理财规划师模拟试题5节.docx

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1、理财规划师模拟试题5节理财规划师模拟试题5节 第1节某客户对一笔4800元的信用卡消费进行分期，分成12期偿还，每期偿还额度为431.68元，按照银行一年期存款利率3.25%对分期款项进行折现，相当于一次性支付给银行()元。A:5207.24B:5180.16C:5100.14D:5090.11答案：D解析：本题考查的是货币时间价值的计算。首先设置P/YR=12，输入N=12,I/YR=3.25，PMT=-431.68，计算得出PV=5090.11。共用题干某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的

2、概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。根据案例回答5054题。根据确定性风险节税原理，该企业应作出的选择是()。A:选择甲方案B:选择乙方案C:选择甲方案并加大投资D:选择乙方案并加大投资答案：B解析：第一年纳税期望值=100*20%+150*50%+180*30%=149（万元）；第二

3、年纳税期望值=120*40%+160*40%+170*20%=146（万元）。第一年纳税期望值=120*30%+140*30%+180*40%=150（万元）；第二年纳税期望值=130*50%+150*20%+160*30%=143（万元）。纳税期望值的现值=149/(1+10%)+146/(1+10%)2=256.12（万元）。纳税期望值的现值=150/(1+10%)+143/(1+10%)2=254.55（万元）。在考虑时间价值的情况下，甲方案纳税现值大于乙方案纳税现值（256.12万元254.55万元）。乙方案节税，因此应选择乙方案。但若加大了投资，对各年的应纳税额将需重新估计，并重新计

4、算各方案的纳税现值，根据新的计算结果做出选择。 理财规划师设计好理财方案并交付客户，也就意味着理财方案的最终确定。（ ）正确答案：理财规划师设计好理财方案并交付客户，并不意味着理财方案的最终确定。在与客户进一步沟通过程中，或与客户深入分析研究理财方案后，可能会发现方案中存在的某些不足。理财规划师应当根据客户的意见和具体情况，对理财方案做进一步的修改，并最终确定整个方案。下列关于股份回购说法错误的是()。A:股份回购分为公开市场回购和要约回购B:股份要约回购的执行成本较低C:股份回购可以改变公司的资本结构，提高财务杠杆率D:股份回购可能对公司的经营造成负面影响答案：B解析：与公开市场回购相比，要

5、约回购通常被市场认为是更积极的信号。但溢价的存在也使得这种回购方式的执行成本较高。在()计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。A:历史成本B:可变现净值C:现值D:重置成本答案：C解析：本题考查的是现值的定义。在现值的计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、()和依法缴纳税款等。A:接受财务处理B:接受财务检查C:进行资产清理D:接受税务检查答案：C解析：股价波动与经济周期相互关联，这给我们如下启示，具体包括()。A:经济素有“证券市场晴雨表”之

6、称B:经济总是处在周期性运动中C:收集有关宏观经济资料和政策信息，随时注意动向D:把握经济周期，认清经济形势E:经济的景气来临之时首先上涨的股票往往在衰退之时首先下跌答案：B,C,D,E解析：股价波动与经济周期相互关联，给我们的启示包括(1)经济总是处在周期性运动中。(2)收集有关宏观经济资料和政策信息，随时注意动向。(3)把握经济周期，认清经济形势。(4)经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时首当其冲下跌。王先生有一个投资项目，若前三年每年年末投入100万元，第四年年末分红80万元，第五年年末分红150万元，第六年年末和第七年年末分别都分红200万元，而王先生要求的回报率为15%

7、，该项目的净现值为()万元。A:510.29B:53.65C:161.69D:486.84答案：B解析：净现值=未来报酬的总现值-初始投资现值=-100*（P/A，15%，3）+80/(1+15%)4+150/（1+15%）5+200/（1+15%）6+200/（1+15%）7=53.65（万元）。理财规划师模拟试题5节 第2节下列财务比率反映企业短期偿债能力的是()。A.现金比率B.资产负债率C.产权比率D.利息保障倍数答案：A解析： 小钱2022年与金小姐相识并相恋，二人决定2022年10月举行婚礼，但金小姐的母亲要求小钱在结婚前购买房屋用于结婚，于是小钱2022年12月首付20万元购买了

8、总价60万元的房屋一套，2022年3月二人登记结婚，并于10月举办了婚礼。2022年二人因性格不和离婚，则该房屋( )。A属于小钱的婚前个人财产B二人的婚前共同财产C夫妻共同财产D小钱的婚后个人财产正确答案：A陈先生急需一笔短期资金用于日常生活开支，则他适合采用的融资工具不包括()。A:信用卡B:保单质押融资C:借高利贷D:典当融资答案：C解析：个人现金规划的主要工具有信用卡融资、保单质押融资和典当融资。 一份合法有效的遗嘱，必须具备的条件有A.遗嘱人立遗嘱时必须具备遗嘱能力B.遗嘱必须是遗嘱人的真是(真实)意思表示C.遗嘱内容必须合法D.遗嘱必须符合法定形式E.遗嘱继承人必须是遗嘱人的子女

9、答案：A,B,C,D解析： 适合用来筹备子女教育金的投资工具是( )。A权证B教育储蓄和教育保险C期货D外汇正确答案：B如果现值和利率是固定的，那么计算利息的期数越多，复利的终值也越大。()答案：对解析：复利终值计算公式：FV=PV(1+i)n。PV为现值，i为利率，n是计算利息的期数，期数越多，复利的终值也越大。王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，最符合王老板要求的个人理财服务类型是()。A:大众银行大众理财B:富裕银行贵宾理财C:私人银行财富管理D:外资银行VIP服务答案：C解析：私人银行财富管理服务是提供高端金融服务的理财服务类型，其业务基础是高

10、净值财富，服务对象是拥有高净值财富的个人，目的是以客户需求为核心提供个性化金融服务。产业结构的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。A:支柱产业B:主导产业C:瓶颈产业D:朝阳产业E:上游产业答案：A,C,E解析：理财规划师模拟试题5节 第3节 法定继承以一定的人身关系为基础。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：需求拉动型通货膨胀的原因是()。A:总需求大于总供给B:货币工资增长率超过劳动生产率增长率C:垄断利润提高D:需求结构转移答案：A解析：需求拉动型通货膨胀是指在一定时期内，消费需求和投资需求的增加超过了商品与劳务供给量的增加

11、，导致商品与劳务供不应求，物价上涨。这种类型的通货膨胀又被形象的描述为“过多的货币追逐过少的商品”。依据荣氏模型，可以将人的心理划分为()。A:外在感应型B:直觉型C:思想型D:现实型E:内在感应型答案：A,B,C,E解析：荣氏模型是瑞士心理学家卡尔荣格(CarlJung)在1920年提出的，他将人的心理分为四种基本类型：外在感应型、直觉型、思想型和内在感应型。经济杠杆干预手段和信息诱导手段两者之间的根本差别在于( )。A.控制于政府手中的外生变量变化的具体范围B.控制于政府手中的内生变量变化的具体范围C.控制于政府手中的外生变量变化的具体值D.控制于政府手中的内生变量变化的具体值答案：A解析

12、：接上题，如果刘女士已经在另外的账户中为儿子准备好了大学学费，该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消费，则她的儿子届时每个月初可以有(A)元的生活费。A.3450.18B.3477.65C.3458.44D.3466.09答案：A解析：无效民事行为的法律后果不包括()。A:返还财产B:强制履行C:赔偿损失D:追缴财产答案：B解析：无效民事行为是指已经成立，但欠缺法定有效要件，以致行为人意欲的法律效果不能实现的民事行为。无效的民事行为也能产生一定的法律后果，包括：返还财产；赔偿损失；追缴财产。名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。A:名义利率=

13、实际利率+通货膨胀率B:名义利率=实际利率-通货膨胀率C:名义利率=实际利率通货膨胀率D:名义利率=实际利率*通货膨胀率答案：A解析： 法定存款准备金率越高，存款扩张范围越大，即商业银行准备金越多。A正确B错误正确答案：B理财规划师模拟试题5节 第4节 通过证券投资基金投资于股票市场的主要好处包括（ ）。A分散风险B多种产品选择C良好的流动性D基金管理公司提供的全面服务E规模经济降低成本正确答案：ABCDE共用题干张强夫妇生有一子张瑞，一女张欣。两个孩子先后成家，张欣嫁给李明。由于张瑞在外地工作，张强夫妇一直住在张欣家里，由张欣夫妇照料。2022年张欣因意外事故不幸身亡，李明通知张瑞将父母接回

14、家，但是张瑞一直以各种理由推脱，也不给付生活费。无奈之下，李明只好继续赡养岳父母。2022年，张强夫妇双双离开人世，留下了一笔遗产，关于遗产的分割问题，张瑞和李明产生了纠纷，二人诉至法院。根据案例回答4547题。关于李明和张强夫妇之间的关系，以下说法正确的是()。A:李明不得作为张强夫妇的第一顺序继承人B:李明与张强夫妇之间属于拟制血亲关系C:李明与张强夫妇之间没有赡养和抚养的权利和义务D:李明与张强夫妇之间可以相互继承答案：C解析：我国继承法第十二条规定，丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父、岳母尽了主要赡养义务的，可以作为第一顺序继承人。李明作为丧偶女婿，对岳父母尽了主要的赡养义务，可以作为第一

15、顺序继承人继承张强夫妇的遗产。儿媳、女婿与公婆、岳父母之间是以婚姻关系为纽带而产生的亲属关系，属于姻亲关系。姻亲间没有法定的权利和义务，因而，李明和张强夫妇之间没有赡养、抚养的权利义务关系。但是，由于李明尽了赡养的主要义务，享有对岳父岳母的继承权，这里只是李明对张强夫妇享有继承权，张强夫妇对李明并不具有继承权，故他们之间不能相互继承。根据我国继承法第十三条的规定，对被继承人尽了主要扶养义务或与被继承人共同生活的继承人分配遗产时，可以多分。有扶养能力和有扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时应当不分或少分。本题中李明尽了主要的赡养义务，可以多分，而张瑞在有扶养能力的条件下，拒绝扶养，其应不

16、分或者少分遗产。按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为()。A:需求拉动型通货膨胀B:传导型通货膨胀C:成本推动型通货膨胀D:输入型通货膨胀E:结构型通货膨胀答案：B,E解析：消费税的征税范围不包括()。A:烟、酒B:贵重首饰C:小汽车D:电视答案：D解析：消费税将一些过度消费会对人身健康、社会秩序、资源环境造成危害的特殊消费品（如烟、酒、鞭炮、实木地板、汽油、柴油等）和非生活必需品中的某些奢侈品（如化妆品、贵重首饰、珠宝玉石、高尔夫球具等），以及高能耗或高档消费品（如小汽车、摩托车、游艇等）纳入其征税范围，体现了国家引导消费方向、调节消费结构、公平收入分配的政策意图。 会计的最基本功能是会计

17、监督。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：常见的统计图方式有()。A:直方图B:散点图C:饼状图D:盒形图E:对比图答案：A,B,C,D解析：依据生命周期理论与家庭模型，客户在整个生命周期的理财规划内容包括()。A:现金规划B:退休养老规划C:投资规划D:税收筹划E:教育规划答案：A,B,C,D,E解析：依据生命周期理论与家庭模型，客户在整个生命周期的理财规划内容包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。复利终值在理财计算中常见的应用不包括()。A:计算存款本利和B:计算多笔投资的终值C:计算单笔投资到期可累积的投资额

18、D:计算考虑通货膨胀因素后维持购买力水平的名义目标价位答案：B解析：B项，复利终值通常用于计算单笔投资的财富累积成果，而计算多笔投资的终值不在复利终值的计算范围内。理财规划师模拟试题5节 第5节 甲和乙签订合同，约定违约金为5万元，后来甲违约，给乙造成近10万元的损失，则( )做法正确。A甲的实际赔偿数额不会超过5万元B乙可以请求甲双倍支付违约金C甲必须赔偿乙所有的损失D乙只能请求人民法院予以适当增加违约金正确答案：D下列关于债券到期收益率公式的说明，正确的是()。A:到期收益率的日计数基准均采用“实际天数/365”方式，即一年按365天计算，一月按实际天数计算，闰年的2月29日照计不误B:债

19、券的剩余期限规定为从交割日开始到债券到期日截止的实际天数所包含的付息周期数，若为小数，则四舍五入C:最后付息周期是指附息债券处在上一次利息已经支付过、只剩下最后一次利息尚未支付的时期，如果债券是半年付息一次，则最后付息周期指债券续存期的最后一年D:对一年付息多次的债券：w=D/当前付息周期的实际天数，其中D为从债券交割日距最近一次付息日的天数答案：D解析：A项，闰年的2月29日一般不计息；B项，债券剩余期限若为小数，不做处理；C项，半年付息一次的债券，最后付息周期为债券续存期的最后半年。当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示这两个随机变量之间()。A:几乎没有什么相关性B:近乎完

20、全负相关C:近乎完全正相关D:可以直接用一个变量代替另一个答案：B解析：相关系数的大小在+1和-1之间。如果=1，则X和Y有完全的正线性相关关系；如果=-1，则两者有完全的负线性关系；如果=0，则称X和Y不相关。 某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性( )。A较低B不变C较高D不确定正确答案：C(GDP)=C+l+G+(XM)，公式中的G是指( )。A.政府支出B.政府购买C.政府转移支付D.A或B答案：C解析：理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，()说法正确。A:严格按照客户提供的财产情况进行计算B:认为遗产就是客户的净资产总额C:

21、计算遗产价值要考虑客户的负债情况D:遗产价值要根据其支付价值来计算答案：B解析：国际收支平衡表由三部分构成：经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目。其中资本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它由()构成。A:资本转移B:直接投资C:证券投资D:非生产、非金融资产交易E:储备资产答案：A,D解析：资本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它由两部分组成：资本转移；非生产、非金融资产交易。其中，资本转移是指涉及固定资产所有权的变更及债权债务的减免等，并导致一方或双方资产存量发生变化的转移项目。众多财务分析的方法中，()是最简便但揭示能力最强的评价方法。A:比较分析法B:百分比分析法C:比率分析法D:因素分析法答案：C解析：财务分析的基本方法主要包括比较分析法、百分比分析法、比率分析法、因素分析法等。其中，比率分析法是指将企业某个时期会计报表中不同类别但具有一定关系的有关项目及数据进行对比，以计算出来的比率反映各项目之间的内在联系，据此分析企业的财务状况和经营成果的方法。它是最简便，但揭示能力最强的评价方法，其突出的特点在于能将现金流量表同资产负债表和利润表有机地联系在一起。