2023年半年度财务分析报告范文.docx

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1、2023年半年度财务分析报告范文.doc下面是我为大家整理的半年度财务分析报告范文.doc,供大家参考。20*年 年 1 1- -6 6 月 月 X XX 公司 财务分析 报告摘要20* 年1 1- -6 6 月公司主营业务收入为 xx 万元，营业利润为 xx 万元，营业外收支净额为xx 万元，实现净利润 xxxx 万元。20* 年1 1- -6 6 月公司的主营业务成本为 xx 万元，占主营业务收入的 xx% % ，毛利率为 47% ，期间费用为 xxx 万元，营业利润率为 xxx% % 。20* 年1 1- -6 6 月公司资产总额为 xxx 万元，负债总额为 xxx 万元，所有者权益为

2、xxx 万元 ，资产负债率为 36.94% ，资产净利率为 4.35% ， 净资产收益率为 7.15% 。 一、经营情况分析 20*年 年 1-6 月主 要经营指标完成情况 项目( ( 合并口径) )20* 年1 1- -6 6 月完成( ( 万元) )上年同期( ( 万元 ) 同比增减全年预算( ( 万元) )年度预算完成率主营业务收入 xxxxxxxx41% 主营业务成本 xxxxxxxx43% 期间费用 xxxxxxxx39% 营业费用 xxxxxxxx38% 管理费用 xxxxxxxx44% 财务费用 xxxxxxxx39% 利润总额 xxxxxxxx37% 净利润 xxxxxxxx3

3、7% 经营性现金流 xxxxxxxx-67% 净现金流 xxxxxxxx-116% 销售发货 xxxxxxxx43% 销售回款 xxxxxxxx43% 与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下， 下半 年度将会 有较为显著的增长。经营情况指标同期对比（万元）050010001500200025003000350040004500500055006000650070007500800085009000950010000105001100011500120001250013000销售收入 销售成本 销售毛利 期间费用营业费用管理费用财务费用 利润总额

4、工业产值2023年6月2023年6月主营业务收入中各品种比例金额：万元 品种20*年 年 1 1- -6 6 月9 2023 年 1 1- -6 6 月增减金额比重金额比重XXXXXXXXXXxx xx -0.32% XXXXXXXXXXxx xx 1.38% XXXXXXXXXXxx xx -1.31% XXXXXXXXXXxx xx 0.25% 合计xx100%xx100%20*年 年 1 1- -6 6 月分品种收入与上年同期对比 产品名称20*年 年 1 1- -6 6 月9 2023 年 年 1 1- -6 6 月20* 年与 9 2023 年对比销量( ( 盒) )无税销售额( (

5、 万元) )无税单价销量( ( 盒) )无税销售额( ( 万元) )无税单价销量增长销售额增长增减说明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXX

6、XXXXxxxxxxxxxxxxxxxx价格增长 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增 XXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐减 XXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价下降 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxx

7、xxxxx09年无此销售 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无此销售 XXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量升，价减XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx 合计xxxxxxxxxxxxxxxx总体增长与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX 的销售比重一直缓慢下降、 XXXXXXXXXX 品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的 XXXXX

8、XXXXX 和 XXXXXXXXXX 的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长 12%。20*年 年 1 1- -6 6 月分品种成本毛利与上年同期对比 产品名称20*年 年 1 1- -6 6 月9 2023 年 年 1 1- -6 6 月20* 年与 9 2023 年对比累计销量( ( 盒) )销售成本( ( 万元) )单位成本累计销量( ( 盒) )销售成本( ( 万元) )单位成本0 10 毛利率9 09 毛利率增减说明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升 XXXXXX

9、XXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降 XXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx

10、变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降 XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

11、xxxxxxxxx合计xxxxxxxxxxxxxxxx20*年 1-6 月总体销售毛利率 17.46%，较上年同期 18.46%，下降一个百分比。主要原因为 XXXXXXXXXX 半成品采购成本上涨影响，目前采购价为 8.73 元，去年同期为 7.60 元。XXXXXXXXXX 原料及 XXXXXXXXXX 原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX 的价格已由去年初的 9.40 元/公斤，降至现在的 5.39 元/公斤； XXXXXXXXXX 原料的价格已由去年初的 666.67 元/公斤，降至现在的 401.71 元/公斤；二、现金流量情况 现金流量项

12、目与去年同期对比变动情况金额：万元 现金流量项目20*年 年 1-6 月 2023 年 年 1-6 月 增减额增减比例销售商品、提供劳务收到的现金 xxxxxx10% 购买商品、接受劳务支付的现金 xxxxxx26% 支付给职工及为职工支付的现金 xxxxxx5% 支付的各项税费 xxxxxx7% 支付的其他与经营活动有关的现金 xxxxxx12% 经营活动产生的现金流量净额xxxxxx161%购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 xxxxxx220% 现金及现金等价物净增加额xxxxxx163%合并现金流量表 1 1- -6 6 月发生数（万元）序项目名称1 1 月2 2 月3 3

13、月4 4 月5 5 月6 6 月合计01 销售商品、提供劳务收到的现金 xxxxxxxxxxxxxx03 收到的其他与经营活动的现金 xxxxxxxxxxxxxx04 购买商品、接受劳务支付的现金 xxxxxxxxxxxxxx现金流量对比分析图(单位:万元)01,0002,0003,0004,0005,0006,0007,0008,0009,00010,00011,00012,00013,00014,00015,000销售商品、提供劳务收到的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金202

14、3年6月2023年6月05 支付给职工以及为职工支付的现金 xxxxxxxxxxxxxx06 支付的各项税费 xxxxxxxxxxxxxx07 支付的与其他经营活动有关的现金 xxxxxxxxxxxxxx11 收到的其他与投资活动有关的现金 xxxxxxxxxxxxxx经营活动产生的现金流量净额xxxxxxxxxxxxxx12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 xxxxxxxxxxxxxx16 借款所收到的现金 xxxxxxxxxxxxxx18 偿还债务所支付的现金 xxxxxxxxxxxxxx19 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 xxxxxxxxxxxxxx20 支付的

15、其他与筹资活动有关的现金 xxxxxxxxxxxxxx现金及现金等价物净增加额xxxxxxxxxxxxxx从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在 XXXXXXXXXX ，因此提前采购原料投入生产；2、因应预测的销售增长而准备货源；3、在原料价格回落后的采购；20*年 年 1 1- -6 6 月主要采购付现流向 （万元）项目金额项目金额XXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXX

16、XXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxx小计xx小计xx总计xx三、财务状况分析 （一）、资产情况2023年6月30日资 产 构 成 图(单位:万元)应收帐款净额31%其他应收款19%预付帐款1%存货15%长期投资2%货币资金16%应收票据4%无形资产0%递延所得税资产1%固定资产净额11% 20*年 年 1 1- -6 6 月产成品库存与上年同期对比品种名称20* 年库存数量（盒）20* 年库存金额（万元）9 2023 年同期库存数量（盒）9 2023 年同期库存金额）（万元）金额增长xxxxxxxxxx

17、18% xxxxxxxxxx13% xxxxxxxxxx-11% xxxxxxxxxx131% xxxxxxxxxx-28% xxxxxxxxxx20% xxxxxxxxxx392% xxxxxxxxxx671% xx 汇总xxxxxxxx14%XXXXXXXXXXxxxxxxxx84% XXXXXXXXXXxxxxxxxx31% XXXXXXXXXXxxxxxxxx-1% XXXXXXXXXXxxxxxxxx-2% XXXXXXXXXXxxxxxxxxxx 汇总xxxxxxxx52%XXXXXXXXXX xxxxxxxx142% XXXXXXXXXX xxxxxxxx62% XXXXXXXX

18、XX xxxxxxxx139% XXXXXXXXXX 汇总xxxxxxxx103%XXXXXXXXXX xxxxxxxx-70% XXXXXXXXXX xxxxxxxx890% XXXXXXXXXX xxxxxxxxXXXXXXXXXX xxxxxxxxXXXXXXXXXX xxxxxxxxXXXXXXXXXX 品种汇总xxxxxxxx1143%XXXXXXXXXX xxxxxxxx86% XXXXXXXXXX xxxxxxxx-55% XXXXXXXXXX xxxxxxxx-100% 其它 xxxxxxxx xx xx xx 汇总xxxxxxxx- - 27%合计xxxxxxxx120%（二

19、）、负债情况 2023年6月30日负 债 构 成 图(单位:万元)应付帐款66%短期借款22%应付工资3%应交税金2%其他应付款7%截止 20*年 年 6 6 月短期借款明细序贷款行金额期限年利率性质担保方式1 XXXXXXXXX XX00 万元 20*年 1 月 1 日-2023 年 1 月 1 日 5.31% 经营性周转 授信 2 XXXXXXXXX XX00 万元 20*年 1 月 1 日-2023 年 1 月 1 日 5.31% 经营性周转 授信 3 XXXXXXXXX X00 万元 20*年 1 月 1 日-2023 年 1 月 1 日 5.84% 经营性周转 母公司担保 4 XXX

20、XXXXXX X00 万元 20*年 1 月 1 日-2023 年 1 月 1 日 5.84% 经营性周转 母公司担保 合计0 1500 万元四、综合财务指标分析 （一）、净资产收益率 1、20*年 1 - 6 月净资产收益率为 7.15%，较上年同期的 6.38%，增长 12%：、销售净利率为 6.17%，较上年同期的 5.25%增加 0.92%。、资产周转率为 1.16，较上年同期 1.21，下降 0.05。、权益乘数（与资产负债率同向变化）为 1.59，上年同期的1.58 加 0.01 以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率（净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘负 债 对 比(单位:万元)0.00500.001000.001500.002000.002500.003000.003500.004000.004500.005000.00短期借款 应付帐款 应付工资 应交税金 其他应付款2023年6月2023年6月数）。本期净.