金蝶K3房地产行业成本解决方案.pdf

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1、1/7 金蝶 K/3 房地产行业成本解决方案 （6）、动态成本管理 动态成本是本系统的核心，它实现动态成本的核算，生成全项目动态成本一览表，对动态成本与目标成本之间的差异进行比较查询，提供自定义报表和自定义图形的功能。主要包括非合同性成本引入、非合同性成本录入、待发生成本预测、全项目动态成本表、产品成本分摊表。1、非合同性成本 非合同性成本是指项目执行过程中发生的没有合同约定的成本，如报批费、增容费等。对于非成本性成本，系统提供了非合同性成本录入与引入的功能。（1）非合同性成本录入。在工程项目实施过程中所产生的非合同性成本可以直接录入，工程的明细费用项目中，录入的内容包括非合同性成本、付款单位

2、、付款日期等。这部分成本也会在工程项目的动态成本中表现出来。（2）非合同性成本引入。对于一些材料费用类的非合同成本数据可以从 K/3 成本系统的材料费用录入数据中引入，系统会按照科目或核算项目方式引入数据，并生成引入日志。2、待发生成本预测 待发生是指根据合同付款计划执行情况及其它因素考虑，在工程项目执行过程中预计会发生的成本费用。系统提供了待发生成本预测的功能，在工程项目执行过程中，随着合同成本的逐步结算，已发生成本会逐渐增加，待发生成本相应减小。同时，由于工程变化，需对目前待发生进行调整。对任一成本科目而言，当目前待发生尚未经手工调整时，即动态成本始终等于目标成本，逻辑关系为：动态成本=目

3、标成本=目前已发生+目前待发生，即目前待发生=动态成本目前已发生。当目前已发生增加时，目前待发生减少，反之亦然；目前待发生由系统计算生成。其中，目前已发生=未结算合同小计+已结算合同小计+非合同性成本。对任一成本科目而言，当目前待发生经过手工调整后，即动态成本不等于目标成本，目前待发生=动态成本 目前已发生，在目前待发生未经再次调整之前，动态成本作为一个临时固定值不变，当目前已发生增加时，目前待发生减少，反之亦然；目前待发生由系统计算生成。当目前待发生成本的值与待发生成本明细的合计值不等时，目前待发生值呈现红色，此时需对待发生成本明细进行手工调整。用户可根据实际情况手工录入待发生成本的明细记录

4、，也可通过“工具”中的“单项引入目标成本”、“全部引入目标成本”将目标成本明细引入到目前待发生明细中，以此作为待发生成本调整的依据。目前待发生进行调整时，用户可通过手工录入调整金额实现。调整后，动态成本也相应发生变化。2/7 3、全项目动态项目表 系统自动产生最新的全项目动态成本一览表，包括：动态成本（一）和动态成本（二）。动态成本核算的方法是：以估算预算合同变更结算为顺序，当计算某项目的动态成本时，对于其中的某项费用已具有该顺序中一个或多个数据时，以其中顺序最后的数据计入动态，其他费用都采用此方法进行计算，将工程项目的所有项目费用进行累加，就构成整个工程项目的动态成本。其中如果费用既有预算数

5、，又有合同数，系统将把它们显示出来，由用户手工选择采用哪个数据记入动态成本，缺省为取合同数。并当动态成本超出目标成本时，系统进行报警。动态成本表（一）中各数据项的逻辑关系如下：动态成本=目前已发生成本+目前待发生成本=未结算合同小计+已结算合同小计+非合同性成本+目前待发生成本 其中：未结算合同小计=签约金额（已拆分合同金额+未拆分合同金额）+设计变更+现场签证+其他调整=未结算合同的已拆分成本小计+未结算合同3/7 的未拆分成本小计；已结算合同小计=实际结算金额=签约金额+设计变更+现场签证+其他调整+结算调整=已结算合同的已拆分成本+已结算合同的未拆分成本；合同全部结算，相应数值则归结在已

6、结算合同下面；合同未全部结算，相应数值则归结在未结算合同下面（判断依据为结算录入中选择是否最后结算，如果选择“是”则该结算对应的合同为已结算合同，选择“否”则该结算对应的合同为未结算合同）；未拆分成本小计=未拆分合同小计（对应于未结算合同）+未拆分结算小计（对应于已结算合同）；差异额=动态成本-目标成本 建筑单方=动态成本/建筑面积 可售单方=动态成本/可售面积 动态成本表（二）中各数据项的逻辑关系如下：动态成本=已发生合同价+非合同性成本+待发生成本；已发生合同价 =完全确定价+基本确定价+暂估价=未结算合同小计+已结算合同小计 其中：完全确定价=实际结算金额（完全结算合同）+合同签约金额（

7、未完全结4/7 算合同且合同造价性质为完全确定价）+未完全结算合同的调整单变更金额（调整金额性质为已结算）；基本确定价=合同签约金额（未完全结算合同且合同造价性质为基本确定价）；暂估价=合同签约金额（未完全结算合同且合同造价性质为暂估价）+未完全结算合同的调整单变更金额（调整金额性质为未结算）；差异额=动态成本-目标成本 建筑单方=动态成本/建筑面积 可售单方=动态成本/可售面积 动态成本生成的流程图如下：5/7 选择工程项目 有合同数 据？是否完全结 算?查找结算拆分数据 查设计变更对应成本科目 查现场签证对应成本科目 查其它调整对应成本科目 结算拆分-签约-变更=结算调整 计入动态成本 相

8、关成本科目 查下一合同数据 查合同签约拆分数据 查设计变更对应成本科目 查现场签证对应成本科目 查其它调整对应成本科目 未结算合同拆分小计为上述各项之和 统计非合同性成本 计入动态成本相关成本科目 统计待发生成本 计入动态成本相关成本科目 全项目动态成本表 N Y Y 查合同签约拆分数据 N 6/7 4、产品成本分摊表 对动态成本数据进一步按产品（如商业、住宅、车库，在“基础资料设置”“工具”菜单“分摊对象设置”中设置）进行分摊，以得到某工程的按产品分配的成本数据。用户通过手工设置各成本科目的成本分摊方案，包括选定分摊面积类型（建筑面积/可售面积/占地面积/其他）和分摊对象后，系统即可自动实现产品成本的分摊，用户可直接查询、打印产品成本分摊表。