政府投资评审委托中介投标服务方案技术方案容完整性和编制水平工作方案及措施技术质量管理保证措施进度计划.pdf

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1、-知名造价咨询单位优质技术方案-1 投标文件目录 3.4 服务方案.2 3.3.1 内容完整性和编制水平.2 3.3.2 项目工作方案及措施技术.6 3.3.3 质量管理及保证措施.9 3.3.4 工作进度计划及保证措施.12 3.3.5 工作重点、难点分析及相关处理方法.14 3.3.6 拟投入资源情况.19 3.3.7 档案管理措施和方法.22 3.3.8 保密措施.27 3.5 其他因素.29 3.5.1 服务承诺.29（1）应急措施承诺.29（2）时限承诺.31（3）质量承诺.32（4）人员承诺.32（5）后续服务承诺.33 3.5.2 项目组成不变更承诺.34 3.5.3 其他优惠承

2、诺.35 3.5.4 合理化建议.36 -知名造价咨询单位优质技术方案-2 3.4 服务方案 3.3.1 内容完整性和编制水平（1）造价咨询目标及原则 造价咨询目标是：运用专业的技术手段和造价咨询方法，按照财政投资项目造价咨询相关规定，对财政投资项目进行造价咨询，力求使财政投资项目造价最合理，尽量提高财政资金的使用效益，全力为委托人提供满意的造价咨询服务。造价咨询原则是：遵守“合法、科学、客观、公正”的工作原则，以事实为依据，以法律为准绳，合规合法，有根有据，客观公正地进行造价咨询服务。（2）造价咨询工作规程 按照财政部财政投资造价咨询的“暂行规定”、“操作规程”要求、河南省建设工程工程量清单

3、招标控制价管理规定，结合我公司近几年从事财政投资造价咨询工作的实际，我们在接受委托后将坚持按以下程序开展工作：1）前期准备阶段 a、组织项目造价咨询小组。接到造价咨询任务后组织项目造价咨询小组。造价咨询小组对该项目组织全过程造价咨询并对造价咨询结论负责。b、资料审查。造价咨询小组对建设单位的送审资料和相关业务科室签署的资金来源及意见的完整性进行审查，如有漏报应及时与造价咨询中心汇报沟通要求补报，并详细记录追收资料的时间，办理资料交接手续，填写资料交清清单。造价咨询中需要追报的资料建设单位应及时送达。c、制定造价咨询方案。由造价咨询组根据项目实际情况制定造价咨询方案，造价咨询方案应包括项目造价咨

4、询程序、造价咨询方法、造价咨询内容、需勘验的隐蔽工程、造价咨询时间。造价咨询方案经公司技术负责人认可后实施。2）项目造价咨询阶段 a、项目初审。造价咨询小组根据造价咨询方案对项目进行全面审查，必要时到项目现场勘察、核实建设标准、建设规模、建设内容和工程量等；对造价咨询重点、难点和疑点内容要在现场书面取证、量度、拍照以备查，反复核实、仔细计算；对造价咨询中发现的问题和不足，应详细记录和计算，及时向造价咨询中心领导汇报，并提出解决方案，同时要求建设单位给予解答；造价咨询工作底稿必须及时、准确、规范、完整，存入项目档案。造价咨询报告披露问题应充分，-知名造价咨询单位优质技术方案-3 要有分析，有评价

5、，有建议；初审完成后由初审人员签署初审意见。b、项目复审。复审主要对造价咨询原则、依据、方法是否合法、合理，计算是否准确，运用政策尺度是否一致。对项目投资进行复审，发现疑问，必须查阅初审工作底稿，核实清楚。复审的内容应形成工作底稿，复审过程中随时和造价咨询组长沟通，补充材料，并取得一致意见。c、初步造价咨询结论。初步造价咨询结论要对造价咨询项目及其委托要求有全面的反映，包括对项目的基本情况、资金来源渠道的表述要清楚准确，对审增审减的原因要依据充分、计算准确。对造价咨询中发现的问题，既要客观披露，提出合理的处理意见，又要阐明文件、法规依据；对发现的重大问题，要作重点说明。d、与建设单位交换意见。

6、对于形成的初步造价咨询结论，经造价咨询中心领导审查后，由造价咨询组（2 人以上）与建设单位交换意见；建设单位对初步造价咨询结论有异议的必须出具书面意见说明理由。e、对建设单位提出的异议内容，须进行复查，根据确认的情况进行调整，并在工作底稿中说明调整的理由、依据、计算调整的额度。3）造价咨询完成阶段 a、项目造价咨询三审制。项目造价咨询实行初审、复审、技术负责人审核。参加造价咨询的人员均要客观详实地签署意见并签字确认。造价咨询结论与建设单位交换意见后，建设单位在造价咨询结论征求意见书上签署意见。b、造价咨询报告。根据造价咨询结论和建设单位反馈意见，按照财政投资项目造价咨询操作规程的要求出具造价咨

7、询报告，送交造价咨询中心。c、总结造价管理经验，统计造价指标，整理项目资料并及时归档。（3）造价咨询内容 建设工程招标控制价造价咨询的主要内容是：1)建设项目及其概算是否经有关部门批准；2)施工图设计的建设规模、内容、标准是否符合批准的初步设计要求；3)建设项目工程预算是否完整，是否控制在批准的概算之内，是否经济合理；4)工程量清单的描述、工程量的计算、定额的套用与换算、费用和费率的计取是否正确；5)材料、设备的取价是否合理。-知名造价咨询单位优质技术方案-4（4）造价咨询要点 1）审查工程量 工程量应以设计图纸为对象，以定额为依据，按照定额规定的工程量计算规则进行计算。逐项审查送审的工程量，

8、查看是否有错算、漏算、多算或重算。尤其对下列单价高、工程量大和容易出错的子目应认真审查：钢筋砼部分（基础、梁柱、墙壁、楼板、楼梯等）；以块料装修的地面和墙面工程，以及有吊顶的天棚工程。2）审查定额基价的套用 审查预结算中采用的单价是否正确。应着重审查单价是否与定额的单价相符，名称、规格、计量单位以及所包含的工程内容是否与定额子目一致。3）审查换算单价 首先对已换算的子目，审查其定额是否允许换算，然后再审查换算结果是否正确。4）审查补充定额 审查补充定额的编制是否符合编制原则。这种单价计算有时候无依据可循，因此必须对其各组成因素做调查分析或进行具体计算，使其尽可能符合实际。5）审查间接费和其它有

9、关费用 审查间接费、计划利润和税金等有关费用的计算是否按文件规定执行，并着重审查以下问题：间接费的计取基数；取费标准等级，查看是否有高套取费标准；人工工日数量，查看计算是否正确，是否按规定的动态工资调整工资价差；主要材料用量，查看计算是否正确，是否按文件价和市场信息价调整材差。费率与取费标准会因时间和地区的不同而变化，所以在计算上述各项费用时，应注意按相关文件的规定执行。6）工程合同的审查 工程合同是承包方与发包方之间为完成特定的建设工程任务而明确双方权利义务关系的协议，是工程结算的主要依据。造价咨询人员应认真阅读，熟悉工程合同，并重点注意以下几个方面：一是审查工程合同的内容是否合法。二是审查

10、工程合同的承包范围是否与送审的结算相符，是否有计划外工程，对不属于合同标的的工程不进行造价咨询。三是审查工程合同的条款是否详细、明确。审查预算包干费所包干的内容及其费-知名造价咨询单位优质技术方案-5 率，审查工程质量、工期等奖惩条款。7）现场签证的审查 现场签证费用在工程造价中所占比例呈上升趋势。造价咨询人员应依据有关规定、施工合同、施工图纸来判断每一张签证的内容是否允许调整，调整的额度是多少。严格防止合同之内的子工程重复签证。（5）项目造价咨询组织方案 方案图 按项目情况、工程类别分为专业小组，根据各工程量的大小配置审核人员。根据重要程度选派专业擅长、业务精干人员。分标段，分项目工程制订具

11、体审核方法。具体审核人员根据项目资料报送情况配置，技术负责人及小组负责人也参与具体审核。我方保证按照委托人要求的工作范围和内容,遵循国家有关法律法规、规范、规定和标准，在委托人的授权范围内，切实履行工程造价咨询的职责，确保工程造价控制及总体目标的实现；并按合同规定的我方的责任、义务和权利，与委托人及工程建设有关方面做好协调及配合工作，提供相关的咨询和服务。保证参与本项目的所有专业人员均做到持证上岗，全部具有注册造价工程师或造价员岗位证书，保证参与项目的每一个人员均具有与其承办工作相适应的工作能力，并保证在投标文件中拟派工程造价人员名单（含注册造价师及资深造价员），中标后，在从事本项目业务中造价

12、人员为投入本项目的固定人员，绝不以其他无工作经验人员代替。专业组组长 项目负责人 公司技术负责人 专业组组长 专业组组长 小组成员 小组成员 小组成员 委托方负责人 信息资料员-知名造价咨询单位优质技术方案-6 3.3.2 项目工作方案及措施技术（1）项目工作方案 1.1、项目名称:xxx政府投资项目评审委托中介机构项目 1.2、项目编号:招标编号:1.3、服务期限:1年 1.4、资金来源:1.5、质量要求:符合国家、省市相关造价咨询规范及标准规定 采购项目简要说明:面向社会遴选5家造价咨询服务单位，进行虞城县政府投资项 目决算服务业务(详见招标文件)。1.6 投标有效期：投标截止时间起90日

13、历天。1.7、招标规模 拟择优选取5家造价咨谪服务单位，接受建设单位委托，进行城县政府投资项目 决算服务业务。有关要求明确如下:1.8、项目审计时限要求 造价咨询服务单位在审计工作中，要严格按照审计质量要求和工作时限完成审计事项。审计项目的时限如下：工程竣工结算报审金额 审计时限 100万元-500万元 20天 500万元一1000万 25天 1000万元一5000元 30天 5000万元-10000万元 40天 10000万元 以上 50天 审计时限从社会中介机构与建设单位办理项目资料交接手续之日起，至社会中介机构经过与被审计单位进行核对、出具初步审核结果，形成书面审计报告报送县财政局核实的

14、时间为止 1.9、工作纪律要求：(一)严格遵守国家法律、法规和县政局制订的相关规章制度。(二)办理审计事项，应当客观公正、实事求是，保持严谨负责的职业态度，不得-知名造价咨询单位优质技术方案-7 隐瞒查出的违纪和虚报工程结算的问题，不得以县财政局名义承揽工程审计业务。(三)保守秘密，不得泄露在执行公务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密。（四）造价咨照务单位及其参审的专业人员与被审计单位或者审计事项有关联、有利害关系的应当回避。2.0、工作管理要求:服务期限:招标确定后的造价咨询服务单位服务期限为1年，期满后县财政局 重新公开招标选定。付款方式:项目审核结束并出具报告后，按照合同约定支付服务

15、费。（2）项目工作措施技术 第一，应把好结算报告准备关，制定切实可行的审计实施方案。准备是对一个结算报告项目实施审计前所做的各项准备工作。准备工作是否充分，对结算报告实施能否顺利进行和保证结算报告质量，都有着重要的影响。把好结算报告准备关，需要重点抓好审前调查、审计方案编制环节。审前调查可以选择查阅资料、走访等多种方式，既要了解施工单位的性质、体制、规模等基本情况，又要收集与工程项目有关的法律、法规、规章和政策、会议记录等资料，还要了解工程项目有关的竣工图纸、工程变更联系单、承发包合同(承包方式、结算办法及施工期限等)、承包方提交的工程竣工结算书等。审计方案编制，必须以审前调查为基础，进一步明

16、确编制依据、结算报告的目标、范围、内容、重点及必要的步骤等，同时，制定的审计方案应具有较强的可操作性。第二，要把好结算报告实施关，善于严格收集和清晰完整记录审计证据。结算报告实施既是审计取证过程，又是审计工作底稿形成的过程，也是结算报告质量控制的关键过程。其控制措施是否有效，对于结算报告质量有着非常重要的作用。把好结算报告实施关，需要抓好审计取证和编制工作底稿两个环节。结算报告取证工作应做到善于严格收集有关证据，具体包括：一是要重视所收集的证据必须具备客观性、相关性、充分性和合法性；二是在核实工程数量、鉴别定额项目选择是否准确、检查价格取定是否合规真实、认定取费基数和费率是否恰当等具体业务工作

17、中，要规范运用检查法、观察法、计算法等方法收集审计证据；三是要注意收集包括书面证据、实物证据、电子数据资料等多种形式的审计证据。编制结算报告工作底稿，应当清晰完整地记录对审计结论有重要影响的审计事项，-知名造价咨询单位优质技术方案-8 即既要遵循真实性、完整性原则，又要保证与审计证据的对应关系，还要明确反映结算报告项目相关的项目名称、审计事项、审计结论、索引号、附件等信息。第三，还要把好结算报告出具关，正确表达审计意见。结算报告报告阶段是审计人员基于审计实施阶段的工作成果，对工程结算项目的适当性、合法性和有效陛形成正式评价的一个过程，也是形成书面形式审计报告的过程。其控制措施将直接影响结算报告

18、结果的正确反映和有效利用。把好结算报告报告关，从报告编制过程讲，应注意控制所引用的有关资料是否可靠适当、所做的判断是否有理有据、最终的结论是否恰当；从报告本身讲，应当客观、完整、清晰、及时，并体现重要性原则。具体包括：实事求是地反映审计事项，按照规范的格式及完整的内容进行编制，突出重点，简明扼要，易于理解，及时编制等。-知名造价咨询单位优质技术方案-9 3.3.3 质量管理及保证措施（1）质量管理制度 1）质量控制制度 公司的造价咨询工作严格执行国家、地区和行业管理部门发布的有关政策、法律、法规和规章制度，以保证造价咨询工作的质量。造价咨询工作将根据公司管理要求，本工程的成果文件在定稿前将经过

19、公司三级复核。负责人签字认定。2）质量控制的计划管理 项目接受委托后即编制质量计划，报公司核准。严格按照公司核准的质量计划实施，违反质量计划的。对质量计划的每个环节实施实行全员质量管理。3）建立本项目分类台帐登记与收发制度 本项目会涉及较多的合同，施工单位可能众多，为使工作有条不紊，咨询项目部应建立施工合同、送审结算书、竣工图纸、现场签证、联系单的分类台帐，及时登记、及时汇总归档。4）工作汇报制度 项目部内部中解决不了的或者重大问题将逐级汇报，由公司上一级组织协调解决。项目部将每月向业主方书面汇报造价咨询进度和情况，工作过程中可能出现的问题将以工程联系单的形式与委托方联系。5）实行项目服务评定

20、制度 公司工作人员遵循工程师执业道德、执业纪律、工作规则以及对委托人负责的基本规定和要求，无条件接受业主对造价咨询服务的质量、时效、服务等诸多方面进行检查、监督或对工作进行考评。6）质量奖惩制度 在造价咨询服务工作过程中，若因公司方面原因（包括业务水准、服务态度、职业道德、人力投入等诸方面）而未达业主的预定目标或效果，公司愿承担相应的合同违约责任。受托人或其人员违背职业道德或与第三人串通弄虚作假，牟取不当利益的，一经查出除追回全部咨询费用外，乙方或其人员应承担相应的法律责任。7）项目结束总结制度-知名造价咨询单位优质技术方案-1 0 工程造价咨询服务工作结束后，项目负责人组织项目部成员编写工程

21、总结报告，提交委托方。8）廉洁工作制度 项目组成员必须完全达到公司规定的职业道德标准、廉洁、公正、公开、诚信地工作，禁止收受委托合同以外的礼金和其它礼物，不得利用职务之便谋取其它不正当的利益以及其它任何违规行为。除业主安排外，我司全部咨询人员将不私自因本项目有关内容与施工单位接触。9）商业机密保守制度 在造价咨询工作过程中或工作完成后，我公司的全体成员严守业主的商业秘密，不向任何单位泄露应保密的项目信息。未征得业主同意，不得将业主提供的任何资料与成果文件等有关资料作为其它用途。（2）质量管理保证措施 1）经济措施 公司对项目负责人及项目组成员按 项目部检查评比管理办法 进行考核，填写项目部工作

22、人员考核表，根据考核结果，进行一定的经济奖惩。2）技术措施 针对工程特点，在项目造价控制的方法中充分运用科技手段进行设计、施工优化和控制项目投资，从而提高效率、降低造价、创造效益；在必要时，公司将借助社会科技力量，充分发挥公司资深工程技术人员和所聘社会资深专家的组合优势，为工程设计作价值分析和优化建议，使资金得到有效利用；对设计变更进行技术经济比较，严格控制由于设计变更可能对工程造价带来的影响；对主要的施工方案进行技术经济比较，通过提高设计技术和施工技术节约投资。重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理，使之不断反馈，以指导类似或相似的工作。3）合同措施 确立造价管理中的一切行为均以合同作

23、为唯一依据的意识和理念，以合同-知名造价咨询单位优质技术方案-1 1 为纽带完成工程以确实保障合同各方的经济利益。既实施合同的动态管理，又信守合同，严格履约，以事实为依据，以最合理的合同价获得最好的技术方案和最强的工程保障能力；可提供工程合同结构/承发包模式的专业建议；做好工程资料积累，为正确处理可能发生的工程索赔提供依据，合理处理索赔事宜。4）质量控制制度措施 日常工作要求：凡依据工程造价咨询合同委托,要求出具的造价咨询成果文件,须经相关授权注册造价工程师签署；所有成果文件及相关的中间成果文件在签发前须经过审核程序。成果文件涉及计量或计算工作的，审核前须实施校对程序；咨询服务计划实施情况的检

24、验：检验咨询服务计划和项目执行准则的实施情况及项目各阶段中工作记录的齐全与规范化程度；根据项目情况，公司每两个月组织一次检查，并填写 项目情况检查记录表；工程量清单（标底）的编制是否符合施工图纸及相关技术要求，工程项目内容及分项工程划分是否合理，工程量的计算是否准确，所套用的计价项目、标准是否正确；工程变更与工程现场签证审核的依据是否充分，设计变更手续、签证程序是否齐全，内容与实际情况是否相符，所选用的计价方式是否合理并符合施工合同规定，工程变更的数量（包括核增与核减）是否考虑全面；编制咨询成果文件所需依据是否完备，成果结论是否具有真实性和科学性；项目工程造价的竣工结算是否严格依据施工合同的规

25、定执行，对工程量计算与计价、相关费用的核定、设计变更及工程签证的手续是否齐全，确保计算无误、计价正确、深度符合规定要求、计算和结论清楚、附表齐全；项目工程财务决算及评估报告须按竣工项目实际情况实事求是进行汇总、分析、确保咨询成果的严肃性、真实性和可靠性；不合格服务的处理：出现未通过检验情况时，应执行 不合格服务控制程序。各种检验应有授权检验者签字并由项目部留底归档；各种检验应有授权检验者签字并由项目部留底归存。-知名造价咨询单位优质技术方案-1 2 3.3.4 工作进度计划及保证措施（1）工作进度计划 1）我公司完全响应业主对造价咨询服务的时间要求，并在收到委托人发出的“造价咨询任务通知书”及

26、相关资料后，立即组织人力开展工作。在保证各项工作质量的前提下，根据我公司实际情况及以往经验，可绝对保证按时完成各造价咨询服务项目服务。2）如果因特殊情况需要对上述完成时间进一步提前，我公司承诺将增加人员、加班加点按要求时间完成，满足业主的需要，决不以任何借口影响业主的其它工作进度及安排。3）我方保证自觉接受委托方的任务分配，不挑肥拣瘦，不讲条件，自觉接受委托方的管理。4）我方保证各项结果的真实准确，不高估冒算。服务过程中若接受施工方贿赂，有偏向施工方等不正当行为，甲方有权追究我方的刑事责任。5）我方保证严格执行甲方及国家有关规定，及时按质按量完成甲方委托的工作任务，提供优质服务，并对咨询成果的

27、真实性、准确性负责。（2）工作进度保证措施 我公司完全响应业主对造价咨询服务的时间要求，并在收到委托人发出的“造价咨询任务通知书”及相关资料后，立即组织人力开展工作。在保证各项工作质量的前提下，根据我公司实际情况及以往经验，可绝对保证按时完成各造价咨询服务项目服务。如果因特殊情况需要对上述完成时间进一步提前，我公司承诺将增加人员、加班加点按要求时间完成，满足业主的需要，决不以任何借口影响业主的其它工作进度及安排。组织制度 建立完善的管理体系，确保项目咨询工作的高效完成；建立项目负责人责任制，明确参与人员的职能分工，挑选经验丰富、年富力强的专业技术人员组成项目团队，严格遵照执行公司各项管理制度，

28、确保令行禁止；由项目部编制工程项目的造价控制的工作计划，以及详细的工作流程图；强化规范服务，使用标准合同文件和各种技术质量手册，强调成果文件质量，-知名造价咨询单位优质技术方案-1 3 严格推行校审制度，以提高服务质量，杜绝差错，避免因出错返工造成的进度滞后。人员控制制度 成立的造价咨询服务项目项目部，由足够的专业技术人员、成熟的项目团队、丰富的造价咨询工作经验，足以满足业主同时委托若干项目造价咨询业务。奖惩制度 严格执行公司关于项目进度管理的奖惩制度。对造价咨询服务项目工作进度没有按照业主公司的进度要求完成的人员，公司将给予奖惩制度之外再予以处罚。每延迟一天，项目负责人扣发当月奖金，相应责任

29、人扣发当月奖金。延迟一周，项目经理及相应责任人扣发全年奖金。对超过合同规定的日期两周或以上，则撤换项目负责人及相应责任人。对按时或提前完成进度要求的人员，公司将给予表彰或奖励，并纳入年终考评。-知名造价咨询单位优质技术方案-1 4 3.3.5 工作重点、难点分析及相关处理方法（1）工作重点 合同内工作内容是否完成，是否具备合同约定的合同价款调整条件：材料价格特别是对材料价格波动较大、对造价影响较大的材料价格调整依据是否符合合同约定；固定价合同中约定风险范围和风险费用的计算办法，对风险范围以外的合同价款调整根据专用条款内约定进行计算，分析风险承担者；变更签证是否属实、合理，其计量、单价是否符合合

30、同约定对签证变更中影响工程造价的分析，原投标清单报价中有相同项目的，采用投标单价；原投标清单报价中有相似项目的，采用参照类似投标单价；原投标清单报价中没有相同或相似项目的，签证变更单价的确定应根据施工合同、投标书、相关计价文件、工程量清单报价书等资料综合确定；由于原工程量清单中个别清单项目特征工作内容描述与实际施工发生变更对造价的影响程度分析；合同约定的关于质量、工期的奖罚条件是否具备，是否存在质量、工期索赔及反索赔；有关甲供材料数量与定额消耗量的差异，对超领的甲供材的处理；土建单位、安装等各专业单位交叉施工对工期、造价的影响处理。工程结算审计是通过对工程结算财务的真实性、合法性进行审计鉴证，

31、降低工程造价，提高资金使用率，保证建设工程造价真实、准确、完整，提交客观、真实、全面的审计报告，为最终核定固定资产价值提供依据。（2）难点分析及相关处理方法 1）审核竣工结算报表编制 审核结算报表的编制依据和方法是否符合国家有关基本建设财务管理的规定；审核结算报表所列有关数字是否齐全、完整、真实、构际关系是否正确。根据批文、合同、财务资料、设计资料，逐项核对“竣工工程概况表”、“竣工财务结算表”、“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”中填列的内容和数据。审查竣工结算说明书编制是否真实、客观、内容是否完整。审核编制依据，审查其内容和引用数据的准确情况。-知名造价咨询单位优质技术方案-1 5

32、 2）审核项目建设及该预算执行情况 对项目预（概）算执行情况进行审核。包括审查项目预（概）算执行情况和各子项的执行情况，子项额度有无相互调剂使用，各项开支是否符合标准，子项工程有无扩大规模、提高建设标准和有无计划外项目。对建设项目追加概算的过程、原因及其合规性、真实性进行审计。审查调整概算。根据有关规定审查概算调整原则，各种调整系数、设计变更和估算增加的费用。审核实际投资完成额；核定概算总投资；核实项目超概算的金额，分析超概算的原因，查明扩大规模提高标准和概算外投资情况。3）审核项目资金到位和使用情况 主要审核项目资金管理是否执行国家有关规章制度，具体包括：建设项目资金审查，各项资金的到位情况

33、，是否与工程建设进度相适应；审查资金使用及管理是否存在截留、挤占、挪用、转移建设资金等问题；实行政府采购和国库集中支付的基本建设项目，应审查是否按政府采购和集中支付的有关规定进行招标和资金支付；有基建收入或结余资金的建设项目，应审查其收入或结余资金是否按照基本建设财务制度的有关规定进行处理；审查竣工结算日建设资金帐户实际资金余额；核实各种资金渠道投入的实际金额；查明资金不到位的数额，分析其原因及影响。4）审核建筑安装工程支出 审查建安工程投资各单项工程的结算是否正确；审查建安工程各单项工程和单项工程的明细核算是否符合要求；审查各明细帐相对应的工程结算其预付工程款、预付备料款、库存 材料、应付工

34、程款以及各明细科目的组成内容是否真实、准确、完善；审查工程结算是否取得合法的发票、是否按合同规定预留了质量保证金；审查项目单位是否编制有关工程款的支付计划并严格执行（已招标的项目是否按合同支付工程款）；审查预付工程款和预付备料款的抵扣是否准确（项目竣工后预付工程款和预付备料款是否包含甲供材料）；对有甲供材料的项目，应审查甲供材料的结算是否准确无误，审定的建安工-知名造价咨询单位优质技术方案-1 6 程投资总额是否已包含甲供材料；审查项目建设单位代垫款项是否在工程结算中扣回。5）审核待摊投资支出 主要对各项费用列支是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，取得的支出凭证是否合规等进行审核，

35、对征地拆迁等费用进行重点审核。建设单位管理费审核 6）审核设备投资支出 项目单位对设备的采购是否有相应的控制制度并按照执行；限额以上设备的采购是否进行招投标；设备采购的品种、规格是否与初步设计相符合，是否存在增加数量、提高标准现象；设备入库、保管、出库是否建立相应的内部管理制度并按照执行；设备的购买价、运杂费和采购保管费是否按规定计入成本；设备采购、安装调试过程中所发生的各项费用，是否包括在设备采购合同中，进口设备各项费用是否列入设备购置成本；设备投资支出是否接单项工程和设备的类别、品名、规格等进行明细核算；与设备投资支出相关的内容如器材采购、采购保管费、库存设备、库存材料、材料成本差异、委托

36、加工器材等核算是否遵循基本建设财务会计制度；列入房屋建筑物的附属设备，如暖气、通风、卫生、照明、煤气等建设，是否己按规定列入建筑安装工程投资。7）审核其他投资支出 主要审核房屋购置和基本禽畜、林木等购置、饲养、培育支出以及取得各种无形资产和递延资产发生的支出是否合理、合规、是否是概算范围和建设规模的内容，入帐凭证是否真实、合法。8）审核交付使用资产 审查交付使用资产的成本计算是否正确，交付使用资产是否符合条件；审查交付的固定资产。其中房屋、建筑物、不需安装的设备按单位工程和台（件）逐项核实；需要安装设备抽查台（件）不少于 50，其他固定资产可视项目具体情况自定比例进行抽查；-知名造价咨询单位优

37、质技术方案-1 7 审查工器具、备品件、办公及生活家具的移交手续是否合规，对移交手续不合规的要根据具体情况进行抽查，重点查明有无虚交或账外资材等问题；审查交付无形资产；审查交付递延资产。9）审核尾工工程 审查收尾工程是否属于已批准的工程内容，并审查预留费用的真实性。根据总概算和工程形象进度，核实尾工工程的未完工程量和完成尾工工程所需要的投资，查明是否留足投资和有无新增工程内容等问题。经审查的收尾工程，可按预算价或合同价，同时考虑合理的变更因素或预计变更因素后，列入竣工结算。10）审核转出投资、待核销基建支出 审查转出投资、待梭销基建支出的转销是否合理、合规，转出投资和待核销基建支出的成本计算是

38、否正确。11）审核结余资金 核实银行存款、现金和其他货币资金，查明有无小金库；审查库存材料盘亏，重点审查有无隐蔽、转移、挪用库存物资等问题。如有库存器材积压情况，要查明原因；审核库存材料单价，查明有无提高或压低库存物资单价等问题；审查往来账款，核实债权债务。重点审查有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题。12）审核基建收入 查清基建收入来源，核实基建收入数额；审查基建收入分配依据，核实基建收入分配数额；审查上交和留成使用情况。13）审核投资包干结余 根据项目总承包合同，核实包干指标完成情况，查明有无将完成工程投资作为包干结余参与分配，以及包干结余分配是否合规。14）审核工程项目管理情

39、况 项目建设程序审核，主要包括对项目立项、可行性研究报告、初步设计等程序性内容的审批情况进行审核。-知名造价咨询单位优质技术方案-1 8 项目建设组织管理情况的审核，主要审查建设是否符合项目法人制、招投标制，合同制和工程监理制等基本建设管理制度的要求；项目是否办理开工许可证；项目施工单位资质是否与工程类别以及工程要求的资质等级相适应；项目施工单位的施工组织设计方案是否合理等。15）审核财务管理与内部控制 项目财务管理及会计核算情况审核，主要包括：项目财务管理和会计核算是否按基建财务及会计制度执行；会计帐簿、科目及帐户的设置是否符合规定，项目建设中的材料、设备采购等手续是否齐全，记录是否完整；审

40、查资金使用、费用列支是否符合有关规定。建设项目的内部控制情况。16）投资效果评价 实际工期与计划定额工期对比，分析工期提前或拖后的原因以及对投资效益的影响；分析项目是否达到预期效果（经济、社会等等）。-知名造价咨询单位优质技术方案-1 9 3.3.6 拟投入资源情况（1）拟投入人员情况 1）项目小组人员配置 序号 姓名 证书名称 证书编号 职称 备注 人员在证书复印件详见投标文件3.1 企业专业人员素质 2）工作计划及人员职责分工 1.项目组织机构设置 我方拟派出的工程造价咨询项目部是受委托人委托对本项目开展工作。在项目的实施过程中，该项目部组织结构的设置将围绕委托人制定的工程建设总目标进行。

41、2.组织机构设置的方针 我方将遵循高效、精干、务实的原则，组建以项目负责人为管理核心的专门机构进行造价咨询工作。3.服务团队的构成 根据各个项目工程的特点，结合实际情况，我方拟选派优秀的骨干人员及外聘专家组成项目组，全力配合委托人作好投资控制工作；另外，为了更好地满足委托人对造价咨询服务的要求，在必要时我方启用具有多年设计、施工、造价管-知名造价咨询单位优质技术方案-2 0 理经验的资深专家组成项目专家顾问组与我单位专业人员一起作为项目部的强大技术支持。考虑到不同工程不同阶段的工作目标，服务团队中的人员将具有可调性。4.人员分工 针对该工程我方对该造价咨询项目部人员进行了树状职能分工图，可以充

42、分的体现各层人员职能情况，同时也体现了我方的三级复核制度（如下图）：项目组岗位职责 各专业组组长 贯彻执行项目负责人的各项安排，协调处理本专业组岗位分工。编制本专业相关报告初稿，编制、审核本专业相关成果文件。造价执业/从业人员 按照项目组长的部署和造价咨询工作方案的要求开展业务。负责造价控制日常工作的具体实施。负责各类咨询业务成果的编制。信息资料管理员 负责信息的收集、传递、整理和归档工作。收发管理工作中的往来文件（与建设单位、委托单位、设计单位等），并做好收发文登记。按要求管理公司的文件和资料。按要求及时做好管理资料的收集、标识、分类、编目、组卷、归档等工作。做好造价管理工作会议的记录、整理

43、和分发工作。项目负责人 各专业小组组长 各专业小组组长 各专业小组组长 公司专家顾问组 造价人员 造价人员 造价人员 信息资料员-知名造价咨询单位优质技术方案-2 1 专家顾问组 专家顾问组成员由公司专家顾问组派员组成，协助项目负责人处理造价咨询中的重大技术难题，解决造价人员之间的意见分歧。3）项目负责人具备较高的专业技术和相应的能力 本项目项目负责人是注册造价工程师、高级工程师、一级注册建造师、从事造价专业20余年，工作经验丰富，具有较高的专业技术和相应的工作能力。全面主持项目组工作，协调各岗位分工，完善内部组织建设，有计划地安排项目组的各项工作。负责落实委托人下达的与项目有关的一切任务、计

44、划、指示，并向委托人如实反映各种情况。组织编制造价咨询工作计划，编写相关报告，审核相关成果文件。参加各类合同的起草、评估、谈判和签署，监督合同执行情况并主持处理有关的问题。组织或参加重要的有关工程造价的会议。4）具有较高素质的人员储备 公司非常注重人才队伍建设，通过内部培养为主、外部引进为辅的方式，逐步培养了一支具有较高专业素质与水平的专业化团队，形成了合理的人才梯队结构。公司拥有执业从业资格的专职专业人员81人，95%以上员工具有大专以上学历。其中：注册造价工程师14人，具有高级职称的6人，中级职称的25人，且45%的专业人员为同时具有多种执业资格的复合型人才。公司领导有3人，中层领导有5人

45、；30岁以下的24人，30到40岁的10人，40岁以上的5人，已经形成了老中青结合的人才梯队，具有较高素质的人员储备。-知名造价咨询单位优质技术方案-2 2 （2）拟投入造价专业软件情况 3.3.7 档案管理措施和方法 工程造价咨询档案是指咨询企业从接受委托、调研、取证、编审、合议、复核、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。工程造价咨询企业完成咨询业务后必须逐项建立档案。我公司按档案法的要求和行业主管部门有关档案管理的规定建立工程造价编制审核档案制度，并有专人负责档案管理。（1）档案管理制度 1.1 技术档案管理工作应做到及时、准确并严格执行保密的有关规定。1.2 各

46、部门应重视和支持技术档案资料的立卷归档工作，技术档案资料由项目负责人在该项目报告出具后十日内，将需存档的资料进行分类整理，并移交技术档案管理人员进行装订。任何人不得将应存档的资料据为己有，不得以任何理由拖延归档。1.3 技术档案管理人员将收集的资料应及时在五日内整理页码、编号、立卷和归档。1.4 技术档案管理人员对保存的技术档案要定期进行检查，发现问题及时报告，妥善解决。1.5 技术档案管理人员必须熟悉公司管理制度的历史和现状情况，积极为技术档案的利用提供便利。1.6 技术档案管理人员要严格按照技术档案管理有关规定办理借阅手续，借阅档案，要说明借阅的目的和归档时间，由借阅人在“借阅档案登记薄”

47、上登记，并及时将借出的案卷催交收回。1.7 借阅的技术档案资料，未经办公室主任的同意不得擅自带出单位，不得涂改、拆卷、转借，用后及时归还。1.8 查阅、借阅技术档案人员，必须严格执行保密规定。借阅的技术档案、-知名造价咨询单位优质技术方案-2 3 资料不得擅自复制，确定需复制须经办公室主任同意。1.9 非本公司人员查阅技术档案，需持单位介绍信，经办公室主任批准后方可调阅，并根据技术档案的性质和内容决定是否允许查阅复印或摘录其中的有关内容。1.10 档案立卷实行谁咨询谁立卷责任制。工程造价咨询人员咨询服务工程中负责收集、整理和分类归档材料，咨询终结按照它们在形成过程中的联系和规律立卷。咨询项目负

48、责人负责对立卷材料的完整性、真实性、系统性和规范性进行检查。（2）立卷的原则 2.1 遵循工程造价咨询文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系；2.2 正确分析和鉴别文件材料的保存价值；2.3 按委托项目分别立卷；2.4 卷内文件材料应真实、完整，审批和签章手续完备；2.5 卷内文件材料的制作和书写必须规范、清晰，益于长期保存和查阅。（3）归档资料 归档材料主要由咨询成果报告、咨询依据文件、其他文件三部分组成。3.1 咨询成果报告主要内容和排列：3.1.1 咨询报告书正本原件(含附件)；3.1.2 签发人签发的报告书底稿；3.1.3 技术文件及工作底稿（各类分析说明文件、计算书、工料分析

49、表等）。3.2 咨询依据文件主要内容和排列：3.2.1 委托方提供资料清单(清单应注明委托单位名称及项目名称)；3.2.2 项目建议书或批件（投资估算编审）；3.2.3 设计方案及初步设计文件（设计概算编审）；3.2.4 工程招标文件（含工程量清单）、设计交底纪要、招标答疑（工程量清单、标底、投标报价、结算编审）；3.2.5 工程承包合同、中标通知书、补充协议（结算编制、造价控制）；3.2.6 送审工程概、预、决算书；3.2.7 施工单位送审的工程结算书（结算审核）；-知名造价咨询单位优质技术方案-2 4 3.2.8 设计变更单、施工签证（结算编审）；3.2.9 工程竣工验收凭证（结算编审）；

50、3.2.10 甲供材料、设备明细单（结算、决算编制）；3.2.11 会议纪要、文函；3.2.12 安全文明施工措施费测定表（结算审核）；3.2.13 其他材料：施工单位计价管理手册复印件、各种调查材料、采集数据、取证资料等。3.3 其他文件主要内容和排列：3.3.1 工程造价咨询合同或司法鉴定委托书；3.3.2 委托单位评价意见（附样六）；3.3.3 咨询企业作业计划书（重大项目需存放）；3.3.4 工程造价咨询质量控制流程单（附样五）；3.3.5 备考表；立卷情况说明：卷内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等情况，由档案管理人员填写。3.3.6 封底。工程施工图和竣工图一般不纳入归档范围。如设