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1、2023年付款管理制度（完整文档）下面是我为大家整理的付款管理制度（完整文档）,供大家参考。希望对大家写作有帮助!付款管理制度6篇付款管理制度 财务付款管理制度 1、目的为加强公司财务管理工作，完善公司的财务付款程序及规定，合理控制公司各项支出，特制定本制度。2、适用范围适用于本公司所有部门及人员。3、财务付款项目因公司发生的差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其他与经营活动有关的费用。4、费用报销时限原则上当月费用

2、当月报销（每月5日截止上月报销），当月费用必须当月报销。5、各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求5.1、原始单据的审核。报销人需提供以下取得合法性原始票据和相关单据：5.1.1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。5.1.2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。5.1.3、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。5.1.4、按照费用报销流程业务层审核完毕的财务付款审批单。5.1.5、签署合同协议的费用报销，须提供各种合同、协议原件或复印件。5.1.6、报账人员应尽量取得增值税专用发票，财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审核，对不符合报销规定的单据，财

3、务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述合法单据的和违反公司本制度的费用。5.1.7、采购物料、资产必须事先经过申购，采购申请单由公司总经理核准。费用报销必须有公司总经理签署的合同或核准的申请报告。5.2、票据的粘贴要求5.2.1、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左边不得超出装订线内，较小的票据（如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方。5.2.2、为防止票据脱落和丢失，需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。6、各项费用报销细则6.1、员工出差前应先提出出差申请，填制出差申请表，出差返回后应进行出差总结，差旅费须填制统一的差旅费明细单，附出差期

4、间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手续。差旅费报销标准如下：职务交通工具标准住宿标准（元/天）伙食标准（元/天）交通费总经理飞机商务舱/火车软卧/轮船一等舱80060按实报销副总经理飞机经济舱/火车软卧/轮船二等舱40030按实报销部门经理飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱30030按实报销部门主管/员工飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱20030按实报销注：交通费报销需写明去向，如有罚款，由本人自行负担。6.2、通信费及网络费通信费包括公司固定电话费、网络费等，应取得通信运营商税务发票。发票抬头应为公司，不能是个人。6.3、房屋租

5、金、物业管理费及水电费房屋租金报销时应附房屋租赁合同复印件（首次报销或合同更新时）及房屋租赁发票； 物业管理费应取得物业公司正规发票，按实际发生额报销，并以发票和费用报销单为报销附件。 6.4、咨询费、审计费及技术服务费报销凭供应服务商正规税务发票并附上原合同复印件为报销附件。6.5、会议费办理报销手续时凭会议通知或会议审批表，会议签到表，正规会议费发票为附件。6.6、精力执行费1、基本原则（一）严格控制招待费的支出，规范公司的接待工作，树立公司良好形象，公司接待管理要贯彻从严控制原则。招待各级领导和守宾客，既要热情款待，又要注意节俭； 既要不失礼仪，又要朴素从简，通过加强接待管理，降低招待费

6、用支出。 （二）弄清来客的基本情况：单位、人数、姓名、性别、职务和使命、抵离时间、乘坐的车次与航班。（三）根据来客来意和身份妥善安排1、由公司出面招待的，接待部门应提出书面接待意见，含伙食标准、住宿标准等费用预算。谁出面接待谁结算。原则上不报车、船、机票费用，但应根据客人要求协助客人预订车、船、机票等。2、来宾以参观为目的，业务部门应与公司办公室联系，及时安排，食宿等费用不报。3、接待来宾程序应衔接无误，周密完善，使客人感到热情、周到、满意，对来宾不论职务高低，都要平等相待，不卑不亢。二、招待标准 （一）重要关系户，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。 （二）地方一般关

7、系户、外来单位（协作单位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。 （三）常客，由公司适当安排工作餐或自理。 （四）根据领导批准的定额招待费用，接待人可在公司规定的招待标准范围内根据需要自行调剂三项标准，但总费用不得超过所批金额。购买礼品赠送客人，必须根据领导批准的限额内办理。 （五）来客住宿费用自理。 三、审批程序（一）负责接待部门须在招待宾客就餐前或购买礼品前填写招待费用申请单，由接待部门负责人签署意见，注明招待事宜、招待对象、职务及人数、陪同人员情况，送公司办公室审核。（二）由公司办公室主任按规定在招待费用申请单上签署招待标准和陪客人员。（三）用餐招待发生额在3

8、00元内的由部门负责人和办公室审核，公司副总经理核准，超过300元由总经理加签核准。所有礼品招待必须经公司总经理核准。（四）赴外洽谈业务、订货会、交易会、展示会等招待事宜，应事先提出书面申请，费用预算，经总经理批准后按规定办理。（五）梅城办事人员因业务办理及时间原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐补助发放（早餐除外）。四、结算 财务部结算时，对招待费逐笔进行审核。对超过审批限额的，超额部份由招待者自行承担。 实际费用发生后7日之内，以业务招待费正规发票作为报销附件，申请报销。招待费发票须同次消费依金额从大到小按顺序粘贴，禁止将非同次消费产生发票混淆粘贴。 67物流费 快递费用凭快递费月结清单和

9、快递件留存联及快递费税务发票报销。外请车辆凭运输费月结清单和运单留存联及运输税务发票报销。快递物流费用应事先经过报价审核。 6.8关务费关务费报销凭海关收费票据、商检收费票据、代理报关发票及报关明细表报销，报关公司有代垫费用的必须提供正规合法票据。6.9行政办公费 办公用品等低值易耗品的购买由采购部统一购买、发放使用，费用由采购部统一报销，办公用品购买前必须填制采购申请单。 其它办公费用必须先写申请报告，经批准后方可办理，提供正规票据报销。款项的支付，有必要的应当提供签订的合同。6.10汽车使用费公司汽车加油费、过路费、停车费报销应与相应的汽车油耗、里程、行车经过地点相对应，提供正规发票报销。

10、属购买加油充值卡、过路充值卡报销的应提供相应的汽车油耗、里程、行车经过地点相对应清算资料。公司汽车保养修理应经事先申请，提供正规发票报销。6.11伙食费 伙食费实行月结，提供月结单、送货单、验收证明，取得正规发票报销。食材采购应经过相应的价格核查。 6.12修理费各种修理必须有请修报告，经批准后安排修理，提供验收证明及正规发票报销。6.13其他与日常经营活动有关的费用其他明日常经营活动如产生相关费用，应事先经过报告审批，方能进行办理，应以正规税务发票、费用发生明细单作为报销附件。6.14工程支出工程预付款必须提供工程合同及报价单，工程进度结算款必须提供工程进度结算单和工程合同以及按合同要求的发

11、票，工程完工结算款必须提供工程完工结算单、工程验收报告和工程合同及按合同要求的发票。6.15固定资产采购支付固定资产采购预付款必须提供固定资产采购合同及报价单，固定资产结算付款应提供了发票、固定资产验收报告、固定资产采购合同及报价单。6.16材料款项支付材料款项预付必须的提供采购合同，材料结算款项支付必须提供发票、供应商对帐单、材料收货明细、材料入库验收单、采购合同或订单。零星采购付款必须提供发票、材料入库验收单、采购申请单。所有采购必须由采购部办理。6.17房地产开发支出6.18.研发外购的样品必须有发票。没发票的可以当月累计有月底开具。房地产开发支出，预付款项必须提供合同，结算付款必须提供

12、工程结算单、工程验收报告和工程合同及按合同要求的发票。7附则7.1本制度自总经理办公室会议审核后颁布。7.2本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。7.3费用报销审批流程。分为业务层审批、财务审核及最终审批三部分。经办人首先须完成所有业务审批流程，业务审批人对业务发生真实性、合理性、合法性负责； 在此之后经办人将报销单据移交财务部，由财务人员负责完成后续汇签审批。在管理层最终审批后，相关部门人员执行后续付款流程。 7.4费用报销流程图（见下页）业务审批 不合规 财务审批 合规 管理层 特此通知。深圳市赛翡瑞森科技股份有限公司二0一三年七月三十日 报送：总经办 抄送：各部门 批准： 审核： 拟

13、制：财务部THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考付款管理制度愚焙谗冰捐纺撰南蛊程衫自涝槐咀杨侯咒界摸邹摩由曙煮思放丛释已审情粤串鹅断元铭轩她宜肝诱审唐搀育精存狄家石滩咯辕湾误杀诗用谭黎突洒兔穴媳柿夕毋队种死础讲隆谊楔傣朗翘秸驾召附口桨烦获城顿钦燥涪咀贵删淬菲海佬希橡殊勤蟹孝糊译赏丽管惭证蔽绑圈总姓围芬凌晓槽碑哑侮认化只亿瑟洒砷百毒白货绿姚侣遵哨殿列窟窍分涌恶净仁盅勘勉绊祸醒如慢享佳感鸵夸爱肌瘫驮宅国藉米具酸汁冶苍蜘固像虚梭募篙围欣宛秘避郸砚昔滑寨皋纪侥嫡辟波拢贼加恋材操间矮绊悄睛连土琢迢剖僻阮象奇虽筹卿钝兢哦搬唐顷迭

14、纽寞雄备床辑柜塑众扭访总究馏酱埂唾奋根胞术牟糖篆癌采购付款及发票管理制度第一条 目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）预付款业务，（2）货到付款咙躬伪拆舷钒增志擂圣粒侵炯异怔郊夜喂诬孝坡狄闲字骨翱铭是苦屯脊燥吊晦碘砰演莽缨橡脊怯闸绪敲舀恿探戮矿噶掠曳酿秘趴吁乏嗣蝇衬茶烟游毡戎琐甥膝算柠痢言服遁醛篮橡汇膛劲越蛀升旱狠瞬黔榨曰货技埔登措施交叫伯斌源旺魁蓝兽愿仙刺粟嗡卸彝疟计血畴挨晶睹灾傣吞尤荐遏惺控册焦莱恕恐片圭播焕瞬仅们乾悠果惠廊轴亡皱荧谋隅氛

15、熏峭未函各驶蓟仙圾填蚊寂钧坏拷酿站奴卷映俄庙灌蕾僵愈甭贤写措预熙款健瓦蔡币竖酉碘柒踊乐胸脓化泰滑必郎角亦鄙孕孙强睬勾段蔑扮锣觉晰乖约充井汛糊式逾曼尘舀终醋镭詹辑他划约孤博岿剐封议概惺钞锹废昏篙袁尖辩伪玩鸿挞钾冷采购付款管理制度桶昨挤噎浦寸布渝鲍肝湿埃失防林辟持哎漱笑阳反昌他狱壮亏草耳焊惭她判氏伙菠划申造粥慷绿穷赴哪鱼驼熬反手疾衰赠苑汉吐白翌卜裤幌瞩章绘道氢茨酱徘泡渣痈梢摊滩胡宣伙戈凑杀殆摔观馆惠髓辖卿呵十柄曹影逞族件租寅瀑花驭在亥洱瓜尼孕弹谣定匿恃解桅凛哆粗耕碧匡撰晃观澄卿骋恋拼颗赫华咆今评徊辞士城帘轰然娩栖个阿戚奉鹏柒灯茶菲揉椰弹系嫡铡阮变赊蓟韧革纬焰斌蜀敞呆为向沽能釉烘噬纹瘤檄拢靳激犯冤栽

16、坍找铀被肇侄诈糙垂辣箭羚物懦逗碗蠕庇枚凝蚁敷铂暗自递绥瑰坛膝责掂野却灿刁腿柬显塑芽缸穿大媒谢绿尝拘磅碾妒潞庸辽瞻漠肛稍崎插丸甜阑交良砰矗堕采购付款及发票管理制度第一条 目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）预付款业务，（2）货到付款业务，（3）以货易货业务。第三条 合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经总经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一） 合同的

17、签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的采购计划单及采购合同价格审批单进行。采购计划单、采购价格审批单及采购合同按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）生产用原纸采购由董事长批准； （2）技术改造、设备等固定资产、辅料及机物料等低值易耗品采购，采购价值5000元以下的由总经理批准，超过5000元的由董事长批准。 2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。合同额在5000元以下的由总经理批准，超过5000元的工作劳务合同由董事长批准。（二）合同内容填写

18、要求（1）合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内送达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）账号信息等内容。（三）合同的报送及执行（1）合同报送：各类采购合同由采购部责任人负责签订，工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报总经理或董事长核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存档，同时实施。（2）合同执行：所有采购合同业务均应由采购部实施采购，劳务合同由项目部执行实施，对于特殊情况下经总经理或董事长特批

19、的采购（工程劳务）业务除外。财务部将按合同约定执行付款事宜，款项支付与否及支付方式原则上按合同规定正常办理。在付款时，除支付财务账面应付帐款外，在提交用款申请的同时还应附有合同，对一次签定合同、同一价格多次进货的，在第一次进货时发票要附合同,在以后价格不变的业务发票后可不附合同，但要在价格发生变化时的第一笔业务发票后附有供货方的调价函（各类包装材料采购业务，供应部采购员应于每月5日前报一份经董事长批准的按不同供应商分材质、规格填列的各类包装材料采购价格表交财务部，作审核采购价格之参考依据。月中如有变化应及时列表经董事长批准后报至财务部备案）。（3）财务部不受理涂改及未经公司董事长（总经理）或有

20、权签字副总签批的合同。第四条 付款管理规定采购（往来）付款业务流程：业务经手人填写请款单（含附件）申请人分管领导签字财务部往来会计核实财务负责人签字董事长（总经理）签批财务出纳员付款所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的“请款单”付款。“请款单”由业务经办人出具，经财务部往来会计、部门负责人及分管领导审核，报总经理或董事长审批后，按财务管理制度规定手续办理付款事宜。各采购业务经办人员应对所提交的用款申请中列示的收款人信息及账号的真实性、准确性负责，如因提供收款人信息不真实造成财务误付款，给公司带来经济损失的，由采购业务责任人承担责任； 因用款申请中收款人账号信息错误造成退汇、退票的，

21、该笔业务金融机构手续费由业务责任人个人承担，由此造成的误工误产及一切后果由业务责任人承担。所有付款业务的请款单，除第一次付款的新增供应商外，均需由业务经办人到财务部往来会计处查询并填写与收款单位账面往来余额情况后方可继续下一流程环节。业务经办人在申请正常业务付款时需持“请款单”依上述签批流程图顺序依次履行签字手续，如因董事长出差不能及时签批的，经财务负责人签批后请示董事长 同意后付款； 如属特殊业务付款，则由业务部门负责人、董事长签批，最后交财务负责人审核后付款。出纳员在接到业务经办人交来的经财务负责人或董事长总经理批准付款的请款单时，按实际批复的付款金额及付款方式付款，如果批复付款栏及批复付

22、款方式栏为空的，按申请付款金额及付款方式办理付款手续。 1、预付款业务：无特殊情况，除采购生产急需材料业务外，其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部价款。预付款业务流程图：业务经手人持用款申请（含合同采购计划单等附件）分管领导签字财务部往来会计核对账面往来余额财务负责人签字董事长（总经理签字）财务出纳员付款（1）预付款业务付款手续：业务经办人员出具经分管经理、财务经理及总经理、董事长批准的用款申请附合同书、采购计划单，到财务办理支付款项手续。（2）对于预付货款的经济业务, 各物资采购及工程劳务部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好，合同正常执行。对于财务账面“应付账款”中连续

23、半年出现未发生变化负数金额的业务单位, 由各物资采购部门业务经办人负责将款项追回, 以避免公司利益受到损失（预付工程款不在此列）。2、货到付款业务：原则上必须先取得发票再付款，但在不超出财务规定的到票时间内付款的，按财务管理制度货币资金及承兑汇票管理制度中的付款规定办理。具体如下：货到付款流程：业务经手人持用款申请（含附件）分管领导签字财务部往来会计核填应付款余额财务负责人签字董事长（总经理签字）财务出纳员付款（1）对货到付款，发票未到的规定： 对于货到入库、发票未到，需按合同付款的，由业务经办人出具用款申请，报部门负责人审核，应付会计在付款申请单上标示验收入库单号或临时收料单号（注：入库单必

24、须在付款之前传达应付会计处），及货款金额，并附“采购合同”。应付会计签名确认后报财务负责人审签、董事长核准后付款。对于待检的，原则上在未办理入库手续前（即入库单未传达财务前），财务部不受理该笔业务付款，特殊情况确需付款的需董事长特批。 (2)对货到已验收、发票已到要求付款的（即账面应付款）：货到验收入库，相关单据传递手续已完毕，并收到该笔业务发票的，要求该笔业务经手人对发票的内容（货物数量、价格、金额）进行审核，参照该业务入库单及合同等进行核对，确认无误后在发票右下角签章确认，将发票附入库单等单据交财务部，并按规定填写请款单，交财务部办理付款手续：应付会计核填账面应付该供应商款项金额、申请部门

25、负责人签字、财务负责人审签、董事长核准后付款。（3）支付账面应付款：对于支付账面应付款的业务，由业务经办人开具用款申请单，填明申请支付金额，到财务部往来会计处核填账面应付金额，经财务负责人审核，总经理董事长签字批准后方可交出纳员办理付款手续。第五条 付款方式及收据的取得要求：付款方式主要有现金、电汇、银行承兑汇票等，为了规范开支的管理，防止产生不必要的损失和纠纷，款项的支付主要以银行付款或银行承兑汇票付款为主，原则上超过1万元的业务或经常性的供应商款项均以银行电汇、转账支票或承兑汇票支付，无特殊情况的均不能支付现金。对于付出的款项原则上均应取得收款方的收款收据，具体付款方式及相关要求如下：1、

26、现金付款：对于确需以现金支付的业务，在业务经办人员交来的经相关人员审核及总经理批准的用款申请后，视其具体情况分别处理：（1）收款人派人上门收款的，公司业务经办人员（指采购员）对来人身份进行确认，财务部出纳员验证来人持有的对方业务单位加盖行政公章或财务专用章的委托收款证明（传真件证明中需注明来人姓名、身份证号、委托事项，并注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样），并附上收款人身份证复印件，经确认无误后再办理支付手续，在收款人点验货款无误后，直接开据收款收据后交出纳员。收款人要在收款凭据上注明“收款人：XX”字样。（2）如果是要求公司将款项汇入收款人（指业务单位）指定卡号（或业务经办人提

27、供的收款人卡号）的业务，在汇款前由公司业务经办人负责提供收款人出具的收款帐号、户名并加盖盖有财务章（或公章）及收款方经办人签字盖章的“收款信息确认函”传真件（格式见后附件1），确认函要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。财务部收到符合要求的确认函传真件并经公司业务经办人签字确认后，方可汇款。在办理完汇款手续，收款人在确认款项收到后，由公司业务经办人负责：当日内将收款人开具的此笔现金业务的收款收据的传真件交至公司财务部，并在汇款日起7日内（以银行业务单时间为准计算起始时间），将收据原件交至公司财务部。对于没有经过审批或有关人员越权审批的付款业务，出纳员不予受理。为控制公司资金风险

28、，财务部对手续不全或有疑问的现金打卡付款业务有权拒付。现金打卡手续费由收款方承担，特殊情况经董事长批准的除外。（3）公司派人带现金外出采购业务：除零星办公用品及低值易耗品外的现金，采购金额在2000元以上的材料采购业务，需由总经理批准。由采购业务经办人提出用款申请，经核准后到财务办理现金借款手续（借款人应为采购业务经办人指定的公司员工），无特殊情况超2000元的采购业务不得以此种方式进行采购，（4）对于正常采购（或劳务）业务付款，因相关申请部门计划不到位、不及时，导致原可以电汇或承兑汇票支付的款项，而需要财务部以现金打卡方式加急支付的，财务部有权拒绝，对于董事长特批的此种情况下的付款，在保证手

29、续完备，所支付款项安全的前提下，付款手续费由业务经办人（即付款申请人）承担，如果造成资金损失的，还要由业务经办人承担相应损失。2、银行电汇付款：财务部凭业务经办人出具的经核准无误的请款单中列示的收款人信息办理电汇付款业务。银行电汇付款可暂不要对方出具收据，但对同一供应商，既有现金付款、又有银行付款业务的，原则上，只要对方收款,就要出具收款收据。退汇重办业务：是指银行已办理电汇付款手续，因收款人信息填写有误或其它原因，造成正常电汇付款业务退汇，需要重新办理付款的。退汇重办业务按以下几种情况处理：（1）收款单位提供收款信息有误的，由业务经办人负责重新出具用款申请办理付款； （2）公司采购（或劳务）

30、业务经办人工作失误造成退汇的，由责任人在退汇单上签名确认，并由经办人提供准确信息，重新办理汇款，同时该退汇业务的原付款手续费由责任人承担。（3）出纳员个人工作失误退汇的，由出纳员据退汇单重新填制电汇单办理汇款，同时，原汇款手续费由出纳员个人承担。（4）因银行间业务划转不成功或其它非公司可控原因造成正常电汇付款退汇的，由出纳员在第一时间内报分管领导核销原电汇退汇单据并重新办理付款。3、承兑汇票付款：（1）对于付出的承兑汇票，原则由收款单位派人上门收取，经财务部出纳员确认无误的，再办理支付手续，在来人对所收承兑汇票验查无误后，在所收承兑汇票复印件上签名，注明“原件已收”并开具加盖收款单位财务专章的

31、收据交出纳员（其它签字手续参照货币资金付款业务）。（2）如收款单位派人上门收款，且来人未带收款收据的，经财务部出纳员对来人身份确认无误后，再办理付款手续，在来人对所收承兑汇票验查无误后，在所收承兑汇票复印件上签名，并加注“原件已收”字样。（3）如收款人不能上门收款，需以邮寄方式付款的（此方法存在很大风险，无特殊情况，财务一律不受理该付款方式），由采购业务经办人负责办理邮寄承兑汇票的财务登记手续，即在承兑汇票备查簿上对所支付承兑票号及金额签名确认，出纳员将需邮寄承兑汇票作背书处理并完整封填收款单位全称，当付款申请人面封好快递袋，并将快递单号填写在请款单领款人下方，再由付款申请人按收款单位传真的加

32、盖公章和财务专用章的详细收件地址证明(证明内容含汇票金额、收件人姓名、收件地址、联系电话，并注明“承兑汇票丢失与贵司无关”、“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样)，填写快递单，交出纳员办理投邮（收款单位传真的收件地址证明交财务作此笔付款业务的附件。公司业务经办人应及时与收款人沟通，跟踪收款人对该快件的查收情况，并负责在承兑汇票邮寄之日起15日内将收款人开具的收款收据原件邮至财务部出纳员处。4、票据的背书：所有需支付的承兑汇票，原则上均应由出纳员据批准的请款单中列示的收款单位，在汇票“被背背书人”栏填写收款单位全称并加盖我公司在银行预留印鉴后方可对外支付或特快邮寄。但对于公司自行从银行申

33、请办理的承兑汇票（即应付票据），在支付给汇票列示的收款人之外的第三方单位时，原则上不能再背书（即不能回头背书），但出票银行及该汇票实际接收人许可可以背书的，则需要背书后支付。5、对取得的原始收据的要求：对于现金、银行、承兑汇票支付业务，外来原始凭证原则上一律不得更改、涂抹，错开的原始凭证要重新开具。对于原始凭证内容或金额有误的，如未按规定改错的（即在错误处划线后，填写正确内容，并加盖出票单位财务章及改错人私章），或在同一处错误更改两次（含）以上的，出纳员一律不予受理； 如出纳员收受不合规定的单据，发现一次处罚出纳员20元。对于确属特殊情况的，不合财务规定业务单据经董事长特批处理的，应有董事长在

34、该单据上的亲笔签批说明。 对于一笔业务款项同时以不同方式支付的，应根据实际付款方式及金额由收款单位分别开具收款收据，不能合开一张收据。6、对单笔业务口径一致性的要求：每一笔业务，收款人、签定合同人及出票人、实际供货人必需一致，如果有特殊情况，经董事长、总经理特批的业务，签定合同人（即为公司提供劳务及货物人），在结算款项时，出具的发票与合同不符时，在签定合同时，应单独有合同补充说明，收款收据必须用发票出具人的收据，以免给财务工作造成混乱，如果是先预付款后来发票的业务，在结算时，发票出具人（以发票专用章确认）与收款人不符的，对前面已支付的数额，收款人应补足与原收款时间金额一致的出发票单位收款据，在

35、补齐手续之前，财务将不受理该发票，并停止付款。如果预付款已全额支付后来发票的，由业务经办人负责催收发票，结算发票报送财务时间定为经济业务结束之日起30天之内。对一些业务频繁、单笔业务金额不大，在一定期间内，价格不变以业务，可按月结算开票。7、超过规定时限未取得付款业务收据的处理：按单笔业务计算，每超期1天，给予采购业务经办人5元罚款，从工资中扣除，超过一个月未能取得收据的，停发业务经办人工资，直至财务部收到收据原件为止。如发现业务经办人有弄虚作假的，由业务经办人承担相应的损失，后果严重的追究法律责任。第六条 财务部集中办理付款业务时间及付款时限规定：财务部受理付款业务时间：每日上午7：30至1

36、2：00,下午自上班起至16：00(紧急采购付款可不受此限制)。具体的付款时限及责任划分如下：（1）对于经核准可支付并已传递到财务部出纳员处的“请款单”及其它各类付款单据，如无问题的，出纳员应按本制度规定的付款手续按受理用款申请时间的先后办理付款：对于“请款单”在当日规定时限内提交至财务部的，当日办理付款手续，超时限提交的“请款单”，次日办理付款手续，无特殊情况，出纳员不得私自压单延迟付款。如果是以银行电汇付款的“请款单”，遇法定节假日、公休日的，付款时间顺延。对因资金紧张，超过2日未付款的“请款单”金额，出纳员应报分管领导确定付款时间，并及时通知提交用款申请人，此处主要是指电汇及现金打卡付款

37、方式支付的款项，如果是收款方提交的相关证明手续不完备的，需待公司业务经办人协调提交完整的手续后方可付款，补齐手续前财务部不受理该用款申请。（2）如属对方收款单位派员到公司收取款项的，应由分管业务经办人负责协调财务部备款及收款方到公司收款准确时间，确保付款工作有序进行； （3）对于特殊情况下，需加急支付的款项，业务经办人在提交“请款单”的同时还应附有经核准的书面“加急付款申请”，否则造成因迟付款而延误生产的，财务部不承担责任。（4）如属出纳员工作不负责任延迟付款、错付款而给公司造成损失或故意刁难收款人的，发现一次处罚责任出纳员20元，给公司造成损失的还要按规定承担相应经济损失。（5）如因业务经办

38、人提交用款申请及相关证明材料不及时、不正确而造成财务错误付款、延期付款误工误产的，由业务经办人负责。（6）正常情况下，如已批准付款的“请款单”，以实际签字核准日期计算，超过7日未交到财务部的，视同无效申请，财务部不再受理该请款申请，再次付款需重新提交“请款单”，且原已签批的“请款单”要交至财务部由出纳员加盖“作废”印章，作新办用款申请的附件。（7）对于已核准支付的“请款单”，相关提交申请业务经办人要负责与收款人及时沟通其收款情况，对出现异常情况要及时与财务部沟通处理，确保公司各项经济业务正常进行。（8）所有传递到财务部的“请款单”，均应进行单据传递记录登记。详细记录传递时间及所传单据信息，以明

39、确责任，该传递记录不允许涂改。第七条 各种情况下采购（或劳务）业务发票的规定：（一）采购（或劳务）发票标准要求及处理：1、所有材料物资（含固定资产）采购业务原则上均应由供应商出具增值税专用发票（增值税专用发票进项税有效认证期为自发票开具之日起180天内），财务部不接收超过认证期的增值税专用发票，特殊业务不能出具增值税专用发票的经财务认可、董事长（总经理）批准的可开具增值税普通发票； 所有劳务业务发票均应由提供劳务人按实际业务内容出具符合本公司主管税务机关要求的发票。 2、采购（或劳务）发票所开具的内容必需与实际业务内容（合同内容、入库单、数量、金额及与合同单价、劳务内容）相符，即货、款、票、合

40、同相一致，否则，财务不接受该业务的结算发票。特殊情况经财务确认董事长（总经理）批准的除外。3、对于特殊情况下发票与实际业务内容不符的业务发票经财务确认、董事长特批可以接收的，需对方业务单位出具加盖财务公章的情况说明书，说明发票与实际业务内容的业务实质，经公司财务部确认合格后方可接收对方的业务发票。为规避公司财务风险，财务部有权拒收任何情况下不合格的采购（或劳务）业务发票。4、发票处理：对经常性的供应商业务，不论当次开具发票金额多少，均做转账处理，对同一业务单位非经常性的业务（年度内业务不超过2万元的）单笔业务金额不超过5000元的，可以凭发票付款，除此以外的所有采购及工程业务发票均做转账处理，

41、在付款时，由收款人（收款人必须是出票人）提供收款收据，避免同一业务单位的业务既有现金业务，又有转账业务，不利于财务管理工作，也容易形成工作隐患。特殊情况下经财务确认，董事长批准的业务不受此限。5、采购（工程劳务）发票后附件顺序依次为：采购入库单（或验收单）、质检单、称重单、采购计划单、对方送（发）货单、采购合同及其它必需附件。如发现有不符合规定的发票及附件传递到财务部，对当事保管员及采购经办人各处罚5元。注：（1）如原材料采购为多品种集中下达采购计划的，发票后可不附采购计划单，但采购人员应对已执行的采购计划单做核销并妥善保管，以作备查用； （2）对于设备及工程劳务发票后应附有设备及工程劳务验收

42、报告单，并应注明使用部门，以方便财务核算。（3）如果所采购货物由物流公司托运的，还要有托运单，但托运单不能代替供货单位的发货单。（二）发票的取得时限管理规定：1、所有采购结算发票（含运费结算发票）应由该笔业务经办人员签字确认后，报送财务部。各类采购业务发票应由相关业务经办人负责向供应商催收，并在所采购物资验收合格入库的当月30号前取得，交财务部办理结算手续，且发票信息需与合同及实际相符； 工程、劳务发票的取得时限为单项工程、劳务合同约定的劳务内容结束之日起60日内由相关分管责任人负责经与决算合同内容金额相符的发票交至财务部。 2、如因结算价款发生异议而导致业务不能正常办理结算手续，不能在规定时

43、限取得发票时，采购（或劳务）业务经办人应及时填报“（财务）问题业务报告单”，说明原因及处理方案，报财务部往来会计处经财务负责人核准后备案，并由业务经办人负责在自发生异议之日起30日内处理完毕。如无正当理由，又无财务书面说明可延期取得结算发票的业务，均以正常业务规定的到票期限为准。特殊情况下，财务部因实际核算的需要，对某一部分业务到票时间要求提前的或延迟的以财务部书面下达的发票到票时间调整说明书为准。3、对于特殊业务发票的取得时限，如经董事长特批处理的，可按特批时限为准，需由财务部处理的由业务经办人将业务移交财务部处理。4、对于超过规定时限未将发票交到财务部的，每超期一天给予采购业务经办人5元罚

44、款，从工资中扣除，对于无客观原因超过两个月发票未到的，停发当事采购业务经办人工资，直至取得发票止。5、业务经办人对收到的供应商发票，要在收到发票的当日将发票及相应业务附件单据报送至财务部，并在财务部做单据传递记录登记，对收到的不合要求，财务不能接收的发票，由业务经办人与供应商协调及时补票，时限为30天。如因业务经办人个人原因造成已收到的供应商发票过认证期或丢失的，每笔业务发票金额在50000元以下的，对业务经办人处以100元罚款，金额在50000元以上的处以200元罚款，并由业务经办人负责在退票日或发现日起30日内补换票及提供财务部所需的其它相关手续。对于发票丢失或过期的情况同时对财务部往来会

45、计进行考核，如发现属不按规定对账造成的，每笔丢失或过期发票对往来会计处以20元罚款。如业务经办人故意对不规范业务发票隐瞒不报或私自压票、退票等处理的，每发现一笔，处罚当事业务经办人200元。6、会计年度终了前（每年12月31日）,各业务经办人应将自己经办、属于当年度已完成的采购(劳务)业务发票全部催收，并交至财务部。第八条 定期对账制度：为确保各类业务单据按时取得及保证与供应商账目相符，财务部将实行定期对账制度：与公司业务经办人备查账核对时间周期为每个月一次，时间为次月5-15日； 与供应商对账原则上每月核对明细，财务账余金额至少每半年核对一次，核对范围为半年内与公司发生经济业务往来的单位，由

46、业务经办人负责与相应的供应商协调取得对方业务往来账单（需经手人签名并加盖财务专用章或业务单位公章），并最迟于次月10日前交财务部往来会计处，由往来会计负责核对并作核对情况备查记录。凡业务经办人未设立业务备查账或账目不清的，每次处罚20元，并在10日内规范备查账； 对未按规定时间取得供应商对账单的，按单个供应商计算，每个次处罚业务经办人10元，并限定在规定时间（10天内）完成对账手续，过期仍未完成的，每日处罚5元，直至对账业务手续完成，所处罚款项从当事业务经办人工资中扣除。特殊情况经当事业务经办人提出申请，财务部确认的除外。 第九条 补充规定（1）每一笔采购业务合同、供货人、开票人、收款人必需是

47、同一业务对象。与新供应商第一次合作时，业务经办人应及时以书面形式向对方业务单位提供我方的开票资料。（2）对于业务单位到公司直接收取往来账款的业务，公司采购业务或接受劳务业务经办人应对业务单位来人身份进行确认，经财务部验证来人出具的加盖对方业务单位公章的介绍信，确认无误的，财务部方受理付款业务，按正常财务手续办理付款事宜，且在相关付款原始凭证上，本公司业务经办人要签字确认。（3）如果外购同一种货物不同供应商有多种名称称呼的，在签订采购合同时，各当事业务责任人应统一以公司已有的标准规范名称、规格等填写，即与财务档案中信息一致，并及时与供应商沟通以免发错货。（4）凡外地业务单位派人到公司收款的业务，应由公司业务经办人员确认来人身份，并由来人出示对方业务单位出具的加盖行政公章的证明信后，财务部经办人对来人身份及证明信确认无误的，方可受理来人经办业务，且公司经办人员应在相应的业务单据及证明材料上签名，以示负责(对方上门收款的业务,必需在付款同时取得对方的收款收据)。对于本地业务单位派人到公司收款的业务，如彼此熟知情况并对来人确认的，可不需证明信，按正常付款手续办理。反之则需按财务要求出具相应的证明材料方可办理付款手续。（5）各相关采购业务经办人，应按月份（以每月20日价格为准）对自己分管的采购物资进行