2022财务自查报告(15篇).docx

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1、2022财务自查报告(15篇)财务自查报告1为了进一步加强学校财务管理，规范财务行为，提高财经运用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校教化教学工作中的重要作用，促进学校工作能更好更快地开展。根据上级要求，我校成立了财务自查自纠领导小组，在本校内开展了财务自查自纠活动，详细做法如下：(一)动员部署1、制定实施方案，学校成立了自查自纠领导小组，召开“财务规范化检查”活动会议。会议探讨“财务规范化管理”活动的开展，做到职责到人，明确要求。2、宣扬发动。完小校长组织领导小组成员仔细学习中心校关于“财金管理制度”的有关文件精神，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，使每个小组成员明确“财务规范化

2、检查”活动的目的、好处、资料和要求，提高思想相识，专心自觉地参加活动。(二)组织实施1、自查自纠。学校仔细比照中心校财务工作会议要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，仔细开展自查自纠，撰写自查报告。2、重点整改。学校依据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析缘由，制定整改方案，完善整改措施，落实整改职责，切实解决实际问题。(三)分析总结根据上级规定，学校按要求透过深化自查，学校财务管理均根据国家有关财经法规来执行，做到了收入、支出全部纳入中心校统一核算，没有侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，更未设任何形式的“小金库”。详细体现如下：1、根据上级财务管理的有关政策和法规，学校有严格的

3、财务及财产管理制度，并做到了职责到人，落实到位，没有违规操作的现象。2、收费方面，除根据上级规定的最的低标准：收取学前班学生每人每学期xxx元的保育费外，对“九义”教化的学生，不但没有收过任何费用，而且还将国家下拨的“三免一补”中的文具费刚好、足额的发放到每个学生手中。2、严格根据财政局、教化局的有关要求和学校实际进行了学校收支预算，因学校须要而购置或运用的，都要透过校委会确定并报请中心校领导审查透过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、结算表及相关材料。4、严格执行支出审批制度，全部大额支出都事前召开了教代会透过后，方可开展工作，学校每年在教代会或是全体老师会上都作了财务报告

4、，并获得了透过，理解财经审查小组的监督。5、学校严格加强预算内资金的管理。预算收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，全部款项没有出现公款私存的现象。7、学校能做到帐目清楚，手续齐全。均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和铺张奢侈等现象。透过工作组仔细细致的清理检查，目前虽然尚未发觉违规违纪的现象，但透过清理检查，进一步加强了我校财务规范化管理，肃穆了财经纪律，加强了对学校领导干部及财务管理人员的法制教化，强化了财务监管职能，确保了各项资金收支合法，做到用之有据，查之有凭，运用更加科学、规范。作为一名财

5、务人员，在今后的工作中，我将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的问题，并仔细做好整改，力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理，完善财务工作。财务自查报告2为了进一步加强幼儿园食堂财务管理，仔细实行区教化局关于食堂财务管理专项检查的通知精神，我园高度重视食堂建设和管理工作。为了协作区教化局开展食堂财务管理专项检查活动，我园马上对食堂财务管理状况进行了仔细的自检、自查，现将自查状况报告如下：一、基本状况1、成立了以园长为组长的食堂工作领导小组，制定各项财务管理制度，明确职责和详细分工操作。2、食堂财务建立了总账、明细账，现金日记账、银行存款日记账等，做到了

6、日清月结。会计科目报表做的规范刚好，同时开设了存折账户。3、食堂管理规范，食堂为自主经营，做到菜谱价公示，每月收支公示。二、收入管理1、伙食收费按月按标准，包餐.元/生天，伙食收据登记到人，数据清楚。2、在校就餐的教职工及食堂人员按月交费，.元/人月，按月入账。三、规范食堂日常支出。从不克扣学生伙食，也从不在食堂中列支业务费及在编教职工的奖金、福利和津补贴。全部支出有经手人、验收人、审批人，支动身票审核把关。四、加强食堂资金管理。幼儿园食堂财务制度健全，做到专款专用，没有发生违规运用经费的状况，伙食费的确定是依据本地的物价水平、幼儿养分摄取量(养分分析需求)、燃油、水电、工作人员成本核算等确定

7、，幼儿的伙食费都是按餐和幼儿进行结算的(按月一次性退还)，无挤占克扣幼儿伙食费状况，食堂亏盈基本平衡。五、完善岗位内限制度。明确并公开食堂岗位分工和相关的职责权限，做到不相容岗位实行分别管理。严格食品出入库制度，进出库物资开三联出入库单，帐物相符。严格执行选购、验收、保管、领用等环节的相关手续并做好具体的验收记录、汇总。六、结余管理1、每月都要对食堂的结余进行核算，平衡食堂财务收支管理。2、食堂财务收支状况：财务自查报告3依据xxxx文件精神，为切实肃穆财经纪律，维护财经秩序，xxxx高度重视，仔细组织学习文件精神，并根据文件要求对“三公”经费、财经纪律、财经秩序、资产管理进行了全面自查整改，

8、现将详细状况汇报如下：一、“三公”经费自查状况（一）公款出国（境）费xxxx没有出国(境)事项发生，此项费用不存在。（二）公务用车经费xxxx对公务用车实行定点修理、定点加油、统一管理。申请公务用必需填写派车单，经xxxx审批后，由办公室依据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油，通过以上制度，有效的限制了车辆油耗，降低了运行成本，并且定期对公务用车经费进行公示，接受监督。节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定，不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为，不存在公车私用行为。xxxx现有车辆xxxx辆，其中：执法执勤用车xxxx辆，一般公务用车xxxx辆。xxxx年xxxx月至xx

9、xx月公务用车费为xxxx万元。（三）公务接待费用xxxx的公务接待实行事前审批制度，凡公务来客由牵头部门主要负责人，比照xxxx管理制度规定，符合款待条件的在报告分管xxxx后填写款待申请单，说明款待的理由、来客人数、确定参陪人员名单，经xxxx批准后，交办公室联系定点饭店，确定标准，支配就餐。自中心“八项”规定和党的群众路途活动开展以来，根据上述管理方法，严格限制公务接待费用支出。xxxx年公务接待费为xxxx万元，xxxx年公务接待费为xxxx万元，比上年同期下降了xxxx%，xxxx年xxxx月至xxxx月公务接待费为xxxx万元。xxxx将公务接待费纳入预算管理，经自查不存在违规购买

10、土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。（四）会议费在会议费管理上，xxxx严格执行“财政单列、部门申请、审核支付”的管理方法，严格会议费管理规定。xxxx年xxxx月至xxxx月，xxxx没有会议费用支出，不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。二、财经纪律、财经秩序自查状况(一)加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置xxxx严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够根据会计法的有关规定从事会计工作，配备财务人员，财会人员具有肯定的业务工作实力，工作中真正做到报表的刚好性，数据的真实性，资料的完整性，财务的规范性，从而进一步提高工作质量

11、。（二）完善财务管理制度，规范财务管理行为xxxx以抓制度建设为重点，完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内限制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序，从而进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为。（三）夯实会计基础工作，理顺业务流程对xxxx发生的各项经费都严格取得或填制合法的原始凭证，并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与规范，使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清楚、刚好，未发觉白条入账的状况。xxxx严格根据相关规定管理睬计档案，落实专人保管，会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害

12、现象。在现金管理方面，始终实行由xxxx垫支，再填单报账的方式，保障日常的运行，经自查，未发觉超范围运用现金和坐支现金等违规现象。严格执行“收支两条线”的规定，对收取的诉讼费、罚没收入等刚好上缴财政专户，未发生隐瞒、截留、坐支的状况。在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，根据会计法和会计制度规定设置会计账簿、会计科目。现金和银行存款日记帐做到日清月结，并依据各项资金的性质，严格做到专款专用，账目清晰，手续齐全。xxxx年xxxx已经实现会计电算化工作。三、资产管理自查状况加强对国有资产的管理，要求单位财务人员刚好登记资产账务，建立资产明细卡片，注明购入时间，运用时间和价值等，

13、并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管理，对于报废资产，首先进行登记，并报财政局进行审核，依据批复进行账务核销，同时由财务人员每年对运用的资产进行核对。经查，xxxx全部临街铺面出租收入均按规定上缴财政。四、存在的问题及整改措施（一）xxxx财务人员为兼职人员，并未经系统专业的财务培训，不具备会计从业资格。下一步将加强对财务人员的培训和管理。做到定期进行培训，特殊是对专项资金的运用以及账务处理进行统一培训，并主动鼓舞、大力支持财务人员参与从业资格、业务职称考试。（二）进一步加强公务接待费管理，探讨制定公务接待管理制度，严格限制公务接待标准，审判报账程序。（三）进一步加强执法执勤用车管理，探讨

14、制定执法执勤用车管理方法，执法执勤用车定点修理、定点加油，严格记录，规范派车管理程序，加强对驾驶人员的管理。财务自查报告4本年度，我园严格遵守区物价局、区教化局规定的行政事业收费标准，各项收费项目符合规定，经区物价局、区教化局审核通过。现将展宏幼儿园20xx年财务管理自查状况报告如下：一、幼儿园领导高度重视1、幼儿园配有财务办公室，配有专(兼职)财务人员1人。2、园长常常询问财务运行状况和听取财务工作汇报，刚好调整财务支出。3、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。二、强化幼儿园收入收费行为的管理1、严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受

15、老师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，统一运用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查，未发觉独立收费项目、提高收费标准现象，我园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。1、幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分别、相互制约、相互监督。三、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行1、依据幼儿园工作安排，通盘考虑，全面管理，合理运用有限资金，集中力气，加大教化教学、教化科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余”。2、制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作

16、程序。全部资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记精确无误，没有造成资产流失。四、本年度收支状况：1、春季学期：幼儿入园数共xx人，学杂费总收：xxx元。总支：xxx元。结余：xx元。2、秋季学期：幼儿入园数共xx人，学杂费总收：xxxx元。总支：xxx元。结余：xx元。此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视，今年我园接着遵照区物价局、区教化局规定的行政事业收费标准进行收费，严守财经制度，确保幼儿园正常运行，努力把我园办成一流的幼儿园，让领导放心、幼儿快乐、家长满足的幼儿园。财务自查报告5为深化贯彻云南省总工会第*届*次全委会确定的 全省工会 XX 年度总体思路，落实“打牢工会

17、物质基础” 的工作任务，全面加强经费收缴和财务管理工作，依据省总 工会云工XX23 号及云狱电XX128 号文件精神，协作 监狱系统做好基层工会财务大检查工作，我狱积级组织了相 关人员对本单位工会财务工作进行了自检自查，现将自检自 查工作状况报告如下：一、对XX 年1月1日至XX年12月31 日工会财务进行了自检自查，仔细查看会计凭证账簿主要清查工会经费财政 划拨和非财划经费是否按比例足额计拨。经与财务科、劳资 科相核对工人、干部工资总额对此两年度计拨经费进行统计 核实 XX 年度工人工资总额为 1613053.00 元计拨工会经费 为32261.06 元实际拨入数为 32503.74 元，干

18、部工资总额为 5563644.00 元计拨经费为 66763.73 元，事实上拨入数为 60528.35 元干部少拨经费6235.96 元。XX年度工人工资总 额为 1676199.40元计拨经费为33523.99元实际拨入数为 33727.19 元干部工资总额为 7151087.40 元计拨经费为85812.87 元实际拨入数 82554.34元，XX年干部增资未提工会经费故少拨3260.66 元,此两项经核实后将在XX年度补拨付工会。二、 工会收到行政计拨非财划经费都按比例足额上解。三、系统工会对下补助的送暖和款、专项补助款都严格根据 规定专款专用。总之，我单位工会严格根据工会财务会计制度

19、进行财务 收支，按制度要求运用会计科目，建立会账簿，按时记账，刚好核对银行、现金日记账，按季编制基层工会资产负债表 及基层工会经费收支预决算表，年终编写财务工作总结，会计资料信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。财务自查报告6我中心校依据xx省财政厅关于开展20年义务教化经费保障机制资金专项检查的通知和教化局关于进一步完善学校财务管理的通知精神，以及教化局计财科20年9月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作仔细进行了检查整改，现将整改状况汇报如下：一、仔细学习，提高相识仔细组织学习教化局财务文件，提高相识，结合我校实际，经校务会探讨确定，成立了马街中心校财务整改领导小组。组

20、长：组员：二、依据制度要求仔细进行整改在整改中，要求财务人员，驾驭财务制度，查问题，仔细反思，找差距，寻缘由。通过查看20年9月至20年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改。存在问题：1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种状况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整。总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作干脆影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作

21、后遁。为此，在今后的工作中，肯定要以凤财联发97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教化局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教化保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教化保障机制经费的平安性，使义务教化保障机制经费发挥最大的效益。我们接到乡镇基础站所领导人员执行财经纪律状况专项检查通知后，我们竖岗镇计生办领导高度重视，成立了领导组，刚好召开会议，从以下几个方面逐一进行了自查：1、我们没有存在隐瞒、滞留、占压、坐支应当

22、上缴国库或财政专户的各项规费收入和罚没收入该上缴的全部上缴，没有私设小金库。2、也没有多报、虚报、瞒报、变更名目虚列支出，我们没有这种现象。3、我们不存在变通票据、白条抵库等形式报销违规开支、挤占、侵吞、挪用、私分公款等现象。4、我们没有用公款报销支付应当由个人负担的费用。5、我们不存在违反规定独立收费、付款、集资项目，私自提高收费标准，增加群众负担的现象。6、我们不存在越权减免应征收的规费，也私自降低罚款标准问题，没有借机向群众索取、收受，谋求私利的现象。7、在计生指标管理性工作过程中我们没有吃拿卡要、向群众索取、收受的现象。8、我们没有其他，不廉洁履职的行为。通过本次专项自查，我们计生办在

23、以后工作中要严格根据财经纪律，对不合理的开支要严查，对乱收费、乱罚款损坏计生形象的人员要严格处理，对我们计生办的帐要严格根据收支两条线，不能多报、虚报、瞒报，对进行报销的票据要由领导签字、经手人签字，票据正规方可入账。财务自查报告7为了加强学校财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校教化教学工作中的重要作用，学校成立以校长为组长，总务处、财会人员组成的财务领导小组，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的运用，进行合理的安排和有效的核算限制，完善财务制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效运用。现将有关状况汇报如下。一、建立学校财务管理制度，加强对学校经费的管理1、制定财务管理

24、制度。财务管理制度包括对经费收入的管理，如上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设及拨款、上级拨入的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等。对学校的这些收入，我们都做到刚好入帐，刚好上缴学校财务专户，不私设小金库。2、加强对经费运用的管理。学校完善经费的开支审批制度，学校全部经费必需经校长审批，报销票据须签上经办人姓名，说明购物或开支用途，并由会计中心审核后才能报销。3、严格执行收支两条线。学校不设小金库，全部的收入刚好上缴财政专户，报帐员备用金存放不超过规定限额。4、财务公开，接受监督。学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进行公布，接受教职工和社会的监督。二、严格执行教化收费，做到

25、明明白白收费学校严格根据省和县有关文件规定的项目和标准进行收费，没有巧立收费项目、搭车收费和擅自提高收费标准。每学期，学校在组织学生入学报名时，都通过公开的形式，将学校的收费项目，收费标准，收费依据等内容在醒目处张贴，向社会公示，主动接受学生、家长与社会的监督，提高入学收费的透亮度，做到让学生明明白白交费，高兴奋兴上学。学校收取的中学学费、初中学信息技术教化费、住宿费、择校费等一律统一运用海南省非税收入一般缴款书进行收费;课本费、作业本费等采纳财政局统一印制的“代收费”发票进行收费。并按“收支两条线”的原则进行收费管理，所收款项刚好上缴县财政专户，不挪作他用，不坐支，不设立小金库。三、实际阳光

26、操作，把“两免一补”资金刚好发放到真正贫困的学生手中20xx年，财政共三次拨给我校贫困寄宿生补贴25200元，XX年4月拨给48000元。为了杜绝“两免一补”资金发放过程中的弄虚作假及暗箱操作现象，让“两免一补”资金真正发放到贫困学生手中，学校领导小组就发放的对象，发放的人数金额、形式等做出了规定。制定乐东中学家庭贫困学生补助发放规定，采纳学生申请、学校调查摸底、学生家庭经济收入对比，领导小组探讨确认等方法，确定补助对象，张榜公示，对张榜公示中反映的状况进行再仔细调查核定。然后造册发放，学校共分四次将这部分“两免一补”资金刚好发放到家庭贫困学生手中，平均每个学生获300元补助，让家庭困难学生上

27、得起学，读得起书，让贫困学生和家长感受到党和国家政策的暖和，使财政支农惠农资金真正成为民心工程。四、规范教化学杂费管理，把钱用到刀刃上20xx年财政拨给我校教化学杂费(包括中心所拨经费)共456924元。这部分资金干脆拨到学校财政专户。这部分资金怎样用，用在哪里，我们认为除用于保证正常教学经费外，还要用来改善学校办学条件，做到一年完善一些，逐年完善，把财政拨给的教化学杂费用于教学和学校发展最须要的地方。我们主要用于如下几个方面：1、学校办公经费;2、教学用品购置;3、老师学习培训费;4、体育器材购置;5、远程教化技术教室装修;6、学校低压路途改造配套资金;7、学校供水设施改造;8、学生课桌椅购

28、置;9、校容校貌改造等，部分用于支付水电费。对每笔资金的.运用，学校都召开领导会议进行民主探讨，集体作出确定。财政所拨的教化学杂费对乐东中学这样一个有64个班级4400多学生的学校本说是远远不够的，但由于我们规范管理，一分钱当作二分钱用，使这部分资金用到教学和学校发展最须要的地方，把钱用在刀刃上，大大改善了学校的办学条件，为师生员工创建了一个良好的学习和工作环境。五、加大教研经费投入，建设一支高素养、强专业的老师队伍学校非常重视教学教研和师资培师工作，在学校经费比较惊慌状况下，学校都要拨出肯定的经费，选派一批年青的有培育前途的老师到外地学习。20xx年6月选派20名老师到山东师范高校学习，又派

29、高承杰老师赴上海跟班蹲点学习，接着又送黄菁老师参与全省英语骨干老师培训，学校每年都为老师订阅大量教学资料供老师教学备课用，对一些探讨性学习的重点课题，学校都从经费上赐予大力支持。六、规范绩效工资的发放对上级发放给初中义务教化阶段的绩效工资，我们实行民主评议的方法，分为三个等级进行发放，目前为止，上级拨给的绩效工资都根据评定的等级发放到全部的初中老师手中。学校财务自查报告（一）、收入管理1全部预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理；2我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准；3针对外地学生各类收费按规定运用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象；（二

30、）支出管理1学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象；2学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府选购；3学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的运用由校领导集体探讨确定；4学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部限制制度，全部的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确；5不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。（三）资产管理1学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，都有校领导集体确定并按国有资产处置管理的有关规定报批；2学校已建立健全资产的购置、验收、保管、运用、交接、修理等内部管理制度，建立校产台账，定期

31、组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符；3学校国有资产出租、出借经学校领导集体确定后报上级相关部门审批，不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动；（四）、财会队伍建设1从事财会工作的财会人员，是结算中心派出的报账员，具有会计从业资格证书；2财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者根据职权予以订正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性；加强财务管理，提高教化经费运用效益，是落实科学发展观、办好让人民满足的教化的重要内容，是促进教化持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广阔学生的切身利益，事关学校的健

32、康发展，学校领导充分相识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，实行有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化财务自查报告8通过自查，发觉本项目部的财务工作中还存在阅历不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学习业务学问，进一步肃穆财经纪律，仔细做好财务安排工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地运用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。一、会计核算基础工作规范性状况1、会计凭证编制及管理状况自查中发觉记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，选购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发

33、票，收料单，银行付款单，所附原始单据齐全。记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始凭证一个月装订一次，按年按月依次排列放到柜子里。总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字。无不规范事项。2、记账基础工作状况自查中发觉，付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证刚好进行登记、选购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账，会计凭证摘要能清晰反映经济业务，除部分重分类调整分录外，未发觉不规范事项。二、资金管理和限制状况1、管理制度和岗位设置状况自查发觉公司已经制定资金管理相关制度，公司财务部是资金管理部门，公司全部付款均经过由经办人申请、经办部门负责

34、人确认、会计审核、项目经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务，负责确保资金平安有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。未发觉不规范的事项。2、银行账户管理状况自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的状况，由出纳赴银行获得银行对账单，同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调整表，并签名并留底。单位付款基本运用银行支付，依据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。通过自查，发觉本项目部的财务工作中还存在阅历不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断

35、学习业务学问，进一步肃穆财经纪律，仔细做好财务安排工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地运用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。财务自查报告9依据中国保监会关于印发保险中介市场清理整顿工作方案的通知（保监中介20xx28号）和中国保监会关于印发保险中介市场清理整顿第一阶段实施方案的通知（保监中介20xx68号）的文件要求，我司第一时间成立以机构第一把手为第一责任人的自查小组对我司的机构、人员、业务、风险、制度五个方面进行自查摸底。在自查过程中，自查小组仔细比照实施方案中的要求进行自查摸底。通过此次对机构、人员、业务、风险、制度五个方

36、面进行自查摸底，公司整体状况还是好的，公司依法根据保监会、保监局的要求合规经营，没有出现大的违反保监会、保监局要求的状况；这几年业务相对开展比较少，公司经营比较稳定。但也存在工作中的一些疏忽，少部分从业人员的资格证书过期，未刚好换证，针对这一问题，我司从业人员实时关注从业资格证书到期时间，对已经过期的要求从业人员立刻报名参与从业资格考试。这次自查也对我们的管理敲响了警钟。通过此次清理整顿，我司会主动协作保监局，做好自查自纠，主动创建依法合规经营管理环境，为实现公司中介机构的全面依法合规管理以及中介业务市场健康稳步拓展打下了坚实的基础。财务自查报告10我们接到乡镇基础站所领导人员执行财经纪律状况

37、专项检查通知后，我们竖岗镇计生办领导高度重视，成立了领导组，刚好召开会议，从以下几个方面逐一进行了自查：1、我们没有存在隐瞒、滞留、占压、坐支应当上缴国库或财政专户的各项规费收入和罚没收入该上缴的全部上缴，没有私设小金库。2、也没有多报、虚报、瞒报、变更名目虚列支出，我们没有这种现象。3、我们不存在变通票据、白条抵库等形式报销违规开支、挤占、侵吞、挪用、贪污私分公款等现象。4、我们没有用公款报销支付应当由个人负担的费用。5、我们不存在违反规定独立收费、付款、集资项目，私自提高收费标准，增加群众负担的现象。6、我们不存在越权减免应征收的规费，也私自降低罚款标准问题，没有借机向群众索取、收受贿赂，

38、谋求私利的现象。7、在计生指标管理性工作过程中我们没有吃拿卡要、滥用职权，向群众索取、收受贿赂的现象。8、我们没有其他滥用职权，不廉洁履职的行为。通过本次专项自查，我们计生办在以后工作中要严格根据财经纪律，对不合理的开支要严查，对乱收费、乱罚款损坏计生形象的人员要严格处理，对我们计生办的帐要严格根据收支两条线，不能多报、虚报、瞒报，对进行报销的票据要由领导签字、经手人签字，票据正规方可入账。财务自查报告11根据联社统一部署和支配，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本状况我区(县)农村信用社现有营业网点xx个(主社xx个)

39、，信用代办点xx个;在册正式职工xx人，非正式职工xx人，其中代办员xx人。截至xx年xx月末，我联社各项存款余额xx万元，比年初净增xx万元，增长x%，完成联社安排的x%;各项贷款余额xx万元，比年初净增xx万元，完成联社安排的x%;不良贷款xx万元，比年初净降xx万元，剔除央行票据置换贷款1xx万元，实际净降xx万元，完成联社安排的x%，占比x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款xx万元、呆滞贷款xx万元、呆账贷款xx万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xx万元，比上年增加xx万元，增长x%，其中贷款利息收入xx万元，手续费收入xx万元;财务支出xx万元，比上年增

40、加xx万元，增长x%;其中存款利息支出xx万元，营业费用xx万元，手续费支出1xx万元;全辖实现账面利润xx万元，比上年削减xx万元，完成市联社安排的4x%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用xx万元，资本足够率为x%，固定资产占比为x%。检查认为，xx年我联社针对本地区实际状况，立足改革和发展两不误，实行一系列行之有效的措施和方法，取得了肯定的成果。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增加，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在肯定的不足。二、存在的问题(一)财务上存在的问题1、部分费用支出未进入当期成本。一

41、是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的平安防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计xx万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支xx万元，在联社账外储蓄存单账户中列支xx万元。其中xx万元冲销了1391垫支的家具款，xx万元购置联社款待所家具，xx万元预付联社款待所装饰款。(年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶兄喊旃?闷芬慌?金额xx万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计xx万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额xx万

42、元。年月至年月共计支出笔，金额1xx万元，至月日该账户现余xx万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费xx万元在2642管理部门统筹基金宣扬费科目列支(联社规定将x%上划集中运用，xx%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣扬费xx万元。2、费用计提不够精确(1)呆账打算少核销、多计提。全辖年初余额xx万元，当年应核销xx万元，实际核销xx万元，少核销xx万元;年末各项风险资产余额为xx万元，呆账打算金余额应达到xx万元，实际余额为xx万元，多计提呆账打算金xx万

43、元。(2)效益奖计提有误。年账面利润xx万元，调增项目：网络摊销费1xx万元，计算机中心运行费xx万元，多计提呆账打算金xx万元，联社月底发放银团贷款xx万元，计提呆账打算金xx万元视同利润;调减项目：减免2x%营业税及附加税xx万元，专项票据提应收利息xx万元，少核销呆账xx万元，实际计提效益奖基数为xx万元，扣除x%企业所得税xx万元，我联社应提效益奖xx万元(308.8-101.9)30，实提xx万元，少提xx万元。(3)职工教化经费多提xx万元。(4)职工养老保险金多提xx万元。其缘由是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多xx万元)。(5)职工住房公积金多提

44、xx万元。(6)超比例冲销待核销应收利息xx万元。年年末余额为xx万元，当年冲销xx万元，年末余额xx万元，超比例冲销xx万元。3、限额费用有超标现象(1)业务宣扬费超支xx万元。(2)业务款待费超比例开支xx万元。全辖共支xx万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。4、我联社年末现有递延资产余额xx万元，主要是网络费xx万元，补充养老保险xx万元，房屋装修费xx万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费xx万元当年未摊销完。5、部份资产已损失，金额xx万元。一是托付及代理资产(负债)业务科目预料损失xx万元。如信用社xx万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失;二是调

45、出调剂资金科目预料损失xx万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预料损失xx万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额xx万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款xx万元，现贷款已损失。6、应收应付款项处理不刚好(1)1391其他应收款未刚好清理和处置，金额xx万元。一是该科目实际损失额达xx万元，损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼xx万元(联社营业部xx万元、牌楼信用社xx万元，分水信用社xx万元)，现基本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失xx万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺

46、担保贷款导致被法院强制执行xx万元。二是联社机关历年应下划的材料款xx万元未在当年摊销进入损益。(2)2621其他应付款处理不刚好。全辖共有余额xx万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额xx万元应逐年摊销未摊销，形成缘由主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税xx万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有xx万元未查明缘由进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠xx万元)。7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款xx万元。8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖xx万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入xx万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。9、费用开支账务处理不规范(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费xx万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费xx万元;三是公杂费中列有修理费。营业部xx年xx月xx日在公杂费中列支室内局部装饰费xx万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。