存货出入库管理制度MicrosoftWord文档.pdf

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1、 存货管理制度 为加强存货的正确核算,提升对存货管理的有效性，防止存货的损失,特制定本制度。存货包括各类原材料、辅助材料、在制品、产成品、低值易耗品等。一、原材料 1、保管员要对入库的原材料进行验收,依据原材料的化验单、质量合格单及过磅单办理入库手续，保管员出具一式三联入库单,一联存根联，二联财务联、三联采购。入库单上要有经办人签字，总(副)经理的签字审批,入库单上的日期是当天货到日期,供应商的全称与发票名称一至。采购员在办理入库手续时,不管发票是否到达，都需向保管提供购货清单，购货清单上要注明货物的名称、数量、单价、金额、规格、销货单位的全称,且单位的全称与开据发票的单位名称完全一样，购货清

2、单上需有销货单位的财务专用章或发票专用章，特别说明的是购货清单上的单价为不含税金额,且与开据发票的单价一至,保管办理入库实行货到时一次性办理,如有不符合上述办理入库条件的,保管有权拒绝受理。、材料的入库分两种情况：第一种是材料发票同时到达，保管要依据发票办理相关入库,第二种情况是材料已到发票未到时，保管员要依据供货清单办理暂估入库,但是入库的单价、金额必需与实际开票的单据金额一致。入库手续必需有经办人（采购员)的签字，需要质量验收的，采购员要通知相关人员进行质量验货，需相关技术人员或工程师认定时，也必需现场通知，出据质量验收报告单才可办理入库手续。3、每月 25 号结账后,原材料保管与车间统计

3、要对车间已领用实际未消耗的原材料盘点，并根据已了批产品办理出库。、原材料出库的单价采用移动加权平均法,实际领用要按购进的时间先后出库,以利于库房的材料管理,防止质变等原因,造成材料损坏而增加生产成本。、保管员每日发生的业务必需在当日下班前将手工出入库单据录入存货系统内.填制的手工出入库单必需按类别分别填制,不得将两种不同类别的物料出库填制到一张出库单上、存货系统的单据制单人必需是本人，不得用其他用户名输入本岗的出入库单据,也不能以其他用户名录制与本岗位无关的单据.7、出入库单上的数量、规格、单价、金额、供应商,部门等要填写完整，所有出入库单据要有编号,编号应与系统编号完全相符。、原材料发生的运

4、输费用,根据实际发生的运输金额由经办人办理原辅料入库调整单，调整单上必需有经办人的签字确认，副总经理的审批。、每个月5 号结账后,原材料保管要在当月号下班前将原材料收发存报表及相应的出入库单据经相关负责人签字后上报财务。10、原材料保管要按客户、批次建立代加工产品的原材料出入库明细账.11、月末结账后,会计必须与保管对账，做到帐、表、单一致,发现问题及时更正 二、辅助材料 1、保管对辅助材料验收合格后办理入库手续，保管员出具一式三联入库单，一联存根联,二联财务联、三联采购。入库单上要有经办人签字,总(副）经理的签字审批，入库单上的日期是当天货到日期,供应商的全称与发票名称一至。采购员在办理入库

5、手续时，不管发票是否到达，都需向保管提供购货清单，购货清单上要注明货物的名称、数量、单价、金额、规格、销货单位的全称,且单位的全称与开据发票的单位名称完全一样,购货清单上需有销货单位的财务专用章或发票专用章，特别说明的是购货清单上的单价为不含税金额,且与开据发票的单价一至,保管办理入库实行货到时一次性办理,如有不符合上述办理入库条件的，保管有权拒绝受理。、材料的入库分两种情况：第一种是材料发票同时到达，保管要依据发票办理相关入库，第二种情况是材料已到发票未到时,保管员要依据供货清单办理暂估入库,但是入库的单价、金额必需与实际开票的单据金额一致.入库手续必需有经办人(采购员）的签字，需要质量验收

6、的，采购员要通知相关人员进行质量验货,需相关技术人员或工程师认定时，也必需现场通知,出据质量验收报告单才可办理入库手续。3、出入库单上的数量、规格、单价、金额、供应商,部门等要填写完整,所有出入库单据要有编号,编号应与系统编号完全相符。、手工单据上的所有记录不得有任何涂改，如果有记录错误必需重新填制单据,签字手续需重新办理，不得有模仿领导签字和代签现象，如发现将追究责任,手工、系统的出入库单据所有联次都要有系统的编号,并且保证手工单与系统单据的编号完全相同。特别说明的是保管向采购或供应商出据手工入库单时必需有系统编号，否则到财务报账时无法办理报销手续。5、辅助材料的领用要按先进先出法办理出库,

7、即按材料的购进时间先后出库，出库单价按移动加权平均法出库.、保管员每日发生的业务必需在当日下班前将手工出入库单据录入存货系统内.填制的手工出入库单必需按类别分别填制,不得将两种不同类别的物料出库填制到一张出库单上。7、存货系统的单据制单人必需是本人,不得用其他用户名输入本岗的出入库单据，也不能以其他用户名录制与本岗位无关的单据。8、材料发生的运输费用，根据实际发生的运输金额由经办人办理原辅料入库调整单,调整单上必需有经办人的签字确认,副总经理的审批 9、生产领料的日常原辅料退库,保管要根据退回的实物数量来确认退库的数量,并填制红字出库单，要有领料人或生产领料的直接负责人签字，总(副）经理审批

8、1、生产领料的退库，应查明退库的原因,检查材料的再用价值，如果在正常的生产领料退库范围内,将材料按类存放待再生产出库时办理相关手续,如有因使用过程人为因素损坏,或工作中操作不规范导至材料不可再用,不得办理退库手续,金额较大的材料保管员有权向主管及部门领导上报查实。1、各部门经办人领用材料及办公用品时的权责:(1)、各部门的材料及办公品的领用出库时必需持已批准的材料出库单，保管才可办理出库领用手续。（2)、领用人有权对材料的数量、质量等级、规格等进行验收，如发现与材料标准不符的情况,有权拒绝领用并向采购员反馈，采购员在三个工作日内及时解决并且不能影响车间的正常生产运营。12、材料的入库办理根据特

9、定的项目,一次性实际生产领用的材料可办理直接材料领用单,但实际材料领用单上必需有经办人及出库部门领导的签字、副总经理的审批。13、工具类按部门出库,由各部门建立工具类台账,实行以旧换新领用制度,如是正常损坏应填制报废申请,上报副总经理审批，传财务备查。因个人原因等损坏工具,应查其责任进行赔偿。14、材料保管每个月 25 号结账,28 号下班前上报材料收发存汇总表及出入库单据经相关负责人签字后报财务部。15、材料保管在月底按供应商分类办理采购入库汇总单,并随同报表报送财务，入库汇总单一式三联；一联存根,二联财务联、三联采购联。月末供应商持采购入库汇总单采购联到财务部取得材料入库单,经会计审核无误

10、后填写付款审批单当月采购入库的材料不论款项是否支付供应商必须在当月开票挂账.1、辅助材料物料类别为 15 类；包装物类、电料类、劳保类、皮带类、配件类、水暖类、轴承类、化工类、煤类、油类、工业原盐、助剂类.17、月末结账后，会计与保管对账,尤其针对暂估入库,做到月清月结。三、产成品 车间管理部门需要将生产的过程以报表形式完整体现出来，包括：月报表、日报表、班组报表等,车间管理人员根据生产特征构建统计报表模式.1、每个月 25 号结账后,车间统计向产成品保管报送月统计报表(报表内容包括领用数量、生产数量、消耗数量),成品保管应于 29 日下班前向财务上报产成品收发存报表(按产品分类及规格)、产成

11、品收发存明细表（按产品分类及批次、规格、）即生产加工批报表及出库单,（生产加工批报表后附验收入库单及过磅单,出库单后附验收出库单、过磅单,出入库单及过磅单上要有车间负责人、总(副）经理的签字。2、我公司财务核算产成品的出库以净重为准，出库单价按加权移动平均法出库,保管员依据过磅单办理出库单.3、产成品保管员应记录产成品手工台账，月底结账后会计与保管对账,月清月结,发现问题及时纠正。4、销售环节 (1）、产成品销售出库后,业务部门的负责人要根据销售合同、过磅单、产成品出库单、客户确认单等办理销售结算单,销售结算单上要有部门负责人、总(副）经理的签字审批。(2)、业务部应根据当月客户签字确认的销售

12、结算单,及时填制“开具增值税发票申请单”,财务上核对发货数量等开具增值税发票确认收入，开票的确认时间不以客户的销售回款为准。（3）、业务部门需按客户建立销售台账,月底结账后，会计与业务部门按客户对账,核对发货数量、已开票数量、结存数量,月清月结，发现问题及时纠正.四、低值易耗品管理 1、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营活动过程中周转使用的包装容器等.、购入低值易耗品经保管员验收合格后，需办理低值易耗品入库单,领用部门要建立低值易耗品台账，财务有权不定期抽查、监督低值品的实际使用情况.3、各部门低值易耗品管理应落实到个人,如发生毁损报废及时上报，查明原因后办理固定资产、低值易耗品报废申请手续 五、库房盘点、库房材料每年至少盘点一次,并出据盘点报告，.2、材料、成品会计每月至少一次到库房抽查监督，指导保管的实际库房管理工作,实现会计保管互动。