可研报告和项目申请报告.pdf

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1、（一）项目可行性研究报告概念 可行性研究报告(Feasibility Study Report)是企业从事建设项目投资活动之前，由可行性研究主体（一般是专业咨询机构）对政治法律、经济、社会、技术等项目影响因素进行具体调查、研究、分析，肯定有利和不利的因素，分析项目必要性、项目是不是可行，评估项目经济效益和社会效益，为项目投资主体提供决策支持意见或申请项目主管部门批复的文件。（二）项目可行性研究报告的用途 项目可行性研究报告是项目实施主体为了实施某项经济活动需要委托专业研究机构编撰的重要文件，其主要体此刻如下几个方面作用：1.用于向投资主管部门备案、行政审批的可行性研究报告 按照国务院关于投资体

2、制改革的决定国发（2004）20 号的规定，我国对不利用政府投资的项目实行核准和备案两种批复方式，其中核准项目向政府部门提交项目申请报告，备案项目一般提交项目可行性研究报告。同时，按照国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定，对某些项目仍旧保留行政审批权，投资主体仍需向审批部门提交项目可行性研究报告。2.用于向金融机构贷款的可行性研究报告 我国的商业银行、国家开发银行和进出口银行等和其他境内外的各类金融机构在同意项目建设贷款时，会对贷款项目进行全面、细致的分析平谷，银行等金融机构只有在确认项目具有偿还贷款能力、不承担过大的风险情形下，才会同意贷款。项目投资方需要出具详细的可行性研究报告

3、，银行等金融机构只有在确认项目具有偿还贷款能力、不承担过大的风险情形下，才会同意贷款。3.用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告 此类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案。4.用于申请入口设备免税的可行性研究报告 主要用于入口设备免税用的可行性研究报告，申请办理中外合伙企业、内资企业项目确认书的项目需要提供项目可行性研究报告。5.用于境外投资项目核准的可行性研究报告 企业在实施走出去战略，对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告报给国家进展和改革委或省发改委，需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时，也

4、需要可行性研究报告。6.用于环境评价、审批工业用地的可行性研究报告 我国当前对项目的节能和环保要求逐渐提高，项目实施需要进行环境评价，项目可行性研究报告能够作为环保部门审查项目对环境影响的依据，同时项目可行性研究报告也作为向项目建设所在地政府和计划部门申请工业用地、施工许可证的依据。（三）可行性研究报告需要的资料 一、项目初步假想方案：总投资、产品及介绍、产量、估计销售价钱、直接本钱及清单（含主要材料规格、来源及价钱）。二、技术及来源、设计专利标准、工艺描述、工艺流程图，对生产环境有特殊要求的请说明（比如防尘、减震、有辐射、需要降噪、有污染等）。3、项目厂区情形：厂区位置、建筑平米、厂区平面布

5、置图、购买价钱、本地土地价钱。4、企业近三年设计报告（包括财务指标、账款应收预付等周转次数、在产品、产成品、原材料、动力、现金等的周转次数）。五、项目拟新增的人数规模，拟设置的部门和工资水平，估量项目工资总额（含福利费）。六、提供公司近三年营业费用、管理费用等扣除工资后的大致数值及占收入的比例。7、公司享受的增值税、所得税税率，其他补助及优惠事项。八、项目产品价钱及原料价钱依照不含税价钱测算，若是均能明确含税价钱请逐项列明各类原料的进项税率和各类产品的销项税率。九、项目设备选型表（设备名称及型号、来源、价钱、入口的要注明，备案项目耗电指标等可不做单独测算，工艺环节中需要外部协助的请标明）。10

6、、其他资料及信息按照可研研究工作需要随时沟通。（四）可行性研究报告的主要内容 第一章 项目总论 归纳性论述项目背景、主要技术经济指标、结论及建议 第二章 项目建设背景及必要性 从宏观和微观方面分析项目提出的背景情形和产业进展情形，用定性和定量的方式分析企业进行投资的必要性。第三章 市场预测与建设规模 采用问卷调查、抽样调查等市场调查方式对现有市场情形进行准确分析，采用专家会议、特尔菲、类推预测等定性分析方式和时刻序列、因果分析等定量分析方式对市场进行预测，通过竞争力对比分析、战略态势分析、波士顿矩阵分析、SWOT 分析等肯定项目市场战略和企业营销策略，通过差额投资内部收益率法、净现值法、最小费

7、用法等定量分析方式肯定项目的产品方案和建设规模，采用本钱导向定价法、需求导向定价法、竞争导向定价法等方式肯定产品的销售价钱。第四章 建设条件与厂址选择 通过工程技术条件和建设投资费用的对比肯定场址方案。第五章 工程技术方案 采用评分法、投资效益评价法肯定项目的技术方案，采用投资回收期法、投资收益率法、运营本钱法、寿命周期法肯定项目的设备方案，通过对技术经济指标、总图布置费用、拆迁方案的对比肯定项目的总图方案。第六章 节能节水与环境保护 从建筑设计、建筑结构、平面布置、设备选型、工艺流程等方面论述项目的节能方案，从设备选型、工艺流程、综合利用等方面论述项目的节水方案，从项目建设和项目运营两方面论

8、述项目的环境保护办法及对环境的影响情形。第七章 劳动保护、安全卫生、消防 从危害因素、建筑施工、项目运营等方面论述项目的劳动保护与安全卫生办法，从建筑设计、功能布局、平面设计等方面论述项目的消防办法。第八章 企业组织和劳动定员 按照企业现有组织情形、和行业先进管理经验，采用劳动生产率等方式肯定企业的组织结构和劳动定员情形，并按照企业的生产计划安排、员工定岗情形和人力资源情形制定人员培训计划。第九章 项目实施进度安排 按照行业经验和企业特点安排项目的实施计划和进度。第十章 投资估算与资金筹措 采用单位建筑工程投资估算法、单位实物工程估算法估算项目的建筑工程费用，采用设备原价加设备运杂费估算设备购

9、买费用，以设备购买费用为基数估算工具器具及生产家具购买费用，按照设备购买费用、采用比率法肯定项目的安装工程费用，按照国家有关计费文件估算工程建设其他费用，采用全额流动资金估算法估算项目所需流动资金。通过投资内部收益率、投资回收期、融资本钱等对比肯定项目的融资方案。第十一章 财务分析与敏感性分析 利用资金时刻价值方式对项目进行财务评价、采用不肯定性分析、盈亏平衡分析等方式肯定项目的抗风险能力和保本水平。第十二章 社会效益分析 通过项目对社会的影响、项目与所在地互适性两方面对项目的社会效益进行分析，确保项目符合社会进展要求。第十三章 风险分析 通过技术和产品风险、市场风险、原材料、自然资源或供货渠

10、道的风险、政策性风险、持续融资风险等方面的风险分析，并提出相应的风险应对机制，增加企业风险防范意识、提高项目抗风险能力。第十四章 可行性研究结论与建议 附件 一、项目承办单位营业执照、法人证书复印件 二、本地计划、国土、环保等部门关于项目的支持文件 3、查新检索报告 4、检测报告 五、相关知识产权、专利技术复印件 六、自有资金存款证明 7、相关银行贷款许诺 八、其他相关证明材料 九、项目财务分析报表（五）编制依据编制要点 对项目进行详细可行性分析，详细的编制参考依据主要有：国家有关的进展计划、计划文件。包括对该行业的鼓励、特许、限制、禁止等有关规定；项目主管部门对项目建设要请示的批复；项目审批

11、文件；项目承办单位委托进行详细可行性分析的合同或协议；企业的初步选择报告；主要工艺和装置的技术资料；拟建地域的环境现状资料；项目承办单位与有关方面签定的协议，如投资、原料供给、建设用地、运输等方面的初步协议；国家和地域关于工业建设的法令、法规。如“三废”排放标准、土地法规、劳动保护条例等；国家有关经济法规、规定。如中外合伙企业法、税收、外资、贷款等规定；国家关于建设方面的标准、规范、定额资料等。在项目可行性研究报告编制进程中，尤其是对项目做财务、经济评价时，还需要参考如下相关文件：一、中华人民共和国会计法，主席令第 24 号，2000 年 1 月 1 日起实施；二、企业会计准则，财政部令第 5

12、 号，2007 年 1 月 1 日起实施；3、中华人民共和国企业所得税法实施条例，国务院令第 512 号，2008 年 1 月 1 日起实施；4、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则，财政部、国家税务总局令第 50 号2009年 1 月 1 日起实施；五、建设项目经济评价方式与参数（第三版），国家进展与改革委员会 2006 年审核批准实施；六、项目必需遵守的国内外其他工商税务法律文件等。（一）项目申请报告概念 项目申请报告是企业投资建设应报政府核准的项目时，为取得项目核准机关对拟建项目的行政许可，按核准要求报送的项目论证报告。按照 国务院关于投资体制改革的决定 的规定，对于企业不利用政府投资建

13、设的项目，一概再也不实行审批制，区别不同情形实行核准制和备案制。其中，政府仅对重大项目和限制类项目从保护社会公共利益角度进行核准，其他项目无论规模大小，均改成备案制。企业投资项目实行核准制仍是备案制？核准制：重大项目、限制类项目(参照政府核准的投资项目目录)向政府提交项目申请报告。备案制：备案制的具体实施办法由省级人民政府自行制定。（二）用途 按照国家发改委规定，项目申请报告是针对企业固定资产投资核准制而规定的一个文体，凡是申请核准的固定资产投资项目必需编写项目申请报告。项目申请报告是基于国家宏观政策计划、国家和地方中长期计划、产业政策，分析项目设立的政策背景，按照主要工艺和装置的技术资料拟定

14、项目技术方案，按照项目涉及资源情形拟定资源利用方案，按照项目所在地环境现状及国家、地方环保法规拟定环保方案，按照国家和地方社会、经济进展现状作出社会、经济影响评价意见，是专门针对某个项目编制的专业申报文件，该报告的核心价值是：作为项目主审机构批复项目执行的依据；作为项目后期开展编制其他论证文件的依据；作为企业执行项目后期工作的依据。（三）项目申请报告的主要内容 第一章 申报单位及项目归纳 一、项目申报单位归纳。包括姓名申报单位的主营业务、经营年限、资产欠债、股东组成、主要投资项目、现有生产能力等内容。二、项目归纳。包括拟建项目的建设背景、建设地址、主要建设内容和规模、产品和工程技术方案、主要设

15、备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容。第二章 进展计划、产业政策和行业准入分析 一、进展计划分析。拟建项目是不是符合有关的国民经济和社会进展整体计划、专项计划、区域计划等要求，项目目标与计划内容是不是衔接和协调。二、产业政策分析。拟建项目是不是符合有关产业政策的要求。三、行业准入分析。项目建设单位和拟建项目是不是符合相关行业准入标准的规定。第三章 资源开发及综合利用分析 一、资源开发方案。资源开发类项目，包括对金属矿、煤矿、石油天然气矿、建材矿和水(力)、丛林等资源的开发，应分析拟开发资源的开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等，评价是不是符合伙源综合利用的要求。二、资源利用方案。包

16、括项目需要占用的重要资源品种、数量及来源情形;多金属、多用途化学元素共生圹、伴生矿和油气混合矿等的资源综合利用方案;通过对单位生产能力主要资源消耗量指标的对比分析，评价资源利用效率的先进程度;分析评价项目建设是不是会对地表(下)水等其它资源造成不利影响。三、资源节约办法。论述项目方案中作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水资源节约的主要办法方案。对拟建项目的资源消耗指标进行分析，论述在提高资源利用效率、降低资源消耗等方面的主要办法，论证是不是符合伙源节约和有效利用的相关要求。第四章 节能方案分析 一、用能标准和节能规范。论述拟建项目所遵循的国家和地方的合理用能标准及节能设计规范。二、能耗状况和能

17、耗指标分析。论述项目所在地的能源供给状况，分析拟建项目的能源消耗种类和数量。按照项目特点选择计算各类能耗指标，与国际国内先进水平进行对比分析，论述是不是符合能源准入标准的要求。三、节能办法和节能效果分析。论述拟建项目为了优化用能结构、知足相关技术政策和设计标准而采用的主要节能降耗办法，对节能效果进行分析论证。第五章 建设用地、征地拆迁及移民安置分析 一、项目选址及用地方案。包括项目建设建设地址、占地面积、土地利用状况、占用耕地情形等内容。分析项目选址是不是会造成相关不利影响，如是不是压覆矿床和文物，是不是有利于防洪和防涝，是不是影响通航及军事设施等。二、土地利用合理性分析。分析拟建项目是不是符

18、合土地利用计划要求，占地规模是不是合理，是不是符合集约和有效利用土地的要求，耕地占用补充方案是不是可行等。三、征地拆迁和移民安置计划方案。对拟建项目的征地拆迁影响进行调查分析，依法提出拆迁补偿的原则、范围和方式，制定移民安置计划方案，并对是不是符合保障移民合法权益、知足移民生存及进展需要等要求进行分析论证。第六章 环境和生态影响分析 一、环境和生态现状。包括项目场址的自然环境条件、现有污染物情形、生态环境条件和环境容量状况等。二、生态环境影响分析。包括排放污染物类型、排放量情形分析，水土流失预测，对生态环境的影响因素和影响程度，对流域和区域环境及生态系统的综合影响。三、生态环境保护办法。依照有

19、关环境保护、水土维持的政策法规要求，对可能造成的生态环境的影响因素和影响程度，对治理方案的可行性、治理效果进行分析论证。四、地址灾害影响分析。在地质灾害易发区建设的项目和易诱发地质灾害的项目，要论述项目建设所在地的地质灾害情形，分析拟建项目诱发地质灾害的风险，提出防御的对策和办法。五、特殊环境影响。分析拟建项目对历史文化遗产、自然遗产、风光名胜和自然景观等可能造成的不利影响，并提出保护办法。第七章 经济影响分析 一、经济费用效益或费用效果分析。从社会资源优化配置的角度，通过经济费用效益或费用效果分析，评价拟建项目的经济合理性。二、行业影响分析。论述行业现状的大体情形和企业在行业中所处地位，分析

20、拟建项目对所在行业及关联产业进展的影响，并对是不是可能致使垄断等进行论证。三、区域经济影响分析。对于区域经济可能产生重大影响的项目，应从区域经济进展、产业空间布局、本地财政收入、社会收入分派、市场竞争结构等角度进行分析论证。四、宏观经济影响分析。投资规模庞大、对国民经济有重大影响的项目，应进行宏观经济影响分析。涉及国家经济安全的项目，应分析拟建项目对经济安全的影响，提出保护经济安全的办法。第八章 社会影响分析 一、社会影响效果分析。论述拟建项目的建设及运营活动对项目所在地可能产生的社会影响和社会效益。二、社会适应性分析。分析拟建项目可否为本地的社会环境、人文条件所接纳，评价该项目与本地社会环境

21、的彼此适应性。三、社会风险及对策分析。针对项目建设所涉及的各类社会因素进行社会分析，提出协调项目与本地社会关系、规避社会风险、增进项目顺利实施的办法方案。(按照各省市的核准办法，或需增加招标内容及方案。)（四）编制要点 项目申请报告应重点论述项目的外部性、公共性等事项，包括保护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、避免出现垄断等内容。编写项目申请报告时，应按照政府公共管理的要求，对拟建项目从计划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证，为有关部门对企业投资项目进行核准提供依据。至于项目的市场前景、经济效益、资金来源、产品技术方案等内容

22、，没必要在项目申请报告中进行详细分析和论证。（五）业主需要预备的资料 一、项目申报单位概况：包括项目申报单位的主营业务、经营年限、资产欠债、股东组成、主要投资项目、现有生产能力等内容。二、项目主体征地拆迁和移民安置计划方案 3、项目主体资源利用方案 4、项目主体资源节约方案 五、项目主体对项目的选址及用地方案：厂区位置、建筑平米、厂区平面布置图、购买价钱、本地土地价钱。六、项目主体资源开发方案 7、项目总投资、产品及介绍、产量、估计销售价钱、直接本钱及清单（含主要材料规格、来源及价钱）。八、技术及来源、设计专利标准、工艺描述、工艺流程图，对生产环境有特殊要求的请说明（比如防尘、减震、有辐射、需

23、要降噪、有污染等）。九、项目拟新增的人数规模，拟设置的部门和工资水平，估量项目工资总额（含福利费）。10、提供公司近三年营业费用、管理费用等扣除工资后的大致数值及占收入的比例。1 一、公司享受的增值税、所得税税率，其他补助及优惠事项。1 二、项目产品价钱及原料价钱依照不含税价钱测算，若是均能明确含税价钱请逐项列明各类原料的进项税率和各类产品的销项税率。13、其他资料及信息按照可研研究工作需要随时沟通。（一）项目建议书概念 项目建议书又称立项报告，按新的投资体制改革相关政策，项目建议书主如果国有企业或政府投资项目单位向发改委申报的项目申请。项目建议书要从宏观上论述项目设立的必要性和可能性，把项目

24、投资的假想变成概略的投资建议。项目建议书的呈报能够供项目审批机关作出初步决策，能够减少项目选择的盲目性，为下一步可行性研究打下基础。项目建议书主要论证项目建设的必要性，建设方案和投资估算也比较粗，投资误差为30%左右。项目建议书批准后，能够着手成立相关项目法人。民营企业（私人投资）项目一般再也不需要编写项目建议书，只有在土地一级开发等少数领域，由于行政审批机关适应沿袭老的审批模式，有时还要求项目方编写项目建议书。外资项目，目前主要采用核准方式，项目方委托有资格的机构编写项目申请报告即可。（二）用途 项目建议书是国有企业或政府投资项目单位为推动某个项目上马，按照国民经济的进展、国家和地方中长期计

25、划、产业政策、生产力布局、国内外市场、所在地的内外部条件，提出的具体项目的建议文件，是专门对拟建项目提出的框架性的整体假想，该报告的核心价值是：作为项目拟建主体上报审批部门审批决策的依据；作为项目批复后编制项目可行性研究报告的依据；作为项目的投资假想变成现实的投资建议的依据；作为项目进展周期初始阶段大体情形汇总的依据。（三）主要内容 1.项目概况 项目名称、项目由来及背景。项目承办单位和项目投资者的有关情形。即：生产经营内容、生产经营规模、产品销售情形、年上缴税额、自有资金数额、债权债务情形等。兴办外商投资项目要简述：(1)合营各方概况，即：合营各方名称、法定地址、法定代表国籍及姓名、资金实力

26、、技术力量等。(2)合营方式(注明合伙、合作、独资)。(3)合营年限。(4)经营范围。(5)产品销售方向(内销或出口比例)。简述项目建设的必要性和依据。技术引进项目，要简述技术引进内容(关键设备或技术专利)、拟引进技术设备水平及其国别和厂商。产品技术水平及市场销售前景。2.项目建设初步选址及建设条件 项目建设拟选地址的地理位置、占地范围(四至范围)、占用土地类别(国有、集体所有)和数量、拟占土地的现状及现有利用者的大体情形。若是不指定建设地址，要提出对占地的大体要求。项目建设条件。简述能源供给条件、主要原材料供给条件、交通运输条件、市政公用设施配套条件及实现上述条件的初步假想。需进行地上建筑物

27、拆迁的项目，要提出拆迁安置初步方案。3.项目建设规模、建设内容 建设规模和建设内容。生产性项目要提出主要产品品种、生产工艺及生产能力;非生产项目要按照项目的不同性质说明其规模，如旅馆、宾馆项目要说明有多少客房、多少床位;房地产开发项目要说明拟建的建筑物类别及数量;成片开发建设的小区要说明小区的主要功能、建筑容积率等。总建筑面积及主要单项工程的建筑面积。4.环境影响 一般民用建筑项目不写，其他非工业生产项目简写。5.投资估算及资金来源 项目总投资额。技术引进项目要说明入口技术设备利用外汇数额，建设费用和购买国内设备所需人民币数额;外商投资企业要说明总投资额、注册资本数额、合营各方投入注册资本的比

28、例、出资方式及利润分派方式。资金来源。利用银行贷款的项目要将注设期间的贷款利息计入总投资内。利用外资项目要说明外汇平衡方式和外汇偿还办法。6.建设进度初步假想。7.经济效益和社会效益的初步估算。8.结论。9.附件 建设项目拟选位置地形图(城近郊区比例尺为 1：2000;远郊区县比例尺为 1：10000)。标明项目建设占地范围和占地范围内及周围地域地上建筑物现状。在自有地皮上建设，要附市计划部门对项目建设初步选址意见(计划要点或其它文件)。国家限止进展的或按国家及市政府规定需要先由行业主管部门签署意见的项目，要附有关行业主管部门签署的审查意见。外商投资项目要附以下材料 (1)会计师事务所出具的外

29、商资信证明材料。(2)合营各方的营业执照(复印件)。(3)合营各方签署的合营意向书(境内单位要有上级主管部门的意见)。两个或两个以上境内单位合建的项目要附以下材料 (1)合建各方签署的意向书(要有上级主管部门的意见)。(2)合建各方的营业执照(复印件)。其他附件材料。（三）项目建议书批准后的主要工作 一、肯定项目建设的机构、人员、法人代表、法定代表人。二、选定建设地址，申请计划设计条件，做计划设计方案。3、落实筹措资金方案。4、落实供水、供电、供气、供热、雨污水排放、电信等市政公用设施配套方案。五、落实主要原材料、燃料的供给。六、落实环保、劳保、卫生防疫、节能、消防办法。7、外商投资企业申请企

30、业名称预记录。八、进行详细的市场调查分析。九、编制可行性研究报告。（四）提供资料 一、项目初步假想方案：总投资、产品及介绍、产量、估计销售价钱、直接本钱及清单（含主要材料规格、来源及价钱）。二、技术及来源、设计专利标准、工艺描述、工艺流程图，对生产环境有特殊要求的请说明（比如防尘、减震、有辐射、需要降噪、有污染等）。3、项目厂区情形：厂区位置、建筑平米、厂区平面布置图、购买价钱、本地土地价钱。4、企业近三年设计报告（包括财务指标、账款应收预付等周转次数、在产品、产成品、原材料、动力、现金等的周转次数）。五、项目拟新增的人数规模，拟设置的部门和工资水平，估量项目工资总额（含福利费）。六、提供公司近三年营业费用、管理费用等扣除工资后的大致数值及占收入的比例。7、公司享受的增值税、所得税税率，其他补助及优惠事项。八、项目产品价钱及原料价钱依照不含税价钱测算，若是均能明确含税价钱请逐项列明各类原料的进项税率和各类产品的销项税率。九、项目设备选型表（设备名称及型号、来源、价钱、入口的要注明，备案项目耗电指标等可不做单独测算，工艺环节中需要外部协助的请标明）。10、其他资料及信息按照工作进展需要随时沟通。