现金收支管理办法 电子文件编码 GLZD093 页码 5-2 第七条 现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称其明 细如下:1。营业费用

4、:即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费。（1)汽车诸费:营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等。(2）旅费：营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费。(3)公共关系:凡营业人员因业务上应酬所需支付者。（4)薪工津贴:营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交 奖金、各项加给及值班费等)。(5)坏账：账款尾数无法收回或倒账公司损失。（6)名片：营业人员所印名片.2。服务费用：即服务人员（包括服务主任及服务员)所发生下列诸费.（1）汽车诸费：服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等.(2)旅费：服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的 差旅费。（3）公共关系：服

5、务人员因服务上的需要所支的交际费.（4）薪工津贴:服务全体同仁的薪资皆属之(包括本薪、机车津贴、绩 效奖金、加给及值班费等）。（5)坏账：账款尾数无法收回者。（6）名片：服务全体同仁所印的名片.(7）工具：单价在 100 元以下者的工具费。3。管理费用：即营业费用及服务费用外所发生的费用。(1）汽车诸费:营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油.(2）旅费：营业人员及服务人员外所支付的计程车资或出差旅费。签发人 责任人签名 求职信、自荐书、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同 公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求

6、调查分析报告质量评审表申请表 制度名 现金收支管理办法 电子文件编码 GLZD093 页码 53 （3)运费：装载货物所支付的费用。（4）文具用品:购买日常所用的文具纸张等所支费用.(5）清洁费用：雇佣清洁公司打蜡所支的费用及其它费用.(6)邮票:邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等所支费用。（7)电话费：业务上的长途电话及市区电话费用。(8)电报费:因业务上的需要而拍发电报所支费用。（9)电力费：用电所支付的费用。(10）自来水费:用自来水所支付的费用。(11）修理费：汽车修理及保养费等.(12）人事广告费：刊登招员启事等所支费用.(13）报章杂志：订阅报章杂志所支付的费用。（14)固定薪资：营业

7、人员及服务人员外的薪资。(15)公共关系：营业人员及服务人员外所支付的交际费。(16）租金支出：房屋的租金。(17)税捐:支付营业印花税.(18)其他变动费用:未能列入该分类科目的费用。第八条 上述所列项目会计员应按其性质区分(即营业费用、服务费用、管理 费用等）妥予分类报支不得相互混淆。第九条 各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部联络函”联 系之其作业规定如下：1。各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以“内部联络 函”述明代何单位收款代收现金应先换购汇票若代收票据须注明 代收票据内容并连同票据一起寄送总公司财务部由财务部负责通 知被代收单位入账的同时将入账情形回复代

8、收单位。被代收单位接获财务部的通知时应即于当天的“收款及成交奖金明 细表”上加入该笔账款增加其收款总额并将入账情形回复财务部.签发人 责任人签名 求职信、自荐书、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同 公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求调查分析报告质量评审表申请表 制度名 现金收支管理办法 电子文件编码 GLZD093 页码 54 3。各单位代总公司支付款项时(如押标金、权限内购入的生财器具及服 务部汽油或单价在 100 元以上的工具、油墨等）不得记入现金收支旬 报表唯应另行备忘登记应于每旬寄“现金收支旬报表”

9、时另以 内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄 送总公司财务部由财务部凭以汇入该笔款项。若为紧急代支事项必 须立即处理时除以电话通知财务部电汇处理外仍应填具“内部往 来联络函”述明以资凭证。4.总公司代各单位支付费用款项时(如预付房租等)应由财务部于每月 25 日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收支旬 报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项同时在“支付金额”栏内直接登入该笔费用款项以增加账面的收入金额与费用金额。第十条 各单位全体员工的借支总额在 3000 元以内者得经单位主管核准后由 首存现金中先行借支并限于每月 10 日发薪时一次扣回其借支总额 超过

10、 3000 元者应依权责划分逐笔专案报备核准后始得由财务部汇 寄支付。第十一条 每月月底当天各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支旬 报表依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额详填于“费 用预算分析表”中呈单位主管就费用中的各项费用其实际与预算的 差异详加分析。第十二条“费用预算分析表一式两联各单位应于每月 3 日前将此表(两联 一起)连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司业务部由 业务部据以查核与“直线单位绩效评核表所填的费用数字无误后 即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后第一联由财务部 留存据以分析全公司费用差异第二联寄回各单位存查。签发人 责任人签名 求职信、自荐书

11、、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同 公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求调查分析报告质量评审表申请表 制度名 现金收支管理办法 电子文件编码 GLZD093 页码 5-5 第十三条“费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比“本月费用预算”一栏之计算公式如下:1。本月“营业费用预算,上月营业费用(1?本月营业收入成长率）2.本月“服务费用”预算，上月服务费用（1？本月服务收入成长率）3。本月“管理费用预算,上月管理费用(1？本月营业及服务总收入 成长率20）第十四条 本办法由财务部呈总经理核准公布后实施修订时同.求职信、自荐书、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同 公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求调查分析报告质量评审表申请表 签发人 责任人签名 求职信、自荐书、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同 公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求调查分析报告质量评审表申请表 求职信、自荐书、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同