公司差旅费报销制度分析.pdf

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1、 1 差旅费报销制度 为适应集团化管理的需要,有效控制运行费用，提高工作效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本集团公司实际情况，特修订完善本制度.一、出差审批及费用报销：(一）报销范围:本细则适用于公司国内出差的报销及异地工作的人员。(二)出差审批办法:1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款，出差前均应填写出差申请单(见附件）.明确出差任务、出差线路、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。2、如需借款，应填写借款单，根据出差任务、线路、时间确定借款金额,

2、凭出差申请单由借款审批权限人签批。同时由财务部监督执行“前帐不清、后帐不借”的原则。3、差旅费报销程序：经批准出差的人员,应如实填写差旅费报销单（见附件),连同出差审批单一并履行报账审批流程。超出规定标准或出差申请单内容以外的费用,应单独说明事由，并经过分管领导签字同意后，方可走报账流程，否则不予报销。（三）出差费用报销标准:1集团公司副总经理：a省内出差住宿,每天补助 240 元(包干）;伙食补贴 40 元；公交费 20元。b省外出差住宿,每天补助 280 元(包干）；伙食补贴 60 元；公交费 30 2 元.2各子公司总经理、副总:a省内出差住宿，每天补助 220 元（包干）；伙食费补贴

3、30 元；公交费 15 元。b省外出差住宿，每天补助 260 元（包干）；伙食费补贴 50 元;公交费20 元。3各子公司部门经理:a省内出差住宿，每天补助 200 元(包干)；伙食费补贴 30 元;公交费 10元。b省外出差住宿，每天补助 240 元（包干）;伙食费补贴 40 元；公交费 20 元。5主管级以下工作人员：a省内出差住宿，每天补助 160 元(包干）；伙食费补贴 30 元；公交费10 元。b省外出差住宿，每天补助 180 元(包干)；伙食费补贴 30 元；公交费 15 元。6专职驾驶员出长途补助以百公里计算,一次出差里程超过 100 公里的,按 30 元/天计算出长途专项补助;

4、低于 100 公里的，不享受驾驶员出长途专项补贴。（四）差旅费报销相关原则：1凡带车出差人员，不再享受公交费补贴，驾驶员随带车人员标准。如果驾驶员单独出差，按主管级以下工作人员标准执行。2出差人员一般情况不乘坐飞机、动车商务座，却因时间紧、路途远、3 特殊情况下购票困难等原因,应事先申请按审批权限审批。出差途中遇以上情况也应电话请示,经批准后方可乘坐，但回公司报销时应补充说明，经分管领导签字认可。3对于长途乘坐车船过夜的，购硬席卧铺或软席坐位的,不享受夜间补贴。乘坐普通座位过夜的，可享受其票价 40的补贴，但必须是 22 点以后，连续四小时以上的行驶时间。4当天市区以外出差可以返回的,不享受住

5、宿包干费用,因处理公务中午不能返回,按省内出差标准享受当日出差伙食或交通补贴；若公司统一组织外出考查、学习者，按管理权限经分管领导或总经理批准按计划开支费用，不受此标准之限。5、员工出差行程路线必须与出差申请单上标明的线路相符，不得因私就近绕行，否则不予报销因改变行程产生一切交通、补贴等费用。因绕行超出的出差时间视为矿工处理.6、员工经批准出差参加培训、会议的，如主办单位统一安排食宿的，且食宿费已包含在培训、会议费用中，不再报销出差住宿费和伙食补贴。受公司指派外出考察的，对方单位已安排食宿接待的,不再享受出差住宿及伙食补贴。7、员工出差因工作需要在出差地发生业务招待的，预先在出差申请单填报的，

6、按实际预算凭票报销;无预先申请批准的业务接待，需电话请示分管领导同意，回公司报销时应单独说明随报销单据一并审签。8、员工到外地子公司或外地子公司之间出差的,所到地公司自有酒店、宿舍、食堂具备条件安排住宿，不得报销住宿费和伙食补贴(在集团下属酒店内住，非公务接待，一律在员工食堂用餐）；不具备条件安排住宿、用餐的，4 仍按出差报销标准报销。9、员工两人以上同行出差，除董事长、总经理外，无合理原因多人开房应入住标准间,不足两人的按规定标准可入住单人间.如一般员工随同公司中高层管理人员出差，入住标准间时不得超出两人标准的总和。10、在规定的出差费用报销标准内，发生的住宿费应凭发票报销，如实际发生住宿费

7、用低于报销标准的，节约部分按 70%返还给出差人员.伙食补助、公交费按定额直接核算。除以上明确的出差定额费用,其他出差发生的费用必须凭正规发票报销.11、因公出差自驾个人车辆,应预先经过批准，并在 出差申请单 注明.油耗标准原则上控制在 8 升/100 公里以内.未经预先程序批准的不报销车辆加油费用.二、市内交通费用报销：（一）员工市区内外出办事，配备公务车辆的子公司或业务部门，需要派车外出的,应事先按照规定流程及项目填写用车申请单,经部门负责人、行政部门负责人签批后，由驾驶员执行出车任务。（二)用车申请单由车辆管理部门留存，作为核算、报销车辆费用的依据，并由财务审计部门定期进行审计，具体核算

8、依据参照“公司车辆管理办法”。(三）无法统一派车的,公司提倡乘坐公共汽车.确需乘坐出租车的，应经过部门负责人同意，报销时应逐次说明事由、时间、起止点。公司配备公务用车的部门，不再报销出租车费用。三、员工异地工作休假费用报销：(一）集团公司或子公司中层以上管理人员，原则上两个星期休假一次，每次 2 天（不含路途)；其他员工原则上每月一次休假，每次 4 天（不含路途).(二)因工作或其他原因不能如期休假的，单次累计休假时间：中层以上管理 5 层不得超过 4 天(不含路途)，其他员工不得超过 5 天（不含路途)。（三）享受公司“车补、油补”的高层管理人员,按每月规定休假次数报销往返高速路通行费,不再

9、报销油费,如乘坐汽车或火车休假的按实际乘车票据报销。（四)其他员工按乘火车、大巴所产生的票据，据实按规定报销。（五）报销时须填写出差费用报销单，并在备注栏注明“休假交通费用”.休假交通费用需在两个月内报销,超规定期限的费用不予报销.(六）一般员工因工作需要或个人自愿放弃休假的，按每次休假实际发生交通费用的 70（乘汽车）给予补贴。四、本制度自下发之日起正式执行，之前下发与本制度相关的规定同时废止，各子公司参照本制度执行,如需补充或改变本制度条款的，应书面报集团公司审核批准,方可执行.五、本制度由集团综合办负责解释.附件一：出差申请单 附件二：差旅费用报销单 二 0 一五年七月 附件一:6 出差

10、申请单 单据编号 单位名称 部门名称 经办人 单据日期 出差开始日期 出差结束日期 地点 交通工具 出差目的提要 部门经理 分管领导 备注：1、此单一式两联,第一联出差费用报销时送交财务部作为报销依据;第二联于出差前送人力资源部门作为外出考勤依据，特殊情况不能及时办理手续的，应于出差回来一周内补办手续.2、出差人跨部门的，“部门经理”及“分管领导”由填表部门的经理及分管领导签字。附件二：7 差旅费用报销单（集团）单位名称 部门名称 填单人 单据日期 事由 出发日期 起点 到达日期 目的地 交通工具 长途交通费 住宿 市区交通费 补贴 其他 合计金额 大写金额 部门负责人 财务部 行政总监 集团分管领导 董事长 备注 8 差旅费用报销单(项目公司)单位名称 部门名称 填单人 单据日期 事由 出发日期 起点 到达日期 目的地 交通工具 长途交通费 住宿 市区交通费 补贴 其他 合计金额 大写金额 部门负责人 财务部 项目公司总经理 集团分管领导 董事长 备注