2022理财规划师考试真题及答案5节.docx

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1、2022理财规划师考试真题及答案5节2022理财规划师考试真题及答案5节 第1节王先生的生意最近资金吃紧，所以准备通过典当自己的动产和不动产来融通资金。王先生了解到可以进行典当的动产、不动产通常有三种，不包括()。A:汽车典当B:房产典当C:债券典当D:股票典当答案：C解析：可以进行典当的动产、不动产通常有四种：汽车典当；房产典当；股票典当；民品典当。 张先生年事已高，有儿子陈甲和陈乙，女儿陈丙，均已成年。张先生立下遗嘱，将房子留给儿子陈甲，存款6万元留给儿子陈乙，汽车一辆留给女儿陈丙。对张先生自己很珍爱的一副古画没有做安排，后来女儿常来探望，张先生在日记中流露出将古画留给女儿的想法，现张先生

2、过世，下面关于该遗嘱说法正确的是( )。A因为遗嘱没有将所有的财产进行安排，所以遗嘱无效B根据日记的记载，古画当属于陈丙C对于张先生没有安排的财产使用法定继承D因为张先生在日记里对财产重新作了安排，所以之前所立遗嘱失效正确答案：C一份合法有效的遗嘱，必须具备的条件有( )。A.遗嘱人立遗嘱时必须具备遗嘱能力B.遗嘱必须是遗嘱人的真是(真实)意思表示C.遗嘱内容必须合法D.遗嘱必须符合法定形式E.遗嘱继承人必须是遗嘱人的子女答案：A,B,C,D,E解析： （ ）属于传统型外汇交易业务。A外汇期货交易B掉期外汇交易C即期外汇交易D远期外汇交易E外汇期权交易正确答案：BCD企业年金不仅仅要由企业和职

3、工个人共同缴纳，而且缴纳金额也有一定限制，某企业上年度职工工资总额为600万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法规定，企业和职工个人缴费合计不超过()。A:125万元B:100万元C:150万元D:170万元答案：B解析：共用题干陈先生夫妇刚生下一子，计划为其上大学准备一笔教育金。现在大学每年学费和生活费需要3万元，年上涨率为10%；陈先生家庭年收入为15万元，年增长率为5%。陈先生现在拿出5万元作为教育金的启动资金，年投资回报率可以达到8%。陈先生的儿子上学时其家庭年收入会上涨为()万元。A:35.48B:36.10C:37.63D:38.27答案：B解析：设置P/YR=1，

4、然后输入N=18,I/YR=10,PV=-3,FV=16.68（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=5，PV=-15,FV=36.10（万元）。16.68/36.10=46%。先设置期初模式，然后设置P/YR=1，输入N=4,I/YR=6,PMT=-16.68，PV=61.27（万元）。N=18,I/YR=6,PV=-5,FV=61.27，PMT=-1.52（万元）。财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在()中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。A:责任保险B:运输工具保险C:工程保险D:海上保险答案

5、：D解析： 某企业在咨询企业年金问题时了解到企业年金试行办法相关内容，下列说法正确的是( )。A职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中一次领取企业年金B职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企业年金C职工达到国家规定的退休年龄，也不可以从个人账户中一次领取企业年金D不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次领取企业年金正确答案：B2022理财规划师考试真题及答案5节 第2节 购房人与开发商签订商品房买卖合同时，要按“购销合同”税目缴纳印花税、购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除，税率为( )。A0.3B0.4C0.5D0.1正确答案：C在经济

6、周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A:繁荣B:萧条C:衰退D:复苏答案：A解析：在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，是经济处于繁荣阶段的特征。 保单灵活性的增加意味着保险成本的降低。A正确B错误正确答案：A国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3600元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税()。A:1209.6元B:576元C:1728元D:796元答案：A解析：通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值，贷款人实质贷款。A.上升;增加B.上升：减少C.下降;增加D.下降;减少答案：D解析：中国农

7、业发展银行可以办理保险代理等中间业务答案：对解析：按照我国现行的养老保险制度规定，如果个人缴费年限满15年，退休后基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度月平均工资的()。A:10%B:20%C:30%D:50%答案：C解析：专业尽责原则要求理财规划师()。A:具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育，及时储备知识B:诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益C:不得泄露在执业过程中知悉的客户信息D:在提供服务过程中，既要做到专业，同时又要尽责E:工作要及时、彻底、不拖拖拉拉答案：A,D解析：B项为正直诚信原则的要求，C项为验收秘密原则的要求，E项为勤勉谨慎原则的要求。2

8、022理财规划师考试真题及答案5节 第3节按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为()。A:需求拉动型通货膨胀B:传导型通货膨胀C:成本推动型通货膨胀D:输入型通货膨胀E:结构型通货膨胀答案：B,E解析： 信托中的受托人对外实施行为的法律后果，由受托人自行承担。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：李小姐将空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修缮费用1000元，其他合理税费200元，则李小姐在房屋出租后的第一个月个人所得税应纳税额为().A:640元B:608元C:760元D:320元答案：D解析：出租住房，个人所得税应纳税额=（租金收入-修缮费用一次800元为限-合理税费）*(

9、1-20%)*10%=（5000-800-200）*(1-20%)*10%=320元。“选择”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤。下列不属于“选择”步骤的是()。A:要在你所感兴趣的领域选择职业B:搜集公司的信息C:研究人才市场D:通过面谈搜集信息答案：B解析：“选择”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，它包括：要在你所感兴趣的领域选择职业；调查你所喜欢的行业的状况；研究人才市场。在缩小你的选择范围后，需进一步搜集以下信息：兼职、合作和成为自愿者的机会；撰写材料；通过面谈搜集信息。搜集公司的信息属于“行动”的内容。赵先生去世时，赵先生与冯女士的家庭财产共计（ ）万元。A.90B

10、.160C.170D.200答案：C解析：保密合同的条款不包括()。A:当事人条款B:违约责任C:双方权利与义务D:委托责任条款答案：D解析：保密合同的条款通常包括：当事人条款、鉴于条款、保密信息定义条款、双方权利与义务、违约责任、适用法律及管辖以及其他条款。某后付年金每年付款额2000元，连续15年，年收益率4%，则年金现值为()元。A:22236.78B:23126.25C:21381.51D:30000.00答案：A解析：计算过程：首先将期末年金设置为期初年金再输入：N=15，I/Y=4，PMT=-2000,FV=0,CVIPV=22236.78（元）。个人（家庭）负债越低，个人（家庭）

11、财务状况就越健康。()答案：错解析：客户负债很少或者几乎没有负债，说明客户没有合理利用其应债能力提高个人资产规模，其财务结构需要进一步优化。2022理财规划师考试真题及答案5节 第4节接上题，何先生本次消费的免息期是()天。A:0B:24C:25D:30答案：C解析：助理理财规划师出于谨慎的考虑.主要对客户经常性收入部分的未来变化情况进行预测。由于经常性收入项目多半有其固定的预测基础，助理理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，以下选项中()不属于助理理财规划师需要考虑的变化比率。A:固定资产折旧率B:通货膨胀率C:税率D:投资收益率答案：A解析：理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分

12、的未来变化情况进行预测。由于经常性收入项目多半有其固定的预测基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，如GDP增长率、通货膨胀率、投资收益率、利率和税率等等。 学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科学生提供的无息贷款。其贷款额度为( )。A基本学习、生活费用减去奖学金B每人每学年最高不超过6000元C一般在200020000之间D一般在4000l0000之间正确答案：A 赵先生打算购买股票型开放式基金，他了解到目前我国股票型开放式基金的管理费水平一般为( )。A0.25%0.5%B0.5%1%C1%1.5%D1.5%2.5%正确答案：C 在行业的竞争结构分

13、析中，行业内存在着竞争的力量包括( )。A行业内现有的竞争者B需求方C供给方D替代品E潜在进人者正确答案：ABCDE合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产时，应当()。A:只须通知其他合伙人即可B:须经其他合伙人一致同意C:须经全体合伙人1/2以上同意D:须经全体合伙人2/3同意答案：B解析：在合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意，且在同等条件下，其他合伙人有优先受让的权利。理财规划师为客户提供理财规划服务属于行为。A.委托代理B.法定代理C.指定代理D.无因代理答案：A解析：共用题干李先生正在考虑

14、投资三种共同基金。第一种是股票基金；第二种是长期政府债券与公司债券基金；第三种是收益率为8%的短期国库券货币市场基金。这些风险基金的概率分布如表3-5所示。基金的收益率之间的相关系数为0.10。根据案例回答14-22题。两种风险基金的最小方差资产组合的投资比例分别为()。A:股票基金17.39%；债券基金82.61%B:股票基金36.45%；债券基金63.55%C:股票基金44.16%；债券基金55.84%C:股票基金82.62%；债券基金17.38%答案：A解析：由E(rS)=20%，E(rB)=12%，S=30%，B=15%，p=0.10，可得j最小差资产组合由上题可知最小方差组合股票基金

15、和债券基金的比例分别为17.39%和82.61%，所以E(rMin)=0.1739*20%+0.8261*12%=13.39%。标准差按照公式计算如下：最优资产组合的每种资产的比例计算如下：由上题可知最优风险资产组合中的股票和债券的比重分别为45.16%、54.84%，期望收益率和标准差计算如下：根据公式计算最优资本配置线的报酬与波动性比率，可得：E(rP)-rf/P=(15.61%-8%)/16.54%=0.4601因为投资者资产组合必在资本配置线上，资本配置线为：E(rc)=rf+E（rP）-rf/P*c=8%+0.4601c令E(rc)=14%，可以求出最优资产组合的标准差为13.04%

16、。资产组合的预期收益率为14%，是国库券利率和股票与债券的最优组合p的平均预期收益率。用X表示该资产组合的比例，在最优资本配置线上的任意资产组合的均值为：E(rc)=(1-X)rf+XE(rP)=rf+XE(rP)-rf=8%+X(15.61%-8%)=14%，可得：X=0.7884，1-X=0.2116即投资于国库券的比例。总资产组合中股票比例=0.7884*0.4516=0.3560；总资产组合中债券比例=0.7884*0.5484=0.4324。设投资于股票基金的适当比例为ws，而wB=1-ws即投资于债券基金的比例：由14%=20%ws+12%*（1-ws）=12%+8%ws；可得：w

17、s=0.25。即25%投资于股票，75%投资于债券。资产组合的标准差为：2022理财规划师考试真题及答案5节 第5节 当货物为应税消费品时，对其征收增值税的同时也应对其征收消费税。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干张先生，公务员，40岁，家庭月收入7500元，计划买房。需要贷款300000元。假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款。根据案例回答3442题。在等额本息还款的情况下，5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付是()元。A:59922.00B:69922.00C:79922.00D:89922.00答案：A解析：等额本息还款法适用于收人处于稳定状态的家庭，如

18、公务员、教师等。这种方式的优点在于，借款人还款操作相对简单，等额支付月供也方便贷款人合理安排每月收支。张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额=300000*(6%/12)*(1+6%/12)180/(1+6%/12)180-1=2531.57（元）。张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额=300000/180+(300000-0)*(6%/12)=3166.67（元）。张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额=300000/180+(300000-298333.33)*(6%/12)=1675（元）。在等额本息还款的情况下，张先生总共需要支付的利息=2531.57*180-30

19、0000=155682.7（元）。在等额本金还款的情况下，张先生总共需要支付的利息计算如下：(300000-0)+(300000-300000/180*1)+(300000-300000/180*2)+(300000-300000/180*179)*(6%/12)=115750（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1041.57=298968.43（元）。以后每月计算应归还利息均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付

20、为59922.00（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1031.57=298968.43（元）。以后每月计算已经归还本金均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的本金支付为71973.00（元）。A项，在等额本金还款的情况下，第61次的月还款额中的利息=(300000-71973)*6%/12=1140.14（元）。接上题，X方差为()。A:0.95B:0.785C:1.90D:1.57答案：D解析： 会计计量的属性有( )

21、。A历史成本B重置成本C可变现净值D现值E公允价值正确答案：ABCDE王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金()。A:54364元B:45346元C:45634元D:45364元答案：D解析： 在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则( )。A以一个月内取得的收人为一次纳税B以连续取得的收入为一次纳税C以每次取得劳务报酬收入为一次纳税D如超过20000元，适用税率要加成正确答案：A 如果央行提高再贴现率，则货币供给减缩。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 财务分析方法中百分比分析法又分为( )。A结构百分比法B趋势百分比法C变动百分比法D绝对百分比法E因素百分比法正确答案：AC