托收存在地风险及防范.pdf

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1、.托收的特点、风险以与防 X 目前,在欧美一些先进国家和地区,付款方式日趋简单易行,信用证在贸易结算中的使用率有进一步缩小的趋势.这一方面是对于进口商来说,开立信用证的手续繁杂、费用较高,而且还要在较长时间内占压买方一定的资金或授信额度,致使很多买家不愿意开证,另一方面,随着国际贸易的不断开展,世界买方市场的进一步形成,世界贸易市场的竞争日趋激烈.在国际市场普遍形成买主市场形势下,出口商要赢得买主、扩大交易、扩大市场,除了必须以商品高质量、低价格作为竞争手段外,尤其重视在付款方式上给予进口商一定的优惠,向进口商提供更有竞争力的贸易条件.因此,在付款方式上,出口商需要寻找新的解决方案,往往不得不

2、逐渐减少甚至放弃对自己有利而对进口商不太有利的信用证方式的使用,逐渐增加使用为进口商所乐意采用的付款方式,如：托收和赊帐方式.由于上述原因,目前国际贸易中越来越多采用非L/C 方式结算.然而,托收方式毕竟属于商业信用,对出口商来说,风险较大,如果运用不当,出口商极有可能遭致巨大损失,必须引起高度重视.1.托收结算方式的特点 1 进出口资金负担不平衡 托收条件下,出口商处于不利地位,要委托银行向客户收款的首要条件是出口商备妥托收项下的单据就意味着出口商必须先备妥货物装运后取得单据才能通过银行托收.进口商在做托收结算方式时,无需交付押金和提供相应的担保,签订合同以后,凭出口商通过托收行向代收行递交

3、的单据决定是否付款或承兑,具有很大的主动权,尤其是在远期付款交单和承兑交单的条件下,进口商可以通过信托收据借单,或承兑出口商出具的汇票获得单据的所有权先行提货,转售后偿还出口商或银行的货款.2 银行不承当审单和付款责任 URC522第四款第一条B 项明确表示托收银行不会为取得指示而审核单据.第十三款又明确银行对任何单据的格式、完整性、准确性、真实性、虚假性或其法律效力、或对在单据中载明或在其上附加的一般性和/或特殊性的条款不承当责任或对其负责；一般情况下,在托收条件下进口商付款或承兑的条件是单据和合同的一致,单据和单据的一致,银行没有审单的义务,会增加因为单据问题而产生的拒付风险.此外,银行在

4、托收业务中不承当付款责任,托收结算方式下,付款与否全凭进口商的信誉,如果货物到达目的地,进口商拒不赎单,银行有义务通知委托人,但没有付款和照管货物的义务,所以银行在托收业务中只提供服务,而不提供付款担保,属于商业信用.3 法律关系尚待明确 托收中有关委托人,托收行和代收行的法律关系不明确,在实际业务中,代收行有时会按照进口商的要求不以托收行的指示交单,有时是按照其国内法的规定做.出与惯例不一致的操作方法,如有些国家根据国内法的对价原如此,把远期付款交单按承兑交单操作.在委托人的利益受损时,委托人如何主 X 权利,是否有权利追究代收银行的责任,此问题还有争论.而根据托收统一规如此第十一款的规定：

5、为使委托人的指示得以实现,银行使用另一银行或其他银行的服务是代该委托人办理的,因此,其风险由委托人承当；即使银行主动地选择了其他银行办理业务,如该行所转递的指示未被执行,该行不承当责任或对其负责；所以实践中,委托人很难通过托收行获得救济,由于委托人与代收行没有委托代理关系,代收行往往可以逃脱应该承当的法律责任.2.托收方式对出口商的风险 在托收业务中,无论是委托人和托收行之间,还是托收行和代收行之间,都是委托代理关系.卖方货款的收取,虽然是通过银行办理,但是银行只是作为委托人的代理人身份按照委托指示办事,既无检查货运单据是否完整或正确的义务,也无承当付款人必然付款或承兑的责任.如果付款人借故拒

6、绝付款赎单,除非事先约定,银行也无义务代为提货、存仓和保管货物.因此,出口人须关心货物的安全,直到对方付清货款为止.至于货款能否收到,完全取决于进口人的信用.因此,托收属商业信用性质.采用托收方式收取货款,对出口人来说,有相当大的风险.其主要风险有：买方的信用风险 1买方破产或丧失偿还能力,这主要是指进口商的企业因经营不善而破产,或其企业虽然继续存在,但没有足够的财力向出口商支付货款,造成出口商的货款不能收回；2买方因市场发生对自己不利的变化而借故毁约、拒付.2政治、法律风险 进口国政府班子的更替、国内政治局势的变化、甚至是政府的某种行为,都可能妨碍买方履行支付协议.比如,进口许可制度、进口外

7、汇支付的冻结等,都可能使买方的支付协议难以履行,导致进口商拒付货款.上述风险导致买方拒付包括 D/A 条件下买方拒绝对远期汇票承兑时,卖方将面临收不回有关款项的风险,但由于进口人在未付货款时以与采用 D/A 但尚未承兑时,取不到货运单据,提不走货物,货物的所有权属出口人,单据仍由卖方控制,货物一般不会发生损失,但需支付为保全货物不得不支出的提货、存仓、保险、交纳进口关税、支付运回国内的运费等额外费用、或承当降价损失的风险.但需引起重视的是,上述情况下,货物一般不会发生损失,并不意味着可以排除货物有遭致损失的可能性,即使在 D/P 条件下也不例外.确切地说,在 D/P 条件下,当买方拒付而又遇到

8、如下第37点其中之一风险时,在采取 D/A方式时,买方拒绝承兑远期汇票而又出现如下第36点其中之一风险的情况下,卖方也可能将遭到货、款两空的损失.3采用 T/R 的风险 在远期 D/P 条件下,交易双方事先商定并由出口人办理托收时主动授权银行凭信托收据先行放货物,那么,进口人只要在承兑汇票后提供信托收据,即可取得货运单据,等到汇票到期才付款.这种付款交单凭信托收据借单的做法是出口人向进口人提供的信用便利,与代收银行无任何关系,其风险与 D/A 一样.如果进口人提取货物后,在汇票到期时不付款,货、款两空的损失只能由出口人自己承当.4不与时对货物采取保全措施的风险 1对易腐变质的货物、如蔬菜、水果

9、类货物,不与时处理而遭致损失.2有人错误认为,只要持有提单,货物到达目的港后可随时提货,却不知进口国对进口货物在港口仓库存放时间都有限制,进口国的有关当局往往对超过三个月甚至超过一个月仍无人提货的进口货物作拍卖或充公处理.5货物到达目的地时被禁止进口或被可能没收处罚的风险.由于进口商事先没有领取进口许可证,因而货物到达目的地时被禁止进口或被可能没收处罚.此外,对于进口食品、饮料、药品等与人体健康有关的货物,世界上大多数国家都规定有卫生检验标准,如果违反进口国所规定的标准,就会被拒绝进口或者没收、甚至被销毁.6地区特殊做法的风险 国际上处理托收业务的主要根据是 1979 年 1 月 1 日生效的

10、国际商会托收统一规如此.但是,某些地区、某些国家的银行仍有一些特殊的规定和做法,如某些欧洲和拉美国家的银行基于当地的法律和习惯,对来自他国银行按远期付款交单方式的委托收款业务,习惯上均在付款人进口人承兑汇票后立即把单据交给进口人,将远期付款交单一律按承兑交单处理.这给出口商带来很大的风险,使得不法商人可凭承兑汇票提取货物,以后又借口推卸责任,造成出口商货、款两空.又如叙利亚海关有规定：退运商品必须由原进口商出具退运声明,并经叙银行书面证实,海关才能放行.这样便将卖方本可因买方无理拒付而将货物运回的权利交由违约的买方支配.如果买方不予配合,后果可想而知.更有甚者,进口商利用出口商对进口地法令和商

11、业习惯不熟悉的弱点,提出出口商的做法违反了某项法令或商业习惯,串通当地官员.由政府机关出面将货物没收,然后将该货物低价出售给原进口商.7贸易术语选用不当的风险 按 CFR、CPT 或 F 组术语成交的合同,卖方没有办理货运保险的义务,而由买方根据情况自行办理.如果履约时行情对买方不利,买方无意履约,就有可能不办保险,这样一旦货物在途中出险,买方更不愿付款赎单,卖方将钱货两空.即使买方投了保,倘假如货物在运输途中遇到不测而致损,而遭受的货损又是承保险别责任 X 围以外的风险所致的,买方知道无法凭保险单向保险公司索赔,便不排除他拒付的可能性,这样,卖方同样可能遭货、款两空的损失.可见,当进口商拒付

12、受损货物的货款而出口商又不持有保险单时,自然无法从保险公司获得赔偿.8承兑交单的风险 在承兑交单条件下,进口人只要在汇票上办理承兑手续,即可取得货运单据,凭以提取货物,出口人收款的保障只是进口人的信用.如果进口商只是拒绝承兑汇票,其风险相当于 D/P,即如上所述的前 6 种的风险,不排除会出现货、款两空的可能性.但如果进口人承兑汇票、提货后到期不付款,出口人便肯定而不仅仅是可能遭到货、款全部落空的损失.虽然出口人可向法院起诉,但在这种情况下,进口人多半已陷于无力付款的境地,甚至破产倒闭,可见,承兑交单比付款交单的风险更大.国际贸易中强调的 D/A 风险,主要是指买方承兑后拒付的风险.3.风险防

13、 X 措施 跟单托收方式虽然对出口人有一定的风险,但是对进口人较为有利,较之预付货款和信用证方式有利得多,不必占用资金,省去开证手续,不必预付押金,减少费用支出,必要时还有可预借货物的便利.在我国出口业务中,如果我们事先作好防 X 措施,就能增强我国出口商品的竞销能力,促进成交,扩大出口.根据上述提与的八点风险,我方出口可采取的防 X 措施主要有：1加强对进口商的资信调查 出口商交易前必须选择好可靠的交易伙伴,即使是屡次打过交道的客户尤其是中间商,也应经常调查和考察其资信情况和经营作风,对不同进口人按其具体情况确定不同的授信额度,并根据情况的变化,与时调整授信额度.对客户的调查主要应包括:政治

14、背景、资信情况、经营 X 围和经营能力等内容.调查途径可以通过国内外银行、国外的工商团体或征信机构、我国驻外商务机构等渠道进展,国外出版的厂商年鉴等刊物也有一定的参考价值.对收集得来的客户资料,同样必须经过分析研究.此外,出口商在出口实务操作中,还应重视在日常业务往来中了解和考察客户.对进展过交易的主要客户应建立信用档案,以期据以评估客户的资信,从而将买方信用风险控制在业务发生之前,这对掌握客户资信作风和经营能力的实际情况,具有很重要的作用.了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例 熟悉进口国的贸易管制和外汇管制条例,以免货到目的地后,由于收不到外汇或不准进口甚至可能被没收处罚而造成损失的风险.与

15、贸易管制和外汇管制较严.的国家和客商交易时,使用托收结算方式应格外小心慎重,详细了解相关国家的各种有关法规,防止实际业务操作中出现难以应付的情况.特别是对于进口需要领取许可证或批准配额的商品,为防 X 因货物被拒绝进口而不得不在当地处理或需运回而支出额外费用,在成交时应约定进口商必须要将领得的许可证、配额批准证明或已获准进口外汇的证明在标的货物发运前寄达,否如此不予发货,以保安全.此外,宜力争由外商预付局部货款或者一定金额的押金,这样既可减少风险,也可达到约束对方的目的.必须了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法 了解进口国家的商业惯例和海关与卫生当局的各种有关规定,以免违反进口地习惯或规定

16、,影响安全迅速收汇,甚至使货物遭没收、罚款或销毁.对一些采用与托收惯例相悖的地区性惯例的进口商,应采用即期付款交单成交,不承受远期 D/P,以防止进口地银行将远期付款交单做成承兑交单的风险.由于远期 D/P 的安全性在理论与实务中有偏差,这应引起出口商的高度重视.假如出口商自认货权在握,不做相应的风险防 X,进口商信誉又欠佳,如此极易造成钱货两空的被动局面.贸易术语尽量选用 CIF 或 CIP 贸易术语成交 这样做的原因有两个：首先,如果选用由进口方负责订船的贸易术语如FOB 条件,进口商有可能与其指定的承运人或货运代理联合,利用与货运代理之间的密切关系来取得货物的实际控制权.而在 CIF 条

17、件下,由于由出口商安排货物的运输,指定运输公司,买方与船方或货运代理勾结的可能性较小；其次,因为 CIF 价格条件是由出口商投保并掌握保险单据,这样货物运输途中一旦发生损失,他可利用索赔权从保险公司获得货款赔偿.如果他报价用了 FOB或 CFR价格条件,如此由进口商来办理货物保险,那么出口商掌握的货物权益将是不完整的.出口商交货后,如果货物在运输途中发生损失,因为出口商办理保险,万一买方不能信守合同,拒绝承受单据、拒绝付款,如此运输途中的损失出口商可以从保险公司得到赔偿.投保的险别宜选一切险和战争险,必要时加保拒收险.拒收险的保险责任是:货物在进口时,由于各种原因,被进口国的有关当局拒绝进口或

18、没收所造成的损失,保险公司负赔偿责任.投保拒收险的货物主要是食品、饮料、药品等与人体健康有关的货物.保险公司在承保该险别时,要求被保险人必须保证做到：被保险货物的生产、质量、包装和商品检验必须符合产地国和进口国的有关规定；对被保险货物必须备有一切必要的有效的进口特许证或许可证.在这种情况下,确保提供符合品质要求的货物,便是我们防 X 风险的有力措施之一.与时采取保全货物的措施 在托收出口业务中,卖方须关心货物的安全,直到对方付清货款为止.当买方拒绝赎单付款时,必须尽快委托目的港方面的代理人、客户或代收行代为提货、存仓、保管或处理货物,对易腐变质的货物尤须如此.根据托收的国际惯例,如果付款人拒绝

19、付款赎单,除非事先约定,银行无义务代为提货、存仓和保管货物.为便.于与时处理货物,出口商可预先在委托书中指定代收行作为需要时的代理,即在托收委托书中除了列明付款人与其相关人的名称和地址、交单条件、拒付证书以与利息与费用处理等内容外,还提请代收行对拒付后的货物的处理作出适当的安排,以便拒付发生后,与时将货物存仓或妥善处理.据此,出口商届时如无法自行处理货物时,便可委托代收行代为提货、存仓和保管货物,以免遭受货、款两空的损失.注意操作托收业务中的各种细节 打铁还需自身硬出日商在操作以托收为结算方式的出口业务时,必须注意各种细节,严格按程序慎重操作业务,以免给他人以可乘之机.；假如进口商拒绝付款或承

20、兑,如此出口商可将货物就地转售或运回,而从押金中弥补所发生的损失费用.另外,出口商应严格按合同规定组织商品、装运货物、缮制各种单据,以防进口商找到拒付货款或拒绝承兑的借口.特别是在缮制运输单据时,一般要做成空白抬头并加以前书,如需要做成代收行抬头时,应与银行联系并经认可后办理.被通知人一栏,必须详列进口商的名称和地址,以便货到时承运人能与时通知.投保卖方利益险 假如争取不到 CIF 或 CIP,非采用 CFR,CPT 或 F 组术语成交时,为防 X 风险,出口商应为自己利益另行投保卖方利益险,以策安全.卖方利益险是中国人民保险公司设立的一种特殊险别,它可以单独投保.它负责赔偿保险货物遭受保险单

21、载明的承保险别的条款责任 X 围内的卖方损失,但该险别仅在买方不付款赎单而且货物也在运输途中发生损失时才予赔偿.这种险别只适用于托收或赊销的交易.且又常用于以 FOB 或 CIF 贸易术语成交并采用托收作为结算方式的出口贸易中.投保这种险别,主要是为了在以上贸易条件下,货物一旦在运输途中受损而进口商又不付款赎单时,出口商不至遭受太大损失而采取的保护措施.如果出口商事先投保这一险别的保险,便可弥补因上违风险带来的损失.投保这种险别的保险,出口商只需在有关货运发票上注明投保卖方利益险,并送保险公司加盖公章、注明日期,一份留保险公司存档,另一份出口商收执作为保险凭证.费率按一切险的四分之一,再加上战

22、争险的费率合并计收.相对于出口信用保险而言,卖方利益险具有手续简便,易于操作等优点建议出口商根据实际情况的酌情采用.投保出口信用险,以转嫁出口收汇风险 出口信用保险,又称出口保险.这种保险是一国政府为鼓励和扩大出口而以财政资金做后盾,由专门保险机构向出口商提供的保证其收汇安全的一种政策性风险保障制度.它不以赢利为目的,不同于一般的商业保险.它是以出口商的收汇风险作为保险标的一种保险险别.承保买卖合同或服务贸易合同中出口方或提供服务方在货物出口或提供服务后不能按照合同.规定收回货款或下能与时收回货款所致损失的风险.但凡以信用证、托收和赊销作为结算方式的出口合同,出口方均可投保此项保险.出口商在操

23、作以托收为结算方式的出口业务时,可能会因为进口商破产或拒付.或因进口商家外汇管制、进口限制以与内战等政治性、行政性与商业上的原因不能收回或与时收回货款,如出口商事先投保该险,就可以得到保险公司的赔偿、保证业务活动的正常开展.因此,其在托收业务中面临的收汇风险可以安全有效地转移给出口信用保险机构,由其负责并承当安全收汇的风险.对出口商而言,出口信用保险是一种有效的风险转嫁制度,可以起到防 X 风险的目的.为解决出口商的后顾之忧,促进出口,许多国家都设立这一险别.目前中国人民保险公司等国内保险公司业已设立这一险别,并成立了出口信用保险部,以促进出日贸易的开展.国内出口商应充分利用这种有利的条件,依

24、照具体的保险法规和程序,合理地利用出口信用保险,降低托收结算方式下出口贸易的风险.9办理国际保理业务 国际保理业务,即国际保付代理业务,是指以出口商业信用形式出卖商品.在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给承购应收账款的财务公司或专门组织,收进全部或一局部货款,从而融通资金或躲避风险的一种业务.只要出口商的商品品质和交货条件符合合同的规定,在保付代理组织无追索权地购置期票据后,出口商就可以将信贷风险和汇价风险转移给承购组织.这一点对于以托收作为结算方式的出口商来说就显得格外重要.对于以托收作为结算方式的出口商来说.国际保理业务不同于出口信用保险业务,从某种意义上讲前者要比后者对出口更为有利.首先,前者对出口商贷款的最高限额为 100,即保理组织承当出口货款 100%的赔偿义务；而后者最高保障金额为出口货款的 7090.其次,如进口商拒不付款或倒闭,前者的赔偿期限一般在 90 天内；而后者的赔偿期一般在 120150 天.最后,前者的内容综合多样,向客户提供的服务内容有：进口商的资信调查和评估、财务信用风险担保、财务管理和账款追收、账目记录管理、提供融资；而后者如此只提供前两项服务内容,缺少后三项服务内容.鉴于国际保理业务的诸多优点与托收结算的风险,各出口商在操作以托收为结算方式的出口业务时考虑采用.