基金财税知识竞赛试题.pdf

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1、.投资集团财务人员基金财税知识竞赛试题 一、单项选择题40 题，每题 1.5 分，共 60 分 1()，首批 3 个 5 年期国债期货合约正式在中国金融期货交易所推出。A.2013 年 9 月 6 日 B.2011 年 5 月 6 日 C.1998 年 4 月 7 日 D.2000 年 6 月 8 日 2.根据公开募集证券投资基金运作管理方法规定的基金分类标准，仅投资于货币市场工具的为()。A.货币市场基金 B.资本市场基金 C.稳健基金 D.混合基金 3.从投资类型来看，我国 QDII 基金多数为()。A.债券型 B.主题型 C.股票型 D.混合型 4.()是我国基金市场的监管主体，依法对基

2、金市场主体及其活动实施监视管理。A.中国证监会 B.证券交易所 C.证券业协会 D.证券基金机构 5.开放式基金所特有的风险是()。A.合规风险 B.巨额赎回风险 C.技术风险 D.基金自身的管理风险 6.以下关于基金利润的表达中，错误的选项是()。.A.投资者在法定节假日前最后一个开放日的利润将与整个节假日期间的利润合并后于法定节假日后第一日进展分配 B.节假日的利润计算根本与在周五申购或赎回的情况一样 C.货币市场基金每周五进展分配时，将同时分配周六和周日的利润 D.货币市场基金每周一至周四进展分配时，仅对当日利润进展分配 7.境机构投资者进展境外证券投资时，可以委托境外投资参谋为其效劳。

3、境外投资参谋应当符合经营投资管理业务达()年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于 100 亿美元或等值货币。A.2 B.3 C.5D.6 8.QDII 基金可以投资于()。A.短期政府债券 B.购置不动产 C.购置房地产抵押按揭 D.购置实物商品 9.以下属于基金利润来源中利息收入的是()。A.买入返售金融资产收入 B.股利收益 C.手续费返还 D.基金投资收益 10.私募股权投资企业进展清算的情况不包括()。A.由于企业所属的行业前景不好，或是企业不具备技术优势，私募股权投资基金决定放弃该投资企业 B.所投资企业有大量债务无力归还，又无法得到新的融资，债权人起诉该企业要求其破产.C.所

4、投资企业经营太差，达不到 IP0 的条件，且没有买家愿意承受私募股权投资基金持有的企业的权益.而且继续经营只能使企业的价值变小，只得进展破产清算 D.企业所属的行业前景良好，企业具备技术优势，具有良好的开展潜力 11.()类金融工具能够提供根据固定公式计算出的现金流。A.债券 B.基金 C.证券 D.股票 12.合格境外机构投资者在经批准的投资额度，可以投资的人民币金融工具是()。A.股指期货 B.在证券交易所交易或转让的股票、债券和权证 C.证券投资基金 D.以上都正确 13.以下关于贝塔系数的说法中，正确的选项是()。A.贝塔系数大于 0 时.该投资组合的价格变动方向与市场相反 B.贝塔系

5、数小于 0 时，该投资组合的价格变动方向与市场一致 C.贝塔系数等于 1 时，该投资组合的价格变动方向与市场相反 D.贝塔系数大于 1 时，该投资组合的价格变动幅度比市场更大 14.基金会计以()为会计核算主体。A.证券投资基金 B.企业 C.基金托管人 D.基金管理人.15.()是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。A.基金会计核算 B.证券投资基金 C.基金资产估值 D.基金管理运作 16.以下不属于可转换债券的根本要素的是()。A.赎回条款 B.转换期限 C.市场利率 D.回售条款 17.以下关于基金份额的

6、分拆、合并，表达错误的选项是()。A.当基金的净值过低时，通过基金份额的合并可以提高其净值，这种行为被称为逆向分拆 B.基金份额的分拆有利于基金持续营销，有利于改善基金份额持有人构造 C.当基金的净值过高时，通过基金份额的合并可以提高其净值 D.分拆比例大于 1 的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例小于 1 的分拆则定义为基金份额的合并 18.以下关于期权的表述中，不正确的选项是()。A.标的资产的价格越低、执行价格越高，看跌期权的价格就越低 B.一份期权合约的价值等于其在价值与时间价值之和 C.全美围的标准化的期权合约是从 1973 年芝加哥期权交易所的看涨期权交易开场的.D.在期权有效期

7、，标的资产产生的红利将使看涨期权价格下降，而使看跌期权价格上升 19.以下不属于分级基金要考虑的风险的是()。A.汇率风险 B.利率风险 C.杠杆机制风险 D.折价/溢价交易风险 20.以下属于 QDII 基金可投资的金融产品或工具的是()。A.不动产 B.房地产抵押按揭 C.贵重金属 D.银行存款 21.以下关于封闭式基金和开放式基金的说法中，错误的选项是()。A.开放式基金的认购程序包括认购和确认 B.开放式基金的认购收费模式为前端收费和后端收费 C.封闭式基金的认购价格按 1.00 元募集，外加券商自行按认购费率收取的认购费 D.封闭式基金的出售方式为场认购和场外认购 22.以下关于偏股

8、型基金中的配置比例的说法中，正确的选项是()。A.股票的配置比例为 50%70%，债券的配置比例为 20%40%B.股票的配置比例为 40%60%，债券的配置比例为 30%50%C.股票的配置比例为 40%80%，债券的配置比例为 20%40%D.股票的配置比例为 60%90%，债券的配置比例为 10%20%23.我国只有()证券交易所开办场认购分级基金份额。.A.B.C.D.*24.在我国，基金管理人只能由依法设立的()担任。A.商业银行 B.保险公司 C.基金管理公司 D.信托公司 25.基金托管协议是基金管理人与()之间签订的就基金资产保管、投资运作等方面达成的协议书。A.基金投资者 B

9、.基金份额持有人 C.基金托管人 D.基金发起人 26.根据基金的资金来源与用途的不同，可以将基金分为()。A.主动型基金和被动型基金 B.开放式基金和封闭式基金 C.在岸基金和离岸基金 D.公募基金和私募基金 27.根据证券投资基金法的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起()做出注册或者不予注册的决定。A.7 日 B.15 日 C.3 个月 D.6 个月 28.*投资组合平均收益率为 14%，收益率标准差为 21%，贝塔值为1.15，假设无风险利率为 6%，则该投资组合的夏普比率为 。A.0.07 B.0.13 C.0.21 29.债券型基金在选择业绩比拟基准时 。A.应以债券指数为

10、主 B.不允许参加股票形成符合基准 C.需要选用单一债券指数 D.应以股票指数为主.30.根据 2014 年公共募集证券投资基金运作管理方法的规定，以下符合混合型基金的要求的是。A.股票投资比例：65-80%B.股票投资比例：80-95%C.股票投资比例：85-100%D.股票投资比例：0-2%，证券投资比例 80%以上 31.作为扩大营改增试点围的 8 省市之一，省从 实施新旧税制的转换。A.2012 年 9 月 1 日 B.2012 年 10 月 1 日 C.2012 年 11 月 1 日 D.2013 年 1 月 1 日 32.以下行业不纳入营改增围的有 A.设计效劳 B.网吧业务 C.

11、广告从设计到制作到发布的整个流程 D.广告代理公司的各项代理业务 33.以下行业纳入营改增围的有 A.电信增值业务。B.4S 店的汽车清障、施救、牵引等业务 C.旅游景区的观光车、缆车、索道、游船等 D.图书、音像制品租赁 34.以下适用增值税 17%税率的有 ，适用 13%税率的有 ，适用11%税率的有 ，适用 6%税率的有 。A.交通运输业 B.研发和技术效劳.C.有形动产租赁 D.卷帘机 35.试点纳税人自 2012 年 10 月 1 日起可到税务机关办理发票领购、税控设备发行等事项，但在 前不得开具。A.2012 年 11 月 1 日 B.2012 年 10 月 20 日 C.2012

12、 年 11 月 30 日 D.2013 年 1 月 1 日 36.以下工程的进项税额准予从销项税额中抵扣 A.承受交通运输业效劳，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和 7%的扣除率计算的进项税额。B.承受的旅客运输劳务。C.自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇。D.增值税普通发票 37.目前没有规定抵扣期限180 天的增值税扣税凭证的有 A.购进农产品，取得的农产品收购发票或者销售发票；承受铁路运输劳务 B.增值税一般纳税人取得的海关缴款书 C.货物运输业增值税专用发票 D.机动车销售统一发票 38.以下说法错误的选项是 A.纳税人就营业税改征增值税纳税人缴纳营业

13、税期间营业收入确认通知未按照规定时间交回确认回执的，视其确定的应税效劳年应税销售额未超过 500 万元。B.纳税人提供给税效劳，开具增值税专用发票后，提供给税效劳中止、.折让、开票有误等情形，应当按照国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。C.纳税人提供给税效劳，将价款和折扣额未在同一发票上分别注明的，不得扣减折扣额。D.纳税人提供有形动产租赁效劳采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为应税效劳完成的当天。39.以下说确的是 A.增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。B.有形动产租赁，只包括有形动产经营性租赁。C.非固定业户应当向应税效劳发生地的主管税务机关申报纳税；未申报纳

14、税的，只能由居住地的主管税务机关补征税款。D.试点纳税人提供给税效劳适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照本方法的规定缴纳增值税。放弃免税、减税后，24 个月不得再申请免税、减税。40.增值税的纳税期限，分别为。A.1 日、3 日、7 日、10 日、15 日、1 个月或者 1 个季度 B.1 日、3 日、5 日、10 日、15 日、2 个月或者 1 个季度 C.1 日、3 日、5 日、10 日、15 日、1 个月或者 1 个季度 D.1 日、3 日、5 日、7 日、10 日、1 个月或者 1 个季度 二 问答题 20 道题，每题 2 分，共 40 分 1试点纳税人不征收增值税的工程有哪

15、五项？答：.根据国家指令无偿提供的铁路运输效劳、航空运输效劳，属于试点实施方法第十四条规定的用于公益事业的效劳。存款利息。被保险人获得的保险赔付。房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金。在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者局部实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为。2.哪些工程是以扣除后的余额为销售额的？答：金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。经纪代理效劳，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业

16、性收费后的余额为销售额。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁效劳，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息包括外汇借款和人民币借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。航空运输企业的销售额，不包括代收的机场建立费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。.试点纳税人中的一般纳税人以下称一般纳税人提供客运场站效劳，以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。试点纳税人提供旅游效劳，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游效劳购置方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接

17、团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。试点纳税人提供建筑效劳适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产工程 选择简易计税方法的房地产老工程除外，以取得的全部价款和价外费用，扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。3.不得开具增值税专用发票的工程有哪些？答：金融商品转让，不得开具增值税专用发票 经纪代理效劳，向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费，不得开具增值税专用发票。试点纳税人提供有形动产融资性售后回租效劳，向承租方收取的有形动产价款本金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。旅游效劳

18、，向旅游效劳购置方收取并支付的上述费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。.4.纳税人承受贷款效劳与该笔贷款直接相关的哪些费用，进项税额不得抵扣？答：纳税人承受贷款效劳向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资参谋费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。5.一般纳税人发生哪些应税行为可以选择适用简易计税方法计税？答：公共交通运输效劳。公共交通运输效劳，包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。班车，是指按固定路线、固定时间运营并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输效劳。经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设计、分镜

19、、动画制作、摄制、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码面向网络动漫、手机动漫格式适配效劳，以及在境转让动漫包括动漫品牌、形象或者容的授权及再授权。电影放映效劳、仓储效劳、装卸搬运效劳、收派效劳和文化体育效劳。以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁效劳。在纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同。.6.一般纳税人在情况下满足何种条件，可以在一定时期暂停预缴增值税？答：一般纳税人跨省自治区、直辖市或者方案单列市提供建筑效劳或者销售、出租取得的与机构所在地不在同一省自治区、直辖市或者方案单列市的不动产，在机构所在地申报纳税时，计算的

20、应纳税额小于已预缴税额，且差额较大的，由国家税务总局通知建筑效劳发生地或者不动产所在地省级税务机关，在一定时期暂停预缴增值税。7.试点纳税人发生应税行为，按营业税政策规定差额征收营业税的，因取得的全部价款和价外费用缺乏以抵减允许扣除工程金额，截至纳入营改增试点之日前尚未扣除的局部应如何处理？答：试点纳税人发生应税行为，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，因取得的全部价款和价外费用缺乏以抵减允许扣除工程金额，截至纳入营改增试点之日前尚未扣除的局部，不得在计算试点纳税人增值税应税销售额时抵减，应当向原主管地税机关申请退还营业税。8.试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税

21、，营改增试点后因发生退款减除营业额的，如何处理？答：.试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。9.原增值税一般纳税人购进效劳、无形资产或者不动产，哪些工程的进项税额不得从销项税额中抵扣？答：用于简易计税方法计税工程、免征增值税工程、集体福利或者个人消费。其中涉及的无形资产、不动产，仅指专用于上述工程的无形资产不包括其他权益性无形资产、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输效劳。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物不包括固定资产、

22、加工修理修配劳务和交通运输效劳。非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计效劳和建筑效劳。非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计效劳和建筑效劳。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。购进的旅客运输效劳、贷款效劳、餐饮效劳、居民日常效劳和娱乐效劳。财政部和国家税务总局规定的其他情形。.上述第点、第点所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。10.什么是混合销售？混合销售行为如何缴纳增值税？答：一项销售行为如果既涉及货物又涉及效劳，为混

23、合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售效劳缴纳增值税。上述从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户，包括以从事货物的生产、批发或者零售为主，并兼营销售效劳的单位和个体工商户在。11.投资基金按照投资的对象可分哪几类？12.证券投资基金的分类标准、分类有哪些？13.请说明 ETF、LOF、QDII、PE、VC 各代表什么？14.设立公开募集基金的基金管理公司应具备哪些条件？15.在对股票的根本面分析中宏观经济指标有哪些？16.在我国常用的货币市场工具有哪些？17.衍生工具分别按合约特点、合约标的资产的种类可分为哪几类？18.期货市场的交易制度有哪些？19.QDII 基金的申购和赎回与一般开放式基金的申购和赎回的区别。20.可以从基金财产中列支的基金费用有哪些？