21年理财规划师历年真题8篇.docx

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1、21年理财规划师历年真题8篇21年理财规划师历年真题8篇 第1篇 尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就可能导致( )。A通货膨胀B通货紧缩C技术进步D摩擦失业正确答案：A以下对应收账款周转率计算公式表示正确的是()。A:应收账款周转率=销售收入/年末应收账款B:应收账款周转率=销售利润/平均应收账款C:应收账款周转率=销售利润/年末应收账款D:应收账款周转率=销售收入/平均应收账款答案：D解析：应收账款周转率是一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值，是反映应收账款周转速度的指标。其计算公式为应收账款周转率=销售收入/平均应收账款。 石先

2、生和高女士退休后共需要( )元的退休生活费(石先生去世后，高女士一人的生活费为二人时的一半)。A990000B900000C14l1410D1.2831e+006正确答案：C小刘手中持有2万元的货币市场基金，他想查看基金增长情况，通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率；二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括()。A:通货膨胀趋势VB:利率因素C:规模因素D:收益率趋同趋势答案：A解析：共用题干杨女士2022年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2022年吴先生用家庭财产20万与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权。2

3、022年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万，房产价值150万，其他家庭资产80万。2022年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是再婚，金先生带了一个九岁的女儿小金。婚后二人感情很好，对子女视如己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2022年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万。金先生婚前购买的房屋价值200万。金先生父亲在世。根据实例回答16题。吴先生去世后小吴可以继承()万元的遗产。A:0B:82.5C:105D:165答案：D解析：共同财产为公司一半的股份100万元，房产150万元，其他家庭资产80万元，夫妻均分，所以杨女士可获得(100+150+8

4、0)/2=165（万元）。因为已经离婚，所以对于吴先生的个人财产杨女士不能继承。继子女与生父母法定的权利和义务关系始终存在，继子女始终是其生父母的法定继承人。所以，小吴是惟一能继承吴先生遗产的人。形成抚养关系教育关系的继父母子女关系和养父母子女关系均为拟制的血亲关系，在法律上具有与生父母子女相同的权利和义务。此题继父母子女形成了事实上的抚养关系，双方由姻亲关系转化为拟制血亲关系，所以继子女可继承继父母的遗产。金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元，杨女士可以继承到87.5万元。金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均

5、分，每人获得87.5万元，则小吴可以继承到87.5万元。某客户计划采取连带责任保证贷款进行购房，该种贷款方式对保证人的要求比一般保证严格，且仅限于()年期以下的贷款。A:3B:5C:10D:15答案：B解析：扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少，但利率变化不确定。答案：错解析：根据2022年2月9日颁布的典当管理办法，典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构()法定贷款利率及典当期限折算后执行。A:3个月期B:6个月期C:1年期D:2年期答案：B解析：在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A:历史成本B:沉没成本C:重置成本D:平均成

6、本答案：C解析：在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。21年理财规划师历年真题8篇 第2篇以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。A:资本公积B:资本利得C:当期损益D:盈余公积答案：C解析：企业会计准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为债务重组利得；计入当期损益。 ABC公司面临甲乙两个投资项目，经测算，它们的期望报酬率相同，甲项目的标准差小于乙项目的

7、标准差。则以下对甲、乙两个项目的表述正确的是( )。A甲项目优于乙项目B乙项目优于甲项目C两个项目并无优劣之分，因为它们的期望报酬率相等D因为甲项目标准差较小，所以取得高报酬率的概率更大，应选择甲项目正确答案：A退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，()是对退休养老规划中所持原则的错误描述。A:及早规划B:退休规划的确定要注意弹性化C:应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出D:退休基金使用的收益化原则答案：C解析：建立退休养老规划的原则有：及早规划原则；弹性化原则；退休基金使用的收益化原则；谨慎性原则，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多财务资源。某国总人口为1.5亿，

8、其中劳动力人数为8000万，实业人数为500万，则该国的失业率为()。A:53.3%B:6.25%C:3.33%D:5.25%答案：B解析： 商业银行的职能包括（ ）。A支付中介职能B信用中介职能C信用创造职能D金融服务职能E统一清算职能正确答案：ABCD由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合答案：B解析： 黄金一直被认为是最佳的价值和避险的工具之一。要投资黄金，很自然就要预测黄金价格走势，需要先了解影响黄金价格波动的因素，下列属于影响黄金价格因素的是( )。A黄金的供求关系B美元汇率C人民币汇率D原油价格E政治经

9、济大事正确答案：ABDE如何帮助客户选择适宜居住且经济上能够承担的住房.是理财规划师必备的一项技能，在实际操作中，理财规划师应该把握的原则不包括()。A:将房产作为必备的资产配置B:不必盲目求大C:无需一次到位D:量力而行答案：A解析： 小李购买了某银行发行的主要投资于境外共同基金的银行理财产品，该产品属于( )。A共同基金B基金中的基金C保本基金D上市型开放式基金正确答案：B21年理财规划师历年真题8篇 第3篇以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为()。A:消费者价格指数B:批发价格指数C:零售物价指数D:商品价格指数答案：A解析：物价指数主要分两类：批发价格

10、指数，以批发价格为准进行编制；消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。2022年3月1日修订的个人所得税法规定，纳税人每个月的工资、薪金所得的免征税额为()元，另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月()元的附加减除费用。A:1600;3000B:2000;3200C:1600;2800D:2000;2800答案：D解析：金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可以分为()。A:债务市场和股权市场B:货币市场和资本市场C:债务市场和资本市场D:货币市

11、场和股权市场答案：A解析：按照金融资产的要求权划分，金融市场可以分为：债务市场；股权市场。按照金融资产的期限划分，金融市场可以分为：货币市场；资本市场。按照金融资产的交易层次，金融市场可以分为：一级市场；二级市场。某投资者买入了一只面值为1000元的债券，期限为6年，每年付息一次，票面利率为8%，发行价格为900元，则该债券的到期收益率为()。A:10.32%B:11.05%C:12.25%D:13.02%答案：A解析：共用题干王先生现与父母同住，并计划购买自己的房屋。王先生看中一套价款120万元的房屋，计划其中的84万元采用商业贷款方式购买，贷款利率6.66%贷款期限20年。根据案例回答下列

12、问题。接上题，如果王先生将未还部分的本金按照还款期限不变的还贷方式还贷，采用等额本息还款方式，那么提前还款之后，王先每月的还款额为()元。A:5218.91B:5329.12C:5546.43D:5618.97答案：C解析：某股票的值为1.5，无风险收益率为6%，市场收益率为14%，如果该股票的期望收益率为20%，那么该股票的价格()。A:被低估B:被高估C:无法判断D:是公平价格答案：A解析：根据CAPM模型，均衡时，该股票的理论收益率为：6%+1.5*(14%-6%)=18%，而该股票的期望收益率为20%，表明该股票的价格被低估，是值得投资的。甲公司6月5日向乙公司发送传真，提出以每台人民

13、币2000元的价格购买某型号电视机10台。6月8日，乙公司以挂号信的形式通知甲公司，同意其提出的条件。6月10日，挂号信寄至甲公司。6月12日，甲公司的工作人员才将此挂号信送交本公司总裁，那么乙公司承诺的生效时间为()。A:6月5日B:6月8日C:6月10日D:6月12日答案：C解析：根据合同法第二十六条规定，承诺通知到达要约人时生效。承诺不需要通知的，根据交易习惯或者要约的要求作出承诺的行为时生效。采用数据电文形式订立合同的，收件人指定特定系统接收数据电文的，该数据电文进入该特定系统的时间，视为到达时间；未指定特定系统的，该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间，视为到达时间。下列不是财政政

14、策主要工具的是()。A:变动公债发行规模B:变动政府支出C:公开买卖政府债券D:变动政府收入答案：C解析：本题考查财政政策主要工具。财政政策的主要工具是变动政府支出、变动税收和公债发行规模。公开买卖政府债券属于货币政策中的公开市场业务。共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创

15、作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有

16、遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。关于刘某留下的遗产，其第一顺序继承人为()。A:苏某B:苏鹏C:苏某和苏鹏D:苏某、苏鹏和王华答案：D解析：21年理财规划师历年真题8篇 第4篇 非传统风险转移产品对保险市场甚至整个金融市场带来的革新影响会日益广泛和深刻( )不是非传统风险转移方法的典型特征。A根据客户的自身特点以及风险状况量身定做B不完全由保险公司承担风险提高了保险公司的承保能力C提供单年度多险种的综合保障D在时间上以及保单持有人的资产组合里进行风险分散，从而使某些传统意义上的不可保风险变成可保风险正确答案：C关于合伙损益分配的说法中，()是正确的。A:合伙损益由合伙人依

17、照合伙协议约定的比例分配和分担，这是合伙损益的一般原则B:合伙损益由合伙人平均分配和分担，这是合伙损益的_般原则C:合伙协议可以约定将全部利润分配给出资最多的合伙人D:合伙协议可以约定由部分合伙人承担全部亏损答案：A解析：无民事行为能力人不得单独实施任何民事法律行为，必须由其监护人或者代理人代为实施。()答案：错解析：无民事行为能力人实施的下列行为合法有效：纯获利的行为，即接受奖励、赠与、报酬等民事法律行为；日常必需品的购买行为；其他与其年龄、智力相适应的法律行为。某企业本年销售收入为20000元，应收账款周转率为5次，期初应收账款余额3500元，则期末应收账款余额为()元。A.5000B.4

18、000C.6500D.4500答案：D解析：保险合同是双务合同，权利和义务是对等的，一方的权利就是另一方的义务。投保人应当履行( )义务。A.及时缴纳保险费B.维护保险标的处于安全状态C.发生保险事故及时通知D.发生保险事故尽力施救E.索赔时提供相关证明和资料答案：A,B,C,D,E解析：()是指两个或两个以上的人基于共同关系，共同享有某物的所有权。A:按份共有B:共同共有C:家庭共有D:夫妻共有答案：B解析：按份共有也就是各共有人按照确定的份额，对共有财产分享权利和分担义务的共有。夫妻共有是指夫妻在婚姻关系存续期间所得的财产，归夫妻共同所有，双方另有约定的除外。2022年甲和乙登记结婚，20

19、22年甲的父母出资为他购买了一套房产，甲和乙并未出资，但产权证上权利人一栏则记载甲和父母三人的姓名。对于该财产，下列说法正确的是()。A:房屋属于夫妻共有财产B:如果父母没有指明只赠与甲本人，那么房屋属于甲乙共同财产C:乙只能主张房产中的1/3是夫妻共有财产D:该房屋属于甲和父母答案：D解析：根据我国婚姻法解释（三）第七条的规定，婚后由一方父母出资为子女购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，可按照婚姻法第十八条第（三）项的规定，视为只对自己子女一方的赠与，该不动产应认定为夫妻一方的个人财产。产权证上权利人为甲和父母三人，因此该房屋属于甲和父母。 “我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素

20、，在现实生活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于( )。A直接关系B间接关系C互助关系D互助共济关系正确答案：B 优先股的特征不包括( )。A优先股通常预先定明股息收益率B优先股可以优于普通股获得股息C优先股的索偿权次于债权人D优先股股东所担的风险最大正确答案：D21年理财规划师历年真题8篇 第5篇在资本资产定价模型(CAPM)中，度量了()。A:投资组合的绝对风险相对于市场组合绝对风险的比例B:投资组合的绝对风险相对于市场组合相对风险的比例C:投资组合的相对风险相对于市场组合绝对风险的比例D:投资组合的相对风险相对于市场组合相对风险的比例答案：A解析：资本资产定价模型是基于风险资产的期望收

21、益均衡基础上的预测模型，对于资产风险及其期望收益率之间的关系给出了精确的预测。其中，系数度量了投资组合的绝对风险相对于市场组合绝对风险的比例，即系统性风险。 2022年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000月，已经缴纳各种税，合计为370元，请问，李先生需要缴纳( )元的个人所得税。(不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元)A383B766C370.4D740.8正确答案：C投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的权利。下列关于股票的说法不正确的是()。A:股票是一种有价证券B:股票是一种真实资本C:股票代表持有人对公司的所有权D:股票是一种法

22、律凭证答案：C解析：共用题干甲企业向乙企业买了一批货物，约定由乙企业负责运送，甲企业负责对货物投保，甲企业根据约定与某保险公司签订了保险合同。根据案例回答100102题。若甲企业签订保险合同后，认为保险费用过多，打算解除合同，对此，下列说法正确的是()。A:甲企业和保险公司均有权解除合同B:甲企业和保险公司均不得解除合同C:甲企业有权解除合同，但保险公司无权解除合同D:甲企业无权解除合同，但保险公司有权解除合同答案：B解析：本题中的保险合同属于货物运输保险合同。根据保险法第五十条规定，货物运输保险合同和运输工具航程保险合同，保险责任开始后，合同当事人不得解除合同。乙企业既不是投保人，又不是保险

23、合同的受益人，无权请求保险公司支付保险金。保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者的请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任。保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿的权利的，该行为无效。大额可转让存单的期限不包括( )。A.半个月B.1个月C.3个月D.6个月答案：A解析： 某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式属于( )。A原保险B再保险C共同保险D重复保险正确答案：D对于证券投资者来说，()是无法消除的，投

24、资者无法通过多样化的投资组合进行证券保值。A:系统性风险B:非系统性风险C:经营风险D:道德风险答案：A解析：对于证券投资者来说，系统性风险是无法消除的，投资者无法通过多样化的投资组合进行证券保值，这就是系统风险的原因所在。财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得额。A.全部费用B.所有费用C.合理费用D.其他费用答案：C解析：个人所得税费用减除的标准某投资组合分布情况如表7-5所示。图假设该投资组合的标准差是10.3，收益的分布服从正态分布，那么概率为68%和95%的收益率范围分别是()。A:(-2.8%,17.8%);(-23.4%,38.4%)B:(-2.8%

25、,17.8%);(-13.1%,28.1%)C:(-13.1%,28.1%);(-23.4%,38.4%)D:(-12.2%,30.1%);(-26.3%,40.2%)答案：B解析：图=（-5%）*40%+15%*50%+10%*20%=7.5%。概率为68%的收益率的范围为：-2.8%（7.5%-10.3%），17.8%(7.5%+10.3%)；概率为95%的收益率的范围为：-13.1%（7.5%-2*10.3%），28.1%(7.5%+2*10.3%)。21年理财规划师历年真题8篇 第6篇流动性越弱的金融性资产，现金购买力越强。答案：错解析：共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，

26、袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没

27、有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。根据案例回答87103题。假设袁先生以自用房产向某保险公司投保20万元，则该行为属于()。A:不足额保险B:足额保险C:超额保险D:原保险

28、答案：A解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+48

29、00+2400+7200+7200+8000=39200（元）。年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6

30、i,10n，PMT=-1.39。退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为

31、足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4

32、.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风

33、险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答6886题。刘先生一家的资产负债表中“

34、总资产”一栏的数额为()元。A:8319400B:8419400C:8519400D:8619400答案：D解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=(18000-3500)25%-1005*12=31440（元）。刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。南方钢铁公司股票的值=p*A/M=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27

35、（元）。股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000（元）。其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8

36、619400（元）。净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元），红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元）

37、，赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。结余或超支=710560-473000=237560（元）。2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业

38、补充保险。保险对风险管理的实质影响不包括()。A:保险是风险管理中传统有效的财务转移机制B:保险的发展与风险管理的发展相互促进C:保险是最能够适应风险的不确定性与不平衡性发生规律的合理机制D:保险能将在时间与空间上不平衡发生的各种风险进行有效分散答案：B解析：保险对风险管理有实质的影响，主要表现在：保险是通过平时的积累应付保险事故发生时的补偿之需；保险能将在时间与空间上不平衡发生的各种风险进行有效分散，这是其他任何机制都无法实现或者说无法完全实现的。在保险实务中，下列不属于间接损失的是()。A:财产本身损失B:额外费用损失C:收入损失D:责任损失答案：A解析：风险损失是指偶然发生的、非预期的经

39、济价值的减少或灭失。在保险实务中，一般将损失分为两种形态，即直接损失和间接损失。直接损失又称为实质损失，是指风险事故导致的财产本身损失和人身伤害；间接损失是指由直接损失而引起的其他损失，包括额外费用损失、收入损失和责任损失等。由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合答案：B解析：对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。A:10%B:20%C:5%D:15%答案：A解析：继承权可以通过()方式取得。A:法律规定B:转让C:遗嘱D:赠与E:判决答案：A,C解析：李女与林男离婚后，双方所生的孩

40、子判给了李。李将孩子由姓林改为姓李，林一气之下停止支付原定每半年给的3000元抚养费。李代理孩子诉请法院打赢官司时，才发现林早有准备，已将名下的房屋过户送给了他的弟弟，现既无职业又无收入，无财产可供执行。现问，林将房屋赠与其弟的行为()。A:是有效民事法律行为B:是无效的民事行为C:是可撤销的民事行为D:经李代理孩子行使撤销权后，林的赠与行为才无效E:属于效力待定的民事行为答案：C,D解析：根据合同法第七十四条规定，因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。本题中，林负有给孩子抚养费的义务，但是为了逃避该义务将其财产无偿转让给他人，其行

41、为属于可撤销的民事行为，孩子具有撤销权，其撤销权由其监护人李代为行使。21年理财规划师历年真题8篇 第7篇 杨先生家庭的年现金流量表中“经常性支出小计”一栏的数值应为_。A5183元B62202元C68552元D5713元正确答案：C 人身保险的保险金额依据被保险人对保险的需求程度、投保人的缴费能力以及保险标的实际价值来确定。（ ）A正确B错误正确答案：B保证会计信息真实可靠、内容完整是会计()的要求。A:可理解性B:相关性C:可靠性D:及时性答案：C解析：可靠性原则要求保证会计信息真实可靠、内容完整。共用题干资料：胡先生的儿子即将上学，为了更好的保证儿子教育金的支付，他向理财规划师进行子女教

42、育规划方面的咨询。请根据资料回答下列问题。教育储蓄是国家特设的储蓄项目，它是以()方式计息。A:活期存款利率B:存本取息C:一年期定期存款利率D:整存整取答案：D解析：共用题干张先生今年40岁，妻35岁，单薪家庭，有一小孩10岁，现在住的房子价值40万元，无贷款。张先生有10万元存款，计划换房总价100万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上50万元的负债，想要60岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入10万，年支出6万元，退休后年支出4万元，房贷利率4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率8%，退休后的实质报酬率5%，退休后生活20年。根据案例回答2029题。

43、若张先生可延后退休年龄，为了达成换房目标，应该延后到()岁。（不考虑法定退休年龄限制）A:65B:67C:69D:71答案：A解析：每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；60岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；需要的退休金总额为：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；退休金缺口=52.34-14.64=37.7（万元）。需要退休金总额为：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；每年需退休金储蓄金额为：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.

44、1437；每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563（万元）；可借房贷额为：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；可换房金额=10+40+38.8=88.8（万元）。每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；60岁时可累积的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；65岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，FV=44.98；65岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；需要的退休金总额43.59万元44.98万元

45、，所以可以在65岁退休。需要的退休金总额：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；每年需退休金储蓄金额：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；每年偿还房贷金额应储蓄额：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；每年的消费预算：10-1.1437-3.685.18（万元）。6*70%=4.2（万元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活费64.91万元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27万元；64.91+6.27-10=61.18（万元）。换房之后没有存款，多出50万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=

46、121.18（万元）。此时年储蓄=4+2=6（万元），支付房贷3.68万元后还有2.32万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投资报酬为4.13%。需要的报酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；代入A、B、C、D四项数据分别演算，只有D项符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效，值最接近1；平衡型

47、基金有股债配置，与股价指数相比值小于1；积极操作型基金想赢过指数，通常值大于1。根据CAPM模型，股票报酬率=Rf+（Rm-Rf）=2%+1.2*（10%-2%）=11.6%；假设该股票一年的价格为X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。实施理财方案时客户授权包括()。A:代理授权和执行授权B:代理授权与信息披露授权C:代理授权与修改授权D:代理授权与管理授权答案：B解析：取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。客户授权包括：代理授权，取得标志是获得代理证书，依据我国民法通则的相关规定，代理证书应载明理财规划师（即代理人）的姓名、代理事项、代理的权限范围、代理权的有效期限，并应由客户签名；信息披露授权，为避免此类不愉快事件的发生，理财规划师必须取得客户书面的信息披露授权书，授权书中应对理财规划师可以对外披露客户信息的条件、场合、披露程度等必要内容进行规定。我国理财规划师在为客户制定财产传承规划时，()属于不必考虑的因素。A:客户子女出生B:客户的职业C:客户的配偶去世D:规避赠与税答案：D解析：关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为()。A:进口关税B:出口关税C:过境关税D:增值税E:消费税答案：A,B,C解析：关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为进口关税、出口关税和过境关税，属于目的、行为税类。我