公司审计个人工作总结.docx

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1、公司审计个人工作总结公司审计个人工作总结【一】时间飞逝，岁月如梭，转瞬一个年头又已过去。跨越20XX，向往20XX，崭新的一年已经到来。20XX年是紧凑而又惊慌，平淡而又收获的一年，虽说没有做出什么轰轰烈烈的战果，却又有许多所感所悟。作为审计新人，在经验了20XX年的税审工作后，20XX年的工作中各方面都有所改进，包括：进场前做好打算工作、审计的程序、审计软件的操作更加娴熟等，在这过程中也存在着一些问题及在20XX年须要改进之处:1、没能与软件公司的客服刚好沟通，以致报告版本没有能刚好更新，导致报告需人手进行修改部分内容；2、更加相识到自己审计学问的欠缺，对审计程序、审计底稿、审计重点、要点的

2、驾驭不够。3、从事审计必需要驾驭审计学问，还要有会计，相关法律法规，须要驾驭的各方面的专业学问，也是个人以后须要学习，充溢的地方。20XX的评估依旧是有银行抵押、交税、询问、公证、资产评估等多种业务类型，也有着多家的合作公司，针对各自特点和优势对不同类型的业务找寻合适的评估公司，在能做成的状况下争取利润最大。全年总收入有所增长，且同致诚增长较大，所以纯收入相对稳定。今年公证处业务的开展，使得总收入和纯收入都有较大的增长，也是20XX年除了中行这个中心业务以外须要维持好的业务。各个按揭公司还是能维持良好的关系，业务较为稳定。公司审计个人工作总结【二】#市农业局关于农业部<农村集体经济组织审

3、计规定>的通知精神8月14日#县纪委的20xx年农村基层党风廉正建设工作会要求，对20个街农村集体经济组织的财务状况了的审计，现总结：一、农村财务审计的主要作法1、宣扬，相识。在审计工作前，县农业局了关于农村集体经济组织审计工作的通知（綦农业XX120号）。通知指出：农村集体经济组织审计，能够地爱护集体经济组织和农夫的合法权益，惠农政策；能够村级财务公开和民主制度建设，村级监督和权力制约机制；农村集体经济组织审计，是三农工作的要求，是民生和农村的要求，是农村发展的保障。要求各街（镇）要相识农村集体经济组织审计工作的意义。2、成立和工作班子。各镇都成立了由分管农业的或纪检书记担当组长，农经

4、干部、财政干部、驻村干部、代理睬计为的农村财务审计工作，农村财务审计工作。3、审计工作的范围和。农村集体经济组织审计的范围，是街（镇）、村两级20xx年度农夫负担状况和农夫负担资金的提取运用及惠农政策的状况和日常财务工作。审计的是农夫负担和惠农政策状况、日常财务审计。二、农村财务审计的结果及的问题314个行政村、2629个村民中，已审计249个村、20xx个村民。审计的村、社在农村合作医疗收费、农村中小学收费、农夫建房收费、农夫集资收费、一事一议筹资筹劳中未贪污挪用、独立项目、收费、强行以资代劳筹工等状况。检查审计，主要反映出问题：1、挪用集体资金的状况仍有。村组干部思想素养不高，财经纪律意识

5、不强，挪用集体资金的状况仍旧。审计中查出:挪用集体资金8人，金额53050.54元，：平稳镇一村支书挪用集体资金23000余元，永城镇一村民组长挪用集体资金20859.54元，古南街道一村民组长挪用集体资金4536.5元；23人，主要是在集体报销旅游费、伙食费、重报支出等费用，涉及金额15418.5元。到为止，已有21人作了退赔，退出集体资金6243.5元，占应退赔金额的9.92%。2、村组制度。农村财务托付代理和电算化管理，财务管理制度健全。，村组干部思想素养不高，遵章守纪意识不强，在农村财务管理工作中制度。审计中查出集体收入未入账17笔84578元，少支多报1笔50元，拒绝不开支入账25笔

6、9541元，新增债务3笔18170元。3、财务管理监督仍需。开支审批手续。开支单据或无事由，或无经办人签字，或无审批人审批，或无民主理财审核盖章。票据不规范。村组仍有运用三联收据收款或白条单据付款的状况，本应正规合法凭证的经济，却以非正规票据代替。民主理财未能监督职能。共有民主理财2214个，村314人，社1900个，民主理财无酬劳或民主监督意识不强，不愿或按要求农村财务监督管理工作。共有161个村、组民主理财违反财务制度规定由村、组干部兼任民主理财组长，出名无实，形同虚设。公款私存状况仍旧。村欠有银行或农村信用社贷款，不愿或不敢在银行或农村信用社开设集体存款账户，将集体资金以个人名义存入银行

7、或农村信用社，集体资金管理失控。三角镇一村主任将集体资金263100从1999年3月至20xx年1月期间，该村向9户私人发放借贷款，到为止，经清理督促追收，累计至今尚有60000元未还，原村会计将安排生育管理费、农税、水费等集体资金24578.07元以私人的名义存入银行，现已追收上缴，存入乐兴村集体资金账户。4、村干部经办集体经济。制度规定，村组集体的经济收支只能由财务人员办理，但支书或主任不放手，强行经手集体经济。三、整改措施1、督促检查，制度。农村财务管理工作是农村经营管理工作，乃至整个农村工作的组成，农夫关注的热点问题。农村财务管理，农村基层组织建设，亲密党群、干群关系，农村社会的意义。

8、，今后要一项常常性工作，农村财务管理工作的督促检查，农村财务制度。各镇本地农村财务管理工作中的问题，措施，订正和，使之规范化、制度化。2、审计监督，违纪。农村财务审计监督，是农村财务管理工作的环节和手段。，农村财务审计监督一项常常性的工作，农村财务管理工作中的问题，或不地审计监督。农村财务管理制度要求，每年要审计三分的村组，原则上三年内对所村组要轮番审计一遍。对审计中查出的经济问题，要财务制度的规定肃穆；情节严峻的由纪检监察机关党纪、政纪处分；构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。3、农村财务人员的素养教化。农村财务人员的政治思想素养、技术、职业道德和敬业精神，在程度上确定着农村财务管理工作

9、质量的好坏。，在培训的，要对村组财务人员及镇代理睬计的财经纪律、思想素养教化，遵纪遵守法律意识，责任感、使命感。4、农村财务人员的稳定。农村财务规范管理的条件配备代理中心会计和村财务人员，并稳定，确因工作须要调换的，经镇农经审核、镇批准，并报县农业行政主管备案。公司审计个人工作总结【三】对20xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市政府领导高度重视。今年8月，市政府召开了审计整改专题会议，探讨部署整改工作，要求各部门、各单位建立整改工作责任制，仔细探讨审计反映的普遍性、倾向性问题，刚好修订和完善制度，不断提高部门预算执行和财务管理水平。市政府各分管领导对多项审计结果做出批示，牵头召

10、开了由相关部门参与的整改工作协调会议，要求各部门、各单位重视审计看法和建议，强化落实整改。市审计局仔细贯彻市人大常委会审议看法，并根据市政府有关要求，实行跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结果促整改等多种方式，督促被审计单位仔细整改审计查出的问题。同时，为了实行市政府印发的关于进一步加强审计整改工作看法，切实加强本市审计整改工作，加大跟踪检查工作力度，市审计局制定了审计整改检查方法，规范了审计整改工作要求、检查内容和方式等。有关部门和单位仔细执行审计确定，主动探讨审计看法和建议，刚好制订整改方案，切实实行各项有效措施，不断加强审计整改工作。一是注意加强组织领导，明确整改责任。如市平安监管局成

11、立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制订审计整改工作方案，将各项整改内容进行分解，确定责任部门、责任人和整改时间。二是注意加强协调联动，形成整改合力。如市政府召开节能减排工作专题会议，探讨节能减排审计整改方案，落实各项整改措施，市发展改革委、市经济信息化委、市财政局等19个部门参与会议。又如市政府召开吴泾工业区环境综合整治现场推动会，探讨制定了吴泾工业区环境综合整治部分工作的协调看法，市发展改革委、市经济信息化委、闵行区政府、华谊集团等13个部门和单位参与会议。三是注意加强分析探讨，建立长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深化地分析问题产生的缘由，既加强内部制度建设，建立和完善

12、了财务管理、资产管理、选购管理等内限制度，也加强财经法规政策宣扬，通过组织培训、召开研讨会等活动，提高人员的业务素养。如市卫生局对报告中的各项问题逐条梳理剖析，在局属系统内，对全部的预算单位，结合此次审计发觉的问题，开展全面培训，对预算管理、财务核算、政府选购政策进行解读，在进一步建立健全内部限制制度等方面提出了严格要求。此外，对审计发觉的严峻违规问题，有关部门进行了肃穆查处，移送线索的3件案件中，法院已完成开庭审理1件，正进入判决阶段，有关部门对其余2件案件的2名责任人分别赐予行政降级和行政记大过处分。一、市财政局组织执行市级预算和市地税局税收征管审计整改状况（一）对部分专项资金未充分发挥资

13、金运用效率的问题，市财政局已将0、97亿元排污费、水资源费收入，在第四轮环保三年行动安排中予以统筹支配，并将依据有关专项资金管理方法和规定程序，督促相关部门做好项目落实工作，加快项目实施进度，在确保财政资金运用规范、平安和有效的前提下，加强预算执行管理，刚好拨付专项资金。（二）对个别专项资金拨付方式不规范的问题，市财政局要求市民政局将3000万元剩余款项交还国库，待其支出时根据国库集中支付管理规定，将资金干脆支付至相关区（县）。（三）对部分园区管委会预算管理不规范的问题，市财政局已要求临港产业区管委会报送XX年项目执行状况，并进一步加强和规范预算管理，刚好编制报送专项资金年度预算。同时，市财政

14、局将依据虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能定位和虹桥商务区专项规划编制工作要求，对经费预算进行严格审核把关。（四）对部分专项资金投资形成的园区资产未制定管理方法的问题，市财政局督促临港产业区管委会制定专项资金核销管理方法，建立已核销基础设施等资产的管理机制，加快推动竣工决算，办理产权移交。（五）对部分税款征收管理不规范的问题，市地税局已督促相关税务分局予以订正，有关税款已照实申报、足额征收入库。（六）对未按上调后的税额刚好补征耕地占用税的问题，崇明县税务分局已对8户单位补征耕地占用税，目前已征收入库。二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改状况对审计发觉的问题，市经济信息化委、市公安局

15、、市民政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市平安监管局、市政府机管局、市口岸办、市食品药品监管局、市现代管理探讨中心、市社联、市文化市场行政执法总队、市科协、市检测中心等17个主管预算部门及其下属单位高度重视，主动进行整改。截至20xx年10月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额3、82亿元，已整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的70、2%；其余问题已由相关部门承诺整改，主要是预算编制、政府选购等方面的问题。由于当年预算已经执行，选购资金已经支出，相关部门承诺将制定并完善相关方法，进一步强化预算管理，严格执行政府选购程序，在今后编报预算和执行政府选购

16、程序中不再发生此类问题。详细整改状况如下：（一）预算编制和执行中存在的问题整改状况1、对9个部门预算单位多申报预算或预算编报不完整的问题，有关部门已结合编报XX年部门预算进行落实整改，通过建章立制进一步加强财政财务管理，提高预算编制的科学性和精确性。市平安监管局已对市平安生产科学探讨所负责人进行责任追究，分别赐予行政降级、行政记大过处分，118万元违规资金已归还市财政局。市经济信息化委加强预算编制工作的监督管理，督促下属单位将有关收支纳入XX年部门预算申报。2、对9个部门预算单位无预算、超预算支出的问题，有关部门通过进一步细化预算编制，加强预算管理，杜绝类似问题再次发生。市体育局仔细分析无预算

17、支出的缘由，撤销了后勤服务中心，从源头上解决无预算支出的问题。市民政局下属市第三精神卫生中心承诺今后将依据用工的实际状况申请预算经费。3、对10个部门预算单位变更预算支出用途的问题，有关部门主动追回资金，完善相关制度，承诺今后严格根据预算规定的支出用途运用资金。市卫生局责成市健康教化所将在健康教化基础和规范化建设专项列支的50周年所庆活动经费全部追回，对该笔资金作为专项结余资金管理。市现代管理探讨中心根据规定编制租赁费预算，依据预算批准的范围和内容列支专项经费。4、对3个部门预算单位违规将未执行完毕的专项资金转入其他账户的问题，有关部门已在今年将未实施的项目预算执行完毕，并进一步完善国库集中支

18、付改革下的财务制度，规范财政性资金的运用和管理。市社联经与财政部门沟通，已将转入其他账户的资金纳入预算管理。（二）财经制度执行中存在的问题整改状况1、对6个部门预算单位未严格执行收费管理制度的问题，有关部门对各类收费项目进行清理，进一步规范收费行为，并主动上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局下属供水调度中心已停止收取水质检测费，已收取的181万元拟纳入部门预算管理。对4个部门收费未刚好缴纳的问题，涉及问题资金已全额上缴。市质量技监局下属崇明县特种设备监督检验所和崇明县计量质量检测所刚好进行整改，已将207万元行政事业性收费全额上缴县财政局。2、对4个部门预算单位部分收入未纳入规定账户管理的问

19、题，有关部门督促相关单位建立完善国有资产管理制度，将各项收入纳入单位预算，进一步加强规范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地产学校撤消1家下属单位、变更其余4家民营机构的投资主体和单位性质为国有，并将收入全部纳入该校总收入管理范围。3、对9个部门预算单位未严格执行政府选购制度的问题，有关部门主动完善相关制度，加强业务培训，强化对政府选购的审核和监管。市科协聘请市政府选购办公室专家对所属单位财务人员和资产管理人员进行专题培训，并组织财务人员学习政府选购有关规定，规范政府选购行为，提高政府选购工作管理水平。市政府机管局承诺在今后的选购工作中，将根据有关规定完善报批手续。（三）资产资金管理机制中存在

20、的问题整改状况1、对行政事业单位资产管理机制尚不健全的问题，20xx年9月末，市财政局拟定了x市市级行政单位国有资产管理暂行方法，经市政府常务会议审议通过，已印发实施。市财政局还制订印发了事业单位国有资产管理的相关方法，完善事业单位国有资产管理体制，明确财政部门、事业单位主管部门和事业单位对国有资产的管理职能，规范资产配置、运用、处置、产权登记等事项的审批程序。同时，明确对利用国有资产对外投资收益、出租、出借和处置收入根据政府非税收入管理规定，实行收支两条线管理。2、对机关事业单位办公及业务用房修理管理不完善的问题，随着本市行政事业单位国有资产管理体制的逐步健全，有关单位承诺今后严格根据关于加

21、强市级机关办公用房管理看法的实施细则和x市本级项目支出预算管理暂行方法的规定，规范办公用房修理项目实施程序。市政府机管局、市财政局等部门将进一步完善行政事业单位办公及业务用房修理管理制度，加强立项审批、支出标准、修理费用的监督管理。3、对公务卡管理制度改革执行不到位的问题，目前，2个部门已启用公务卡报销系统，4个部门修订相关管理方法，将公务活动中零星购买支出全部纳入公务卡报销范围，加强公务支出现金报销管理。三、投资建设项目审计整改状况（一）对10个项目基本建设程序不规范的问题，有关单位主动进行整改。如x其次医科高校附属第九人民医院针对口腔、整复、组织工程综合楼工程项目，未就概算调整申请报批及未

22、办理竣工验收手续等问题，已上报有关主管部门申请补办相关手续，目前正在批复过程中。（二）对24个项目成本列支不规范的问题，有关单位对其中5、51亿元已整改到位。其余0、4亿元已上报有关主管部门申请调整概算，待批复后予以订正。如x机场快速公交系统工程项目多计项目动迁成本4844万元和x轨道交通6号线工程项目将带征地费用9374万元列入工程成本的问题，已冲减工程成本。（三）对21个项目招投标和承发包管理不到位的问题，有关单位主动组织相关人员开展培训学习，表示将在今后的项目建设中加强管理，严格执行工程招投标及承发包等有关法律法规，杜绝类似问题再次发生。（四）对6个项目的部分设备或设施闲置的问题，有关单

23、位主动进行整改。如x自来水市北有限公司针对杨树浦水厂7#生产系统改造工程项目中污泥处置系统未运用的问题，主动会同市环保局等有关部门就启用污泥脱水设备、达到环保和初步设计中的要求等事项召开了专题会议，并于20xx年6月起正常运行污泥脱水设备，每日出水的水质通过实时监控设备传输至市环保局，待设备正常运行一段时间后，市环保局将对该设备进行环保验收。四、专项资金审计和审计调查整改状况（一）住房公积金归集运用管理审计整改状况1、对部分住房公积金个人贷款发放不符合规定的问题，市公积金管理中心将严格执行个人贷款发放政策，加强个人贷款发放审核，加强对受托银行和受托单位的管理、考核，提高贷款发放管理水平。2、对

24、部分装修贷款发放不符合规定的问题，市公积金管理中心目前已停止发放住房公积金装修贷款。3、对部分住房公积金形成的资产未进行处置的问题，市公积金管理中心将对330平方米安居房和1057平方米工业用厂房进行评估后出售，出售款纳入住房公积金管理。（二）商品住宅修理资金归集运用管理审计整改状况1、对部分房产开发企业长期欠缴商品住宅修理资金的问题，市住房保障房屋管理局承诺将通过调研形成方案，提请市、区相关部门探讨探讨，逐步解决资金欠缴问题。2、对部分商品住宅修理资金持股未予以处置的问题，市住房保障房屋管理局承诺将妥当做好剩余股票变现等后续工作，确保资金平安。截至20xx年10月21日，已减持股票数占原持有

25、股票总数的53、54%，变现资金4、01亿元。（三）吴泾工业区环境综合整治专项资金运用管理及环境整治效果审计整改状况1、对部分治理项目未达到预期整治目标的问题，市建设交通委、市水务局、市吴泾办等部门和单位已明确和落实了整改措施，抓紧组织推动合流污水南线东段过江管等工程项目，安排将已具备纳管条件的企业污水全部纳管。此外，闵行区环保局组织开展了对码头、堆场整治扬尘污染防治联合执法行动，确保整治项目达到预期目标。2、对部分整治措施未按安排进度实施的问题，其中集中供热工程扩初方案已获批，正在抓紧编制设计施工图，并同时做好施工招投标等相关工作；未按安排关停的污染企业年内坚决关停，闵行区已发文要求企业停止

26、生产；2条未按安排完成的河道整治项目中，闵行区对其中1条河道的整治工作已完成施工招投标，安排20xx年末完工，对另一条河道将重点做好河道保洁和养护，解决入河污染源问题。3、对部分专项资金被运用单位出借的问题，目前出借资金均已归还。市财政局和市吴泾办承诺将进一步加强对下拨资金的监管，对资金运用状况适时进行抽查。（四）贷款道路建设车辆通行费征收运用审计调查整改状况1、对部分支出超规定范围的问题，相关部门表示，在今后的车辆通行费运用管理中，将严格根据规定用途支出。2、对车辆通行费运用单位未对资金实行专户管理的问题，市城市建设投资开发总公司将从明年起对车辆通行费严格执行专户管理、单独核算；市建设交通委

27、也将进一步加强对车辆通行费的专账管理、专账核算。（五）市级彩票公益金筹集运用管理审计调查整改状况1、对部分福利彩票公益金项目进展缓慢、资金沉淀较多的问题，市民政局将进一步加强项目的立项调研工作，科学合理地支配项目，提高项目的可操作性；对未按安排执行的项目，市民政局要求组织项目实施的单位加快项目的执行进度，项目若未执行完毕，不得另行申请新的项目。2、对部分福利彩票公益招投标和创投项目基础管理工作不完善的问题，市民政局已草拟了20xx年度公益项目分类立项和招标方法等五个管理方法和操作细则，并正探讨制定项目预算及执行财务管理方法和项目绩效评估标准，以进一步夯实公益招投标和创投项目的基础工作。同时，为

28、进一步完善公益招投标和创投项目的跟踪和监管，市民政局正引入注册会计师审计制度，对招投标项目和创投项目进行逐项审计和绩效评估，目前正拟对XX年186个公益招投标和创投项目实施审计。3、对部分体育彩票公益金项目供应商入选程序不规范的问题，市体育局表示将在今后的项目选购中严格执行政府选购和公开招投标规定。4、对部分体育彩票公益金支出超范围的问题，市体育局将在今后支配体育彩票公益金预算时，严格执行公益金运用范围的规定，杜绝将彩票公益金用于体育项目外的修缮支出。（六）节能减排专项资金运用管理审计调查整改状况1、对专项补贴政策执行不够规范的问题，市经济信息化委等相关部门通过现场调研等方式逐项深化探讨分析，

29、分别制定了整改措施。对33个项目的专项补贴与政策规定不相符和18个项目节能量上报不规范的问题，有关部门和单位有针对性地进行了梳理分析，并依据实际状况，对有缺陷的政策予以修订和完善；对拨付不规范的补贴资金退还市财政，上述措施正在落实之中。同时，加紧制订节能技术改造及合同能源管理项目节能量审核通则等9个相关标准，进一步规范合同能源管理项目的节能量审核工作。2、对节能减排机制不够健全的问题，市发展改革委会同市经济信息化委、市财政局抓紧探讨相关政策，加大了合同能源管理工作推动力度。一是加快制定本市相关激励政策。今年本市先后出台了关于本市贯彻国务院办公厅通知精神加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展实

30、施看法的通知、x市节能量审核机构管理方法、x市节能服务机构备案管理方法等政策文件，还将发布x市合同能源管理财政嘉奖方法等一批配套政策和方法。二是建立合同能源管理信息发布平台。市经济信息化委已于6月末通过x节能网等相关网站公布了两批共50个合同能源管理项目的需求信息。三是加大节能服务公司的培育力度。市经济信息化委今年分别向国家工业和信息化部、国家发展改革委举荐了一批节能服务公司，目前x注册资金在100万元以上的节能服务公司扩大到近百家。此外，对能源审计工作开展不平衡的问题，市发展改革委会同市财政局、市建设交通委、市政府机管局、市卫生局、市旅游局、市商务委等部门，多次探讨推动非工业领域重点用能单位

31、能源审计工作，在20xx年资金预算中支配了能源审计的相关经费，并通过公开招标方式确定供应能源审计服务的实施单位，目前已分批启动机关办公建筑、医疗卫生、旅游饭店、商场等领域重点用能单位的能源审计招标工作。3、对节能减排相关政策不够完善的问题，市发展改革委、市财政局已修订出台x市循环经济发展和资源综合利用专项扶持方法（修订），对申请扶持项目的申报条件进行了调整完善，如不再要求申报项目必需在获批后1年内竣工验收才能获得专项资金补贴。（七）农村水利专项资金运用管理及效益审计调查整改状况1、对河道黑臭整治立项审核机制不完善的问题，市水务局与市财政局于20xx年7月联合印发了x市小型农田水利工程项目和资金

32、管理暂行方法和x市小型农田水利重点项目建设管理暂行方法等规定，通过建立本市小型农田水利工程项目市级项目储备库，按程序从项目库中选择项目，进一步规范农田水利工程立项行为，健全农田水利工程的审核机制。同时，市水务局将加强对项目建设的监管和对区（县）项目决算审批的监管，并建立项目重大变更的备案制度及对擅自变更项目影响建设效果的问责制度，强化审核监管机制。2、对河道黑臭整治缺乏协同推动机制，相关措施不到位，影响河道整治效果的问题，市水务局已会同市农委、市环保局和区（县）相关部门共同探讨，以环保三年行动安排联席会议制度为平台，建立农村水环境治理协同推动机制，在编制规划时充分听取相关部门看法。同时，加强日

33、常工作沟通，定期探讨合力推动，力求整治重点、整治进程相同步，提高河道整治综合效果。对18条未达到预期整治效果的河道，有关单位实行了水系沟通、截污纳管等措施，主动进行整治。公司审计个人工作总结【四】20xx年集团审计室在董事会的39;干脆领导下、在各企业的相互协作下，严格根据独立、客观、公正、廉洁的审计行为准则，仔细地处理每一项审计工作，基本完成了年初制定的工作目标。现将本年度的审计工作做如下简要总结：一、规范流程、规避风险通过各项审计，规范物资流程管理，规避企业各类风险，履行好审计监督与审计服务的双重职能。上半年审计室针对流程规范进行了重点审计，特殊对集团公司各类物资操作流程规范进行全面检查，

34、从今次专项流程检查的状况分析，各企业还是存在较多问题和隐患。总体上讲，新建企业问题多，老企业问题少；细微环节方面问题多，宏观方面问题少，各类仓库则是流程问题的多发地带。同时，各企业间出现了不少通病，比如产品调换过程不规范、外发零备件修理的定价问题等等。下半年审计室再次进行复查，各分公司虽就部分问题和隐患进行了整改，但还是发觉不少问题没有完全整改到位。这说明我们的日常工作中，特殊是在流程方面要常常性、全方位地进行进行跟踪监督或后续审计，督促被审单位举一反三进行整改，真正体现审计监督的价值和意义，实现管理的有效和长效。二、强化限制、督促落实内部审计另一个特别重要的作用就是强化领导实行的各项措施，督促这些措施及条例的有效实施。审计室对下发的各项规章管理制度的执行与实施状况进行检查并督促各成员企业落实到位，除对管理制度的执行状况进行督促实施，并对相关条款进行重申外，还重点物资运用及报废状况等各项规定的执行状况进行督查，确保相关制度得到有效贯彻。三、密切合作、有效沟通这一年来，审计室坚持以现场审计为主，审计