2022理财规划师真题下载7卷.docx

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1、2022理财规划师真题下载7卷2022理财规划师真题下载7卷 第1卷共用题干李先生参加了X市的住房公积金制度，打算购买一套价值50万元的自住普通住房，首付款为房价的30%。李先生打算申请个人住房公积金贷款，根据X市的相关规定，李先生可申请的个人住房公积金贷款最高额度为10万元。由于个人住房公积金贷款仍不足以支付剩余的房款，李先生准备申请个人住房商业性贷款。根据案例回答410题。个人住房公积金贷款的借款人须提供一种担保方式作为贷款的担保，没有担保的，不予贷款。则下列选项不属于个人住房公积金贷款的担保方式的是()。A:抵押加连带责任保证B:抵押加购房综合险C:质押担保D:第三人担保答案：D解析：个

2、人住房公积金贷款的借款人须提供一种担保方式作为贷款的担保，没有担保的，不予贷款。担保方式有抵押加连带责任保证、抵押加购房综合险、质押担保、连带责任保证四种。办理公积金贷款的申请人需要提供的资料：合法的身份证件（居民身份证、户口本、护照或其他有效居留证件）；住房公积金储蓄卡及借款人名章；合法有效的购买、建造、翻建或大修自有住房的合同或协议及其相关资料；购买住房首期付款证明或者建造、翻建、大修住房自筹资金证明；使用夫妻双方贷款额度的，须有配偶住房公积金储蓄卡、身份证及复印件，结婚证或其他证明夫妻关系的证明；当地住房公积金管理中心和贷款银行要求提供的其他资料；借款人夫妻双方稳定的经济收入证明；办理房

3、产抵押的借款人还须提供房产证复印件。李先生退休年龄内预计可缴存住房公积金总额的计算公式为：目前本人名下公积金本息余额+上月公积金汇储额*剩余退休年限*12=6000+150*30*12=60000（元）。申请个人住房商业性贷款的条件为：具有城镇常住户口或有效居留身份；有稳定的职业和收入，信用良好，有按期归还贷款本息的能力；有所购住房全部价款20%以上的自筹资金，并保证用于支付所购住房的首付款；有银行认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息，并承担连带责任的保证人；具有购房合同或协议，所购住房价格基本符合银行或者银行委托的房地产估价机构的评估价值；银行规定的其他条件

4、。PV=100000，N=15*12，I/Y=4.95/12,FV=0,CPTPMT=788.192。PV=250000，N=15*12，I/Y=6.273/12,FV=0,CPTPMT=2146.692。借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数还贷，可以向银行提出延长贷款申请。理财规划师应了解如下知识：借款人应提前20个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书和相关证明；贷款期限尚未到期才能申请延长贷款；延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金；借款人申请延期只限一次；原借款期限与延长期限之和最长不超过30年。共用题干齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根

5、据保险合同的规定，孩子O岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。根据案例六回答3645题。根据前两题的计算结果，此保险合同收益现值比投入现值要低()元。A:9610B:10464C:11988D:12378答案：B解析：3650*15=54750（元）。15000*4+5000=65000（元）。65000/54750-1=18.72%。N=15，I/YR=3.5，PMT=3650，年初支付，使用财务计算器计算可得：PV=43510（元）。先将领取的教育

6、金和大学毕业祝贺金折现到刚上大学时的价值，N=4，I/YR=3.5，PMT=15000，年初领取，使用财务计算器计算可得：PV=57024.55（元）；N=4，I/YR=3.5，FV=5000，年初领取，使用财务计算器计算可得：PV=4357.21（元）。然后将刚上大学时收益的现值（即57024.55+4357.21=61381.76（元）折现到期初，N=18，I/YR=3.5，FV=61381.76，使用财务计算器计算可得：PV=33046（元）。43510-33046=10464（元）。先将65000元折现到第15年末，N=3，I/YR=3.5，FV=65000，使用财务计算器计算可得：P

7、V=58626.28（元）。然后计算每年应投入的金额，N=15，I/YR=3.5，FV=58626.28，使用财务计算器计算可得：PMT=3038（元）。活期存款本息和计算：N=15，I/YR=0.72，PMT=3650，年初存入，使用财务计算器计算可得：FV=58012.08（元）。定期存款到期本息和计算：N=3，I/YR=5.13，PV=58012.08，使用财务计算器计算可得：FV=67406（元）。67406-61381.76=6024.24（元）。保险产品的特点在于其保障功能，并非最有效率的资金增值手段。此外，一旦加入了保险计划，中途退出往往只能拿到较低的现金价值，相对而言变现能力较

8、低。共用题干刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。根据案例回答15题。在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为()元。A:48000B:12400C:32000D:7600答案：A解析：应纳税所得额=收入总额一不征税收入一免税收入一各项扣除=60000*(1-20%)=48000（元）。应纳税额=（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损）*适用税率-减免税额-抵免税额=

9、48000*30%-2000=12400（元）。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除=40000*(1-20%)=32000（元）。应纳税额=（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损）*适用税率-减免税额-抵免税额=32000*30%-2000=7600（元）。12400-7600=4800（元），因此，第二种方式比第一种方式节税4800元。经济杠杆干预手段中的金融手段不包括( )。A.分产业的贷款差别利率B.贷款差别期限C.进出口政府信贷D.有关具体产业的发展计划或纲要答案：D解析：GDP属于同步指标。波谷年份经济增长率为负的古典型和正的增长型。

10、解析：经济杠杆干预手段中的金融手段主要包括：国内贷款制度，包括分产业的贷款差别利率和贷款差别期限，政府财政委托贷款，以及有关贷款的政府特别担保等：国际金融手段，如进出口政府信贷、汇率制度等。 我国交易所股票实行价格涨跌幅限制，但符合一定条件的股票价格不实行涨跌幅限制，下面不属于该情形的是( )。A首次公开发行股票上市的B增发股票上市的C暂停上市后恢复上市的D停牌后复牌的正确答案：D2022理财规划师真题下载7卷 第2卷共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁

11、。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答3042题。王先生夫妇家庭的房贷每月还款额为_元，现在家庭的负债为_元。()（公积金贷款利率按4.41%计算）A:2022;338501B:2022;529426C:1805;338501D:1805;529426答案：A解析：

12、王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2022.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。清偿比率=净资产/总资

13、产=366499/705000=0.52；负债比率=负债总额/资产总额=338501/705000=0.48。计算步骤如下：王先生每月交税：（7000-3500）*10%-105=245（元）；张女士每月交税：（5000-3500）*3%=45（元）；夫妇年税前工资=(7000+5000)*12=144000（元）；夫妇年交税=(245+45)*12=3480（元）；夫妇年税后工资=144000-3480=140520（元）。计算步骤如下：奖金和津贴：20000元；纳税支出：20000/12=1666.67（元）；适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；奖金和津贴所纳税额：20000*10%

14、-25=1975（元）；净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。现金支出总计=家庭月支出*12+房贷每月还款额*12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支=4500*12+2022*12+11400+1975=91435（元）。现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭结余比率=结余/税后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并

15、在李某死后将该房屋交给李某之子，信托管理期间，下列()行为可能导致信托的变更。A:李某之子同意变更信托B:张某请求李某变更信托C:李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒D:信托合同中约定的变更信托的事项出现E:李某之子被判处刑罚答案：A,C,D解析：根据信托法第五十一条规定，有下列情形之一的，委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权：受益人对委托人有重大侵权行为；受益人对其他共同受益人有重大侵权行为；经受益人同意；信托文件规定的其他情形。理财规划师在给客户制定住房消费支出规划时，在了解客户购房目标后，要做的是()。A:跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿B:收集客户的财务及非财

16、务信息C:列出家庭资产负债表和收入支出表D:根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整答案：B解析：理财规划师在给客户制定住房消费支出规划的步骤是：跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿，并了解客户购房目标；收集客户的财务及非财务信息；分析客户的财务及非财务信息，并做出评价；帮助客户确定购房目标；帮助客户进行贷款规划，如选择何种贷款方式、还款方式及还款期限等，并运用相关税收及法律知识，为客户提供必要的支持；购房计划的实施及调整。 关于资产配置的说法正确的是（ ）。A被动式投资的资产配置恒定不变B合理的流程是先进行证券选择再进行资产配置C要根据宏观经济的变化调整资产配置D在理财过程中，资产配置

17、重要性一般，关键是选好理财产品正确答案：C 某企业在咨询企业年金问题时了解到企业年金试行办法相关内容，下列说法正确的是( )。A职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中一次领取企业年金B职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企业年金C职工达到国家规定的退休年龄，也不可以从个人账户中一次领取企业年金D不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次领取企业年金正确答案：B2022理财规划师真题下载7卷 第3卷下列关于风险与收益关系的说法，正确的有()。A:风险和收益完全正相关B:低风险一般只能获得低收益C:高风险往往可能得到高收益D:高风险一定能获得高收益E:

18、风险往往是无法分散和规避的答案：B,C解析：收益与风险是正相关的，在财务活动中，低风险一般只能获得低收益，高收益则往往伴随着高风险，但并不意味着高风险就一定能获得高收益，也就说风险和收益并不完全正相关。另外，风险也并不是完全无法分散的，通过资产配置，把风险大、收益高的项目同风险小、收益低的项目适当地搭配起来，可以有效地分散风险，使风险与收益平衡。假设银行的法定存款准备金比率为12%，如果银行的存款准备金总额为1亿元，则存款总额()亿元。A:1.12B:0.12C:8.33D:6.14答案：C解析：存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例。所以，存款总额=存款准备金总额存款准备金率=

19、1/12%=8.33（亿元）。财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得额。A.全部费用B.所有费用C.合理费用D.其他费用答案：C解析： 夏某夫妇非常关心孩子的教育问题，尤其是高等教育，如果考虑从事保险的角度解决夏先生夫妇的子女教育规划问题，理财规划师需要为家庭增加的保险产品为( )。A孩子的意外伤害保险B孩子的教育储蓄保险C孩子的人寿保险(死亡保险)D孩子的健康保险正确答案：B股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合答案：B解析：2022理财规划师真题下载7卷 第4卷王先生与一家保险公司在

20、2022年3月1日签署了足额的火灾保险合同，保险有效期为1年。不幸的是在2022年9月1日发生了火灾，烧毁了60%的厂房，保险公司在2022年9月20日支付了赔偿金，因此王先生想与保险公司终止保险合同，请问王先生必须在领取赔偿的()日内提出终止合同。A:15B:30B:45D:60答案：A解析：保险合同成立后，保险人向投保人签发的正式书面凭证叫()。A:暂保单B:保险凭证C:投保单D:保险单答案：D解析：保险合同依照其订立的程序，大致可以分为几种书面形式：投保单；暂保单；保险单；保险凭证；批单；其他书面形式。其中，保险单就是保险人向投保人的正式书面凭证，也称保单。下列关于交易动机的说法，正确的

21、是()。A:现金及现金等价物的交易需求产生于未来收入和支出的不确定性B:一个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平、生活习惯等因素C:是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金及现金等价物的动机D:个人或家庭对现金及现金等价物的预防需求量主要取决于个人或家庭对意外事件的看法答案：B解析：AD两项描述的是预防动机；C项描述的是投机动机。 理财规划师与客户存在利益冲突时，不能为客户做理财方案。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：公司因下列情形之一而解散，应进行清算()。A:公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时B:股东会（或股东大会）决议解散C

22、:因公司分立解散D:因公司合并解散E:公司违法被责令关闭而解散答案：A,B,E解析：2022理财规划师真题下载7卷 第5卷共用题干于先生购买两个执行价格分别为15元和25元的看涨期权，并出售两份执行价格为20元的看涨期权构造而成蝶式差价期权的投资策略。假定执行价格为15元、20元、25元的3个月看涨期权的市场价格分别为8.5元、5元、4.5元。根据案例，回答6267题。如果到期时股票价格为28元，则此策略的净收益为()元。A:-3B:0C:1D:3答案：A解析：美式期权买方既可以在期权合约到期日这一天行使权利，也可在期权到期日之前的任何一个交易日行使权利。欧式期权是买方在规定的合约到期日方可行

23、使权利的期权，在期权合约到期日之前不能行使权利，过了期限，期权合约也就自动作废。影响期权价格的六大因素，如表3-10所示。其中，“+”表示变量的增加会带来期权价格的上升；“一”表示变量的增加会带来期权价格的下跌；“？”表示关系不确定。于先生构造此蝶式差价期权的成本=8.5+4.5-2*5=3（元）。蝶式差价期权的收益等于三个看涨期权头寸之和，当股票价格高于最高价格(28元25元)时，该策略的收益为0，净收益=0-3=-3（元）。当股票价格介于15元和20元之间时，该策略的收益为股票价格与15元之差，即18-15=3（元），净收益=3-3=0（元）。当股票价格介于20元和25元之间时，该策略的收

24、益为25元与股票价格之差，即25-21=4（元），净收益为4-2=2（元）。国旗班14人的身高从低到高分别为182、185、185、185、185、185、186、187、187、187、187、188、188、190厘米，其中位数是()。A:185.5厘米B:186厘米C:186.5厘米D:187.5厘米答案：C解析：本题考查的是中位数的求法。先把这一列按从大到小或从小到大的顺序排列，若有奇数个，则中位数就是位置处于中间的那个数的数值，若有偶数个，中位数则是位置处于中间两个数的平均数。本题应为第七个与第八个数字的平均数，即(186+187)/2=186.5。非执业理财规划师违反职业道德，行业

25、自律机构的制裁措施不包括( )。A.取消其理财规划师资格B.终身不得执业C.不得再次参加理财规划师职业资格考试D.罚款答案：D解析：某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为()。(所得税率为30%)A.10%B.30%C.12.5%D.14.29%答案：D解析：设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为( )。A:1个月B:3个月C:6个月D:12个月答案：C解析：本题考核公司名称的预先核准。根据规定，预先核准的公司名称保留期为6个月。2022理财规划师真题下载7卷 第6卷影响变异系数的因素包括()。A:众数B:数学期望C:中位数D:标准差E:方差答案：B,D,E

26、解析：本题考查变异系数的概念。变异系数是标准差与数学期望的比值。国家规定对个人购买()，暂减半征收契税。A:自用商用住宅B:自用普通住宅C:非自用普通住宅D:非自用商用住宅答案：B解析： 如果你是个私企老板，过去因为决策正确，赚了许多钱，朋友也是门庭若市。现在又因为决策失误，企业经营陷入破产境地，朋友都躲避你，门可罗雀。这时，你会（ ）。A当着属下的面大骂朋友不够情义B认为穷在大街无人问，富在深山有远亲，没什么大惊小怪的C顺其自然，随便他们怎么做D千方百计把企业办好，证明给这些朋友看正确答案：D()是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。A:余额累进税率B:全额累进税率C:差额累进税

27、率D:超额累进税率答案：D解析：超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。()是指家庭财产在家庭成员之间的转移，通常是在家庭中的一员去世后，对其财产进行继承的行为。A:家庭财产传承B:家庭财产分配C:公司财产传承D:公司财产分配答案：A解析：2022理财规划师真题下载7卷 第7卷某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳元的个人所得税。A.240B.320C.360D.480答案：A解析：李先生采用等额本息贷款的方式购买了一辆汽车，共向银行贷款20万，期限5年，年利率5%。以下选项正确的是A.李先生每年应还款5万元B.李先生每年应偿还借款

28、4.62万元C.李先生每年应偿还本金4万元D.李先生第一年应偿还本金3.62万元E.李先生第一年偿还利息1万元答案：B,D,E解析：下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是()。A:保险利益的转移性B:保险标的的流动性C:承保风险的广泛性D:承保价值的非定值性答案：D解析：货物运输保险具有承保价值的定值性，即承保货物在各个不同地点可能出现的价格有差异，因此货物的保险金额可由保险双方按约定的保险价值来确定，故选项D不正确。下列属于公司利益法定分配的有()。A:按照股份比例，对股东支付股利B:弥补亏损C:提取公积金D:提取法定公积金E:缴纳所得税答案：A,B,C,D,E解析：公司利益法定分配顺序如下：缴纳所得税；在公司已有的法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的情况下，弥补亏损；提取法定公积金（税后利润的10%）上限；经股东会决议，提取公积金；有限责任公司按照出资比例，股份有限公司按照股份比例，对股东支付股利。 凭证式国债可以提前兑付。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：