21年理财规划师考试试题及答案6卷.docx

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1、21年理财规划师考试试题及答案6卷21年理财规划师考试试题及答案6卷 第1卷增值税的税率设有两档，基本税率为17%，低税率为15%。()答案：错解析：本题考查的是增值税的税率，增值税的税率有两档，一般税率为17%，低税率为13%。所以，这道题是错误的。在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要包括()。A:数学期望B:算术平均数C:几何平均数D:中位数E:众数答案：B,C,D,E解析： 对于老李的情况如果要投资B股，则下列说法中正确的是( )。AB股是指外国公司在中国内地注册，在内地上市以人民币标价，但是以外币购买的股票B并不是所有的外币都可以购买B股，只有美元

2、才能购买B股C老李由于手中没有外汇，一次不能投资B股D老李若想投资B股，无需再去开户正确答案：A义务人在诉讼时效届满之后自愿向权利人履行义务的，权利人仍然有权接受，不受诉讼时效限制。()答案：对解析： 薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的B系数分别为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的系数为( )。A0.82B0.95C1.13D1.2正确答案：A21年理财规划师考试试题及答案6卷 第2卷 如果某股票的值为0.8，当市场组合的期望收益率为11%，无风险利率为5%时，该股票的期望收益率为（ ）。A0.138B0.

3、098C0.158D0.088正确答案：B共用题干资料：薛明（男）的叔叔1998年1月过世，在遗嘱中将自己的一处房产留给薛明将来结婚居住。1998年5月，薛明与温惠结婚01998年11月，房屋过户手续正式办理完毕。后夫妻二人又对房子进行了翻修，共花费4万元。2022年3月，薛明在某刊物上发表了一部长篇小说，出版社答应支付一笔稿费，2022年5月，温惠所在单位机构改革，温惠离开单位，并获得一笔再就业补贴金。2022年3月，薛明和温惠协议离婚。2022年5月，出版社寄给薛明稿费5万元。根据资料回答下列问题。以下描述中，()的说法正确。A:薛明的稿费属于夫妻共同财产B:房屋翻修的费用应当由薛明个人承

4、担C:温惠的再就业补贴属于夫妻共同财产D:薛明的长篇小说书稿属于夫妻共同财产答案：A解析：共用题干甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答4347题。甲公司如果作为增值税一般纳税人，适用的税率为()。A:4%B:6%C:17%D:33%答案：C解析：根据中华人民共和国增值税暂行条例第十二条的规定，小规模纳税人增值税征收率为3%。小规模纳税人不得抵扣进项税，所以应纳增值税税额=100*3%=3（万元）。一般纳税人可以抵扣进项税，所以应纳增值税税额=(100-65)*17%=5.95（万元）。当一般纳税人增值税税率为17%

5、，小规模纳税人增值税征收率为3%时，无差别平衡点抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%82.35%，应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税2.95万元(5.95-3)。 理财规划师在和客户沟通时做法正确的是( )。A提问为什么你打算60岁退休B为节省客户时间一次提问两个问题C提问客户不懂的问题以体现自己的专业D在会谈快结束时进行总结正确答案：D 企业年金计划完全由企业自主决策，在我国，职工未能达到退休年龄的经企业股东大会批准也可以领取企业年金。（ ）正确答案：举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄，而是要参照国家统一规定的法定退休年龄。21

6、年理财规划师考试试题及答案6卷 第3卷再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为。一般来说，如果央行提高再贴现率，则货币供给量()。A:增加B:减少C:不确定D:不变答案：B解析：提高再贴现率，贴现给商业银行的货币量就少了，货币供给量会减少。 2022年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，约定婚后财产归各自所有，2022年何先生和朋友合伙做生意，以个人名义向朋友借款30万元，没有说明财产约定情况。不久何先生生意失败，无力支付欠款，朋友将何先生夫妇告上法庭要求支付欠款，则该债务属于( )。A何先生婚前债务B何先生个人债务C何女士个人债务D夫妻共同债务正确答案：D共用题干王女士打算采用

7、个体汽车消费贷款的方式购买一辆车，计划向银行贷款额为20万元。根据案例回答13题。王女士申请个人汽车消费贷款，下列说法不正确的是()。A:汽车消费贷款需有效担保B:汽车消费贷款需专款专用C:个人信用良好D:可以异地贷款答案：D解析：个人消费品贷款的起点金额不低于人民币3000元（含3000元），最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）。个人汽车消费贷款的贷款期限一般为3年，最长不超过5年（含5年）。个人汽车消费贷款目前只能用于购买由贷款人确认的经销商销售的指定品牌国产汽车。贷款人、借款人、汽车经销商、保险人和担保人应在同一城市，贷款不得异地发放。共用题干陈先生夫妇刚生下一子，计划为其上大学准

8、备一笔教育金。现在大学每年学费和生活费需要3万元，年上涨率为10%；陈先生家庭年收入为15万元，年增长率为5%。陈先生现在拿出5万元作为教育金的启动资金，年投资回报率可以达到8%。陈先生的儿子上学时其家庭年收入会上涨为()万元。A:35.48B:36.10C:37.63D:38.27答案：B解析：设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=10,PV=-3,FV=16.68（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=5，PV=-15,FV=36.10（万元）。16.68/36.10=46%。先设置期初模式，然后设置P/YR=1，输入N=4,I/YR=6,PMT=-16.68，PV

9、=61.27（万元）。N=18,I/YR=6,PV=-5,FV=61.27，PMT=-1.52（万元）。共用题干张小姐是某外企的市场部经理，年轻有为，收入可观。最近张小姐打算给自己添置一辆新车，但她前不久刚刚买了房，手中资金有限，一次付清车款有一定困难。针对这种情况，张小姐的理财规划师建议其通过贷款方式购车。根据案例回答5359题。张小姐看中一辆价值25万元的车，如果她选择通过一般的商业银行进行贷款，则至少得有自备款()万元。A:12B:10C:8D:7答案：B解析：个人汽车消费贷款实行“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。汽车贷款期限一般为3年，最长不超过5年（含5年）。银行和汽

10、车金融公司均有权发放个人汽车消费贷款。目前多数银行规定最低首付款为全车售价的40%。目前银行批贷时要考虑到申贷人的户口因素，外省户口者想申请车贷比较困难，通过汽车金融公司，持外省户口消费者在一定条件下也可以申请汽车贷款。虽然银行利率较低，但是金融公司无杂费。21年理财规划师考试试题及答案6卷 第4卷共用题干王先生于2022年在北京购买了一套面积为85平方米的住房，容积率为5.9，每平方米价格为2万元，低于该区域平均价格。王先生家庭每月税后收入为2.5万元，经理财规划师建议，决定贷款购房。如果王先生选择20年期的贷款，利率为6%，则他可以承担的贷款最多不超过()元。A:924552.24B:10

11、46855.79C:1052090.07D:1157645.64答案：B解析：王先生购买的属于普通住房，且面积在90平方米以内，可以享受1%的优惠税率，85*2*1%=1.7（万元）。领取房产证时，需要缴纳5元的印花税。购房时需要考虑的费用除购房款外，还包括契税、印花税、评估费、律师费、保险费、抵押登记费等，但不包括个人所得税。一般用住房负担比衡量月供水平，住房负担比=每月月供/每月税后收入，不应超过30%，所以王先生能承担的月供最多不应超过25000*30%=7500（元）。先设置P/YR=12，然后输入N=240,I/YR=6，PMT=-7500，求得PV=1046855.79（元）。合伙

12、协议未约定合伙企业经营期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，只须提前()日通知其他合伙人即可以退伙。A:15B:30C:20D:60答案：B解析：根据合伙企业法第四十六条规定，合伙协议未约定合伙期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，可以退伙，但应当提前三十日通知其他合伙人。下列不属于政策性银行的是()。A:国家开发银行B:中国进出口银行C:中国农业银行D:中国农业发展银行答案：C解析：C项属于商业银行。国内的实物黄金种类不包括( )。A.金条B.金币C.黄金宝D.金饰品答案：C解析：如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为经济体

13、存在()。A:流动性不足B:流动性过剩C:流动性适当D:流动性缺失答案：B解析：判断流动性过剩还是流动性不足，通常用广义货币的增长速度与经济增长的速度加上通货膨胀率之和进行对比。如果广义货币的增长速度大于经济增长的速度加上通货膨胀率之和，就认为存在流动性过剩；反之，称为流动性不足。21年理财规划师考试试题及答案6卷 第5卷罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。A:1000元B:500元C:800元D:200元答案：C解析：下列保险中，不属于信用保险的是()。A:出口信用保险B:投资保险C:商业信用保险D:诚实保证保险答案：D解

14、析：信用保险是指权利人向保险人投保债务人的信用风险的一种保险。主要种类有：出口信用保险、投资保险、商业信用保险；而诚实保证保险是保证保险的种类之一。凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，可减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，自投产年度起免征企业所得税1年。()答案：错解析：凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，可减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税2年。行业和产业没有严格区别，任何一个行业都可以形成一个产业。()答案：错解析：行业和产业有差别，主要是适用范围不一样，并不是任何一个行业都可以构成一个产业，如国家机关和党

15、政机关行业就不构成一个产业。 在制定综合理财规划方案时，理财规划师通常用一些指标来反映客户家庭的财务状况，其中清偿比率是指客户净资产占总资产的比重，反映客户综合偿债能力的高低。A正确B错误正确答案：A21年理财规划师考试试题及答案6卷 第6卷 魏先生计划买入某公司债券，票面金额为1000元，售价960元，五年到期，年息票率为7%，半年付息一次。如果魏先生买人该债券，则其当期收益率为( )。A0.07B0.0729C0.0313D0.0365正确答案：B()是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。A:商业性银行助学贷款B:财政贴息的国家助学贷款C:

16、“绿色通道”政策D:学生贷款答案：D解析：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。关于住房投资的税收政策，下列说法()正确。A:签订商品房买卖合同时买卖双方需要按照0.3的税率缴纳印花税B:签订个人购房贷款合同时需要按0.05的税率缴纳印花税C:对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税D:居民之间交换住房，不应缴纳契税E:个人出租住房不需缴纳任何税收答案：A,B,C解析：D项，个人购房后与他人进行房屋交换的，如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税；E项，个人出租住房，需要缴纳营业税、印花税、个人所得税和房产税等。单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作( )。A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备答案：B解析：保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下列四项中属于保险合同的特殊性的特点为()。A:双方合同B:附和合同C:最大诚信合同D:实定合同答案：C解析：