21年理财规划师历年真题解析8卷.docx

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1、21年理财规划师历年真题解析8卷21年理财规划师历年真题解析8卷 第1卷关于通货膨胀对个人理财的影响，下列说法错误的是()。A.持有外汇是应对通货膨胀的一种有效手段B.固定收益的理财产品会贬值C.股票是浮动收益的，所以一定能应对通货膨胀的负面影响D.储蓄投资的净收益走低答案：C解析：物价水平持续大幅上涨就会引起通货膨胀。为应对通货膨胀的风险，个人和家庭回避固定利率债券和其他固定收益产品，持有一些浮动利率资产、黄金、股票和外汇，以对自己的资产进行保值。当然，在严重通货膨胀的条件下，股票等资产同样也会面临贬值，持有外汇、黄金和其他国外资产可能成为较为理想的保值选择。如果发生通货紧缩，则情况正好相反

2、。储蓄投资在通货膨胀时，建议减少配置，因其净收益走低。下列关于消费、投资、收入的说法正确的是()。A:节俭可以增加投资资产的数量，因此应尽量控制家庭支出B:借贷容易引发债务危机，恶化家庭流动性，因此应避免借贷C:家庭最主要的生命线在于资产的安全性和流动性，而不是资本的盈利性D:投资是增加净资产的主要途径，因此应尽量增加投资规模答案：C解析：A项，理财规划鼓励节俭，量入为出，但不能因为增加储蓄而放弃必要的消费；B项，适度的借贷可以帮助客户及时缓解流动性压力，大大提高他们的生活水平；D项，考虑投资规模也应当依据收入水平来确定，借钱投资有时可以起到以小博大的作用，但是其风险也是不言而喻的。企业所得税

3、的征税对象是企业取得的生产经营所得和其他所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得是否属于征税对象，要遵循以下原则()。A:必须是合法来源的所得B:应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益C:企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得D:企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得E:按照会计原则计算出来的所得答案：A,B,C,D解析： 除（ ）外，带有储蓄性的长期人身保险单，在积累保险费一段时间后，都包含有现金价值。A两全保险B变额寿险C终身寿险D定期寿险正确答案：D2022年3月1日修订的个人所得税法规定，纳税人每个月的工资、薪金所得的免征税额为

4、()元，另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月()元的附加减除费用。A:1600;3000B:2000;3200C:1600;2800D:2000;2800答案：D解析： 我国各大银行已经推出个人耐用品消费贷款。下列关于个人耐用品消费贷款，说法不正确的是( )。A最高贷款额度不超过5万元人民币B抵押期间，借款人可以将抵押品出租C贷款起点不低于人民币3000元D申请者必须小于60周岁正确答案：B1997年有效银行监管的核心原则确定了一个有效监管体系所必须具备的25项基本原则，分7类，以下属于这7类的是

5、()。A.有效银行监管的先决条件B.发照和结构C.审慎法规和要求D.信息要求E.正式监管权力答案：A,B,C,D,E解析：某客户计划申购某只新股，若每股发行价格为13元，则该客户证券账户中至少需要有()元用来申购（不考虑税费）。A:1300B:4500C:10000D:13000答案：A解析：21年理财规划师历年真题解析8卷 第2卷提前还贷时，选择()还款方式利息节省最少。A:全部提前还款B:部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短C:部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变D:部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短答案：C解析：表3-

6、3描述了某投资组合的相关数据，则关于夏普指数和特雷纳指数的计算结果，正确的是()。A:投资组合的夏普指数=0.69B:投资组合的特雷纳指数=0.69C:市场组合的夏普指数=0.69D:市场组合的特雷纳指数=0.69答案：A解析：投资组合的夏普指数和特雷纳指数：SP=（0.35-0.06）/0.42=0.69；TP=（0.35-0.06）/1.2=0.24；市场组合的夏普指数和特雷纳指数：Sm=(0.28-0.06)/0.3=0.73；Tm=(0.28-0.06)/1=0.22。 在资本资产定价模型中，影响特定股票或股票组合期望收益率的因素有( )。A无风险收益率B市场组合的平均收益率C特定股票

7、或股票组合的p系数D投资者要求的收益率E通货膨胀正确答案：ABC赵某的父亲病重，急需钱医治，赵某为筹措资金，决定将自家的房屋卖掉。遂对王某说：“我父亲病重，没有办法，这个房屋价值30万元，现在15万元卖给你吧。”王某欣然同意。后来赵某后悔，诉至法院。下列陈述中正确的是()。A:王某的行为属于乘人之危，可撤销B:王某的行为构成欺诈，可撤销C:王某的行为构成重大误解，可撤销D:王某的行为不构成乘人之危，合法有效答案：D解析：乘人之危的民事行为是指一方当事人乘对方处于危难之机，为谋取不正当利益，迫使对方做出不真实的意思表示，严重损害对方利益的，可以认定为乘人之危。本题中，赵某因急迫需要，自愿为特定意

8、思表示，即使该意思表示的内容违背其通常的意愿，也不构成乘人之危。增长型行业的运动状态一般与经济周期相关。()答案：错解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关，而周期型行业的运动状态与经济周期密切相关。理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷的好处，下列说法不正确的是()。A:有利于控制目前出现的信息不对称风险B:推动汽车消费的升级换代C:扩大汽车贷款规模D:提高银行的利润答案：D解析：企业的数量很多，所生产的产品具有同一性的特征，这样的产业结构应属于()。A:完全竞争B:不完全竞争C:寡头垄

9、断D:完全垄断答案：A解析：完全竞争的特点是企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。完全竞争行业的各个企业生产的产品具有同一性的特征，相互之间没有根本的差别。由于企业的数量很多，单个企业很难控制或影响产品价格，企业的利润主要取决于市场供需关系。下列四项中不属于政府教育资助项目的为()。A:特殊困难补助B:减免学费政策C:奖学金D:“绿色通道”政策答案：C解析：21年理财规划师历年真题解析8卷 第3卷( )上海股票市场增设了上证分类指数，即工业类指数、商业类指数、地产业类指数、公用事业类指数、综合业类指数以反映不同行业股票的各自走势。A.1993年1月1日B.1

10、993年6月1日C.1993年12月1日D.1992年6月1日答案：B解析：共用题干老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，一假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答下列问题。为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备()退休基金。A:1355036元B:1500000元C:1357805元D:1727421元答案：A解析：当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不

11、愿对其提供援助时，中央银行为其提供援助是央行的()职能。A:资金清算B:最后贷款人C:代理国库D:中央银行贷款答案：B解析：当某一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行将扮演最后贷款人的角色。共用题干周先生今年30岁，是一名公务员，周太太27岁，是一位中学老师。家庭月收入约15000元，月支出约8000元。家庭有活期储蓄2万元、一年期定期储蓄3万元，还有5万元的货币市场基金和20万元的股票。根据以上案例，回答下列问题：如果周先生急需用钱，需要将3万元定期储蓄提前支出，则按照()计息。A:一年期定期储蓄利率B:半年期定期储蓄利率C:3个月定期储蓄利率D:活期储蓄

12、利率答案：D解析：流动性比率=流动资产/家庭月支出=100000/8000=12.5。流动资产包括现金、银行储蓄和货币市场基金，但不包括股票。流动资产一般为家庭月支出的36倍比较合适，由于周先生家庭收入相对比较稳定，所以保留3倍左右的流动资产即可，应选择25000元。活期储蓄人民币1元起存。当客户需要提前支出未到期的定期储蓄时，支取部分按照支取当日挂牌活期存款利率计息。货币市场基金是基金公司发行的产品，一般可以在基金公司、银行、证券公司和网上第三方销售公司购买。但信托公司不销售货币市场基金。继承从被继承人死亡时开始。()答案：对解析：根据继承法第二条规定，继承从被继承人死亡时开始。关于投资组合

13、的相关系数，下列说法不正确的是()。A:一个只有两种资产的投资组合，当pXY=-1时两种资产属于完全负相关B:一个只有两种资产的投资组合，当pXY=1时两种资产属于完全正相关C:一个只有两种资产的投资组合，当pXY=0时两种资产属于不相关D:一个只有两种资产的投资组合，当pXY=-1时两种资产属于完全正相关答案：D解析：当pXY=1时，X和Y完全正相关；当pXY=-1时，X和Y完全负相关；pXY=0时，X和Y不相关。共用题干大连商品交易所的大豆期货保证金比率为5%，刘先生以3200元/吨的价格买入8张大豆期货合约，每张10吨。根据案例回答52-55题。刘先生必须向交易所支付()元的初始保证金。

14、A:11800B:12000C:12800D:13500答案：C解析：刘先生必须向交易所支付的初始保证金=3200*(10*8)*5%=12800（元）。由于价格下跌，刘先生的浮动亏损=(3200-3100)*80=8000（元）。刘先生保证金账户的余额=12800-8000=4800（元）。维持保证金=3100*80*5%*80%=9920（元）。民事法律关系，是指由民事法律规范所调整的、平等主体之间以()为内容的社会关系。A:民事主体和民事客体B:民事权利和民事义务C:民事权利和民事责任D:民事义务和民事责任答案：B解析：民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义

15、务为内容的社会关系。21年理财规划师历年真题解析8卷 第4卷下列公证不属于涉外公证的是()。A:证明当事人是外国人B:证明对象在国外C:公证书在国外使用D:双方当事人对国外的财产继承发生争议请求公证答案：D解析：公证是一种非诉讼活动，只能证明没有争议的法律行为和有法律意义的事件、文书。对于有争议的财产继承不得申请公证，应当向法院提起诉讼。 远期外汇交易的报价方式中，直接给出远期汇率实际汇价的报价方法称为( )。A直接报价法B间接报价法C名义报价法D实际报价法正确答案：A共用题干李先生年初刚刚买了新房，房屋价值200万元，并为其投保火灾保险，其中，在甲保险公司投保50万元，乙保险公司投保100万

16、。某夜房屋失火，李先生随即进衍抢救，救火开支花了5万元，房屋损失评估为100万元，李先生因为房屋被烧而暂时住宾馆的花费达到2200元。根据案例回答4041题。李先生救火开支应由()承担。A:李先生本人B:甲保险公司C:乙保险公司D:甲和乙保险公司答案：D解析：火灾保险的保险责任包括：火灾及相关风险；各种自然灾害；有关意外事故；施救费用。救火开支属于施救费用，应该由李先生投保的保险公司承担。保险人在经营火灾保险时，有如下除外不保风险：战争、军事行动或暴力行为、政治恐怖活动；核污染；被保险人的故意行为；各种间接损失；因保险标的本身缺陷、保管不善而致的损失，以及变质、霉烂、受潮及自然磨损等。李先生暂

17、住宾馆所花费用属于间接损失，应由投保人自行承担。从静态角度看，五种竞争力量抗衡的结果共同决定着行业的发展方向；从动态角度看，五种基本竞争力量的状况及其综合强度决定着行业内的企业可能获得利润的最终潜力。()答案：错解析：从静态角度看，五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着行业内的竞争激烈程度，决定着行业内的企业可能获得利润的最终潜力；从动态角度看，五种竞争力量抗衡的结果，共同决定着行业的发展方向，共同决定行业竞争的强度和获利能力。 当国际收支失衡时，需要对市场进行适当干预，以实现国际收支平衡，这种干预手段通常包括( )。A由中央银行拨出一定数量的外汇储备，作为外汇平准基金B财政政策C货币政策

18、D汇率政策E直接管制政策正确答案：ABCDE一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连续三年显著超过10%的股票就是()。A:蓝筹股B:绩优股C:垃圾股D:红筹股答案：B解析： 个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款，用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款等消费性个人贷款。具有消费用途( )、贷款额度较高贷款期限( )等特点。A广泛;较短B指定;较短C广泛;较长D指定;较长正确答案：C共用题干章晓睇刚从股市上买了一手JSC公司的股票，成为了JSC公司股东。她想知道她对公司拥有的权利和义务。作为一名理财规划师，你应该如何向她解释。根

19、据案例回答1720题。章晓睇拥有的股东权不包括()。A:召集股东大会B:投票表决C:分取股息红利D:认购新股答案：A解析：股票只是代表股份资本所有权的证书，它本身并没有任何价值，不是真实的资本，而是一种独立于实际资本之外的虚拟资本。股东权是一种综合权利，包括出席股东大会、投票表决、任免公司管理人员等“共益权”，以及分取股息红利、认购新股、分配公司剩余财产等“自益权”。21年理财规划师历年真题解析8卷 第5卷诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了()。A:上诉权B:请求权C:胜诉权D:起诉权答案：C解析：根据民法通则的规定，诉讼时效是消灭时

20、效，时效期间届满以后，权利人丧失的是依诉讼程序强制义务人履行义务的权利，这种权利称为实体意义上的诉讼，即胜诉权，权利人的实体权利并未随之丧失，失去的只是上述依诉讼获得司法保护的权利。共用题干张先生夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，张先生的父母与其同住。请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。根据资料回答15题。张先生有基本医疗保险，而张夫人没有。针对这些情况，理财规划师需要立刻为该家庭增加的保险产品为()。A:张先生的人寿保险B:张先生的意外伤害保险C:张夫人的商业医疗保险D:张夫人的责任保险答案：C解析：张夫人没有基本医院保险，需要另行购买商业医疗保险作为有效的补充。孩子

21、处于活泼好动的小学阶段，平时发生磕碰等意外事件概率相对较高，除了有学生基本保险外还要加强对此阶段孩子的意外伤害风险的保险保障，故需要增加购买孩子的意外伤害保险。基于张先生父母希望把遗产留给自己的孙女作为教育金，但是又担心这笔钱被用作他途的愿望，采用未成年子女信托的方式建立教育基金最为妥当。人寿保险是以人的寿命为保险标的，以人的生或死为保险事件，当发生保险事件时，保险人履行给付保险金责任的一种人身保险。通过购买人寿保险重点保障了可能对家庭造成巨大损失的风险，通过死亡保险金的给付可以使夫妻另一方仍然维持他（她）想要的生活水平。针对张先生经常出差情况，通过购买意外伤害保险，将意外风险转移给保险公司。

22、保险在宏观经济中的作用不包括()。A:增加外汇收入，增强国际支付能力B:有利于社会再生产的顺利进行C:有利于推动社会经济交往D:民事赔偿责任的履行答案：D解析：保险的宏观作用是保险对全社会和整个国民经济总体所产生的影响和效果。其作用为：有利于社会再生产的顺利进行；有利于国民经济持续稳定的发展；有利于科学技术的推广应用；有利于社会的安定；有利于推动社会经济交往；有利于增加外汇收入，增强国际支付能力；有利于实现社会公平推动社会进步。依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于()。A:产业政策的直接干预手段B:产业政策的间接干预手段C:财政政策的直接干预手段

23、D:金融政策的间接干预手段答案：A解析：产业政策是政府为弥补“市场失灵”，或为了在某些领域赶超国际先进水平，增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。产业政策的手段包括如下两种：间接干预手段；直接干预手段。其中，直接干预手段主要是指依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预。共用题干所谓丁克家族是由英文“Dink”（即“DoubleIncomeNoKids”）翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活

24、25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入（为方便计算，假设收入出现在年初）。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长7%的投资组合。根据案例回答2125题。将退休后的收入折现至刚退休时其价值应该为()元。A:968464B:623467C:4976839D:4399093答案：B解析：将退休后的支出折现至刚退休时其价值=15+15/(1+7%)+15/(

25、1+7%)24=187（万元）。将退休后的收入折现至刚退休时其价值=50000+50000/(1+7%)+50000/(1+7%)24=623467（元）。目前的8万元的退休养老资金在退休后的价值=80000*(1+7%)30=608980（元）。夫妇俩还需要准备的退休资金=1870040-623467-608980=637593（元）。夫妇俩每年的投资额=637593/1+(1+7%)+(1+7%)2+(1+7%)29=6750（元）。下列项目中，不允许抵扣进项税额的是()。A:一般纳税人委托修理设备支付的修理劳务费B:商业企业购进用于职工福利的货物C:生产企业销售货物时支付的运费D:工业企

26、业购进用于对外投资的货物答案：B解析：根据增值税暂行条例规定，用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 助理理财规划师经常需要向客户说明人身保险的特点，其中，某些人身保险产品可以进行保单质押贷款是源于人身保险的( )特点。A保险标的的不可估价性B保险金额的定额给付性C责任保险D信用保证保险正确答案：D下列现象中不属于法律事实中的“行为”的有()。A:甲将乙的自行车据为已有B:乙将丙殴打致伤C:丙出版了一本书D:丁被汽车撞伤答案：D解析：民事法律事实分为行为和非行为事实。行为是指人有意识的活动，以是否合法为标准.可分为合法行为和不合法行为；非行为事实又称自

27、然事实，是指与人的意识无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。D项的情形属于事件，而非行为。21年理财规划师历年真题解析8卷 第6卷下列固定资产折旧是指实际计提的折旧费的是()。A:企业化管理的事业单位B:高等学校C:居民住房D:国家机关答案：A解析：各类企业和企业化管理的事业单位的固定资产折旧是指实际计提的折旧费。已知证券组合P是由证券A和B构成，证券A和B的期望收益、标准差以及相关系数如表7-8所示。图那么，()。A:组合P的期望收益介于7.0%7.5%之间B:组合P的标准差介于5%6%之间C:组合P的期望收益介于5.O%5.5%之间D:组合P的标准差介于2

28、%3%之间答案：D解析：证券组合P的期望收益E(rp)=10%*0.3+5%*0.7=6.5%；标准差图。 某客户购买的权益型房地产投资信托(RETTs)中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过( )。A0.5B0.7C0.75D0.8正确答案：C6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为( )元的一次现金支付。A、958.16B、758.20C、1200D、354.32答案：A解析：理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。一般来说，客户声明不包括()。A:已经完整阅读该方案B:信息真实准确，没有重大遗漏C:理财师就重要问题进行了必要解释

29、D:完全接受该建议书的建议答案：D解析：提高销售净利率的主要途径包括()。A:提高债务水平B:扩大销售收入C:降低成本费用D:加快资金周转E:减少存货规模答案：B,C解析：销售净利率反映企业利润与销售收入的关系，其高低能敏感地反映企业经营管理水平的高低。影响销售净利率的主要因素为销售收入与成本费用，因此提高销售净利率有两个主要途径：一是要扩大销售收入，二是要降低成本费用。因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行驶被保险人对第三者请求赔偿的权利，属于()。A:理赔B:委付C:权利代位D:物上代位答案：C解析：权利代位，即因第三者对保险标

30、的的损害而造成的保险事故，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行驶被保险人对第三者请求赔偿的权利。书立()不需要见证人。A:自书遗嘱B:代书遗嘱C:录音遗嘱D:公证遗嘱答案：A解析：A项，自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日。公民在遗书中涉及死后个人财产处分的内容，确为死者的真实意思表示，有本人签名并注明了年、月、日，若无相反证据的，可按自书遗嘱对待。21年理财规划师历年真题解析8卷 第7卷 理财规划师在与客户进行语言交流的过程中，可以使用( )的措辞。A保证B肯定C必然D可能E大概正确答案：DE共用题干张先生，公务员，40岁，家庭月收入7500元，计划买房。需要

31、贷款300000元。假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款。根据案例回答3442题。在等额本息还款的情况下，5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付是()元。A:59922.00B:69922.00C:79922.00D:89922.00答案：A解析：等额本息还款法适用于收人处于稳定状态的家庭，如公务员、教师等。这种方式的优点在于，借款人还款操作相对简单，等额支付月供也方便贷款人合理安排每月收支。张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额=300000*(6%/12)*(1+6%/12)180/(1+6%/12)180-1=2531.57（元）。张先生选择等额本金还款法，其第一个月

32、应还款额=300000/180+(300000-0)*(6%/12)=3166.67（元）。张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额=300000/180+(300000-298333.33)*(6%/12)=1675（元）。在等额本息还款的情况下，张先生总共需要支付的利息=2531.57*180-300000=155682.7（元）。在等额本金还款的情况下，张先生总共需要支付的利息计算如下：(300000-0)+(300000-300000/180*1)+(300000-300000/180*2)+(300000-300000/180*179)*(6%/12)=115750（元）。第

33、一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1041.57=298968.43（元）。以后每月计算应归还利息均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付为59922.00（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1031.57=298968.43（元）。以后每月计算已经归还本金均以上月未归还的本金作为计算基础

34、。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的本金支付为71973.00（元）。A项，在等额本金还款的情况下，第61次的月还款额中的利息=(300000-71973)*6%/12=1140.14（元）。 李四夫妇结婚多年，前不久，李四经助理理财规划师介绍，意识到作为一家之主的责任和重担，遂给自己买了一份人身保险，受益人为妻子。此份保险合同的关系人是( )。A李四B保险公司C李四和保险公司D李四夫妇正确答案：D某投资者以900元的价格购买了面额为1000元、票面利率为12%、期限为5年的债券，那么该投资者的当前收益率为()。A:12%B:13.33%C:8%D:11.11%答案：B解析：Y=12

35、%*1000/900=13.33%。 某投资者1月1日购买了1000股长江电力股票，买入价格为6.50元/股，6月30日将股票全部卖出，价格为7.10元/股，期间每股分红0.20元。则投资者投资该股票的年回报率约为（ ）。A0.1231B0.2462C0.2613D0.1931正确答案：C共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收

36、入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前

37、无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答6886题。刘先生所持有的南方钢铁

38、公司股票至第4年，则该股票价值的现值为()元。A:52.13B:62.13C:72.13D:82.13答案：C解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=(18000-3500)25%-1005*12=31440（元）。刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。南方钢铁公司股票的值=p*A/M=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.2

39、7（元）。股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000（元）。其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=

40、8619400（元）。净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元），红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元

41、），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。结余或超支=710560-473000=237560（元）。2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商

42、业补充保险。纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月()计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。A:工资薪金所得B:偶然收入所得C:其他收入所得D:额外收入所得答案：A解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。作为限制民事行为能力人其()行为无效。A:处理零花钱B:接受别人赠与C:法定代理人反对仍与他人订立劳务合同D:瞒着法定代理人与他人订立劳务合同答案：C解析：限制民事行为能力人未得到法定代理人允许的合同行为，经过法定代理人追认后，该

43、合同行为应属有效民事行为。而未得到法定代理人允许的单方行为，该民事行无效。21年理财规划师历年真题解析8卷 第8卷关于每次收入的确定，()是以每次收入额为应纳税所得额。A:劳务报酬所得B:稿酬所得C:红利所得D:财产租赁所得E:工资、薪金所得答案：A,B,C,D解析：劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得等七项所得都应该按次计算征税。法律赋予本位货币，无论支付额大小，任何人不得拒绝接收的强制流通的能力称为本位货币的()。A:不可替代性B:强制支付性C:法偿性D:最后支付工具性答案：C解析：本位货币具有两项特点：无限的法偿性，法偿性是法律

44、赋予本位货币的一种属性，是法律赋予的强制流通的能力，无论支付额大小，任何人不得拒绝接收；是一切交易行为最后的支付工具。 下列不属于固定收益证券的是( )。A债券B优先股C资产支持证券D基金正确答案：D企业年金理事会由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表应不少于()。A:1/5B:1/4C:1/3D:1/2答案：C解析：本票是债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人。()答案：错解析：题中描述的是汇票的概念；本票是债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定的款项给债权人。助理理财规划师建议客户在进行教育规划时应采取稳健投资策略，原因是()。A:规划时间较短B:规划资金不确定C:资金用途特殊D:投资方向不确定答案：C解析：教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。A:零存整取B:存本取息C:整存零取D:整存整取答案：D解析：下列项目中，不属于资产要素的是()。A.应收账款B.预收账款C.债券D.专利权答案：B解析：资产要素包括各种财产、债权和其他权利。