理财规划师历年真题解析8章.docx

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1、理财规划师历年真题解析8章理财规划师历年真题解析8章 第1章 张先生，公务员，40岁，家庭月收入7500元，计划买房。需要贷款300000元。假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款。在等额本息和等额本金两种还款方式间，张先生应该选择( )。A等额本盘还款法B等额本息还款法C任意选择D在两种还款方式下，张先生都负担太重，应当延长还款期限正确答案：B甲、乙公司于2022年3月10日签订买卖合同，3月15日甲公司发现自己对合同标的存有重大误解，遂于3月20日向法院请求撤销该合同，4月10日法院依法撤销该合同。下列表述中，符合合同法规定的是()。A:合同自3月10日起归于无效B:合同自3月1

2、5日起归于无效C:合同自3月20日起归于无效D:合同自4月10日起归于无效答案：A解析：被撤销的合同同无效合同一样，自始没有法律约束力。共用题干叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2022年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2022年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2022年7月，叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2022年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和

3、开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2022年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万，但没有指定受益人。根据案例，回答512题。叶强拒绝按照遗嘱处理财产，下列()理由可以使他的要求成立。A:他是惟一合法的继承人，应该继承所有遗产B:叶天是无民事行为能力的人，遗嘱无效C:遗产应当保留叶明的份额D:遗产中应有他的必留份额答案：C解析：遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式。法定继承是指按照法律规定来处理遗产继承的一种方式，它涉及继承人的范围、继承的顺序以及遗产分配的原则三个方面的问题，也叫作无遗嘱继承。法定继承的顺序有两个：第一顺序为配

4、偶、子女、父母；第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，又叫指定继承。遗嘱可采取公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱以及录音遗嘱、口头遗嘱的形式。遗嘱继承优于法定继承。遗赠是指公民以遗嘱方式将遗产的一部分或全部赠给国家、集体组织、社会团体或者法定继承人之外的人。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤销。遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给

5、学生胡志军，所以叶强不是惟一合法的继承人，其第二继承人包括叶天的兄弟姐妹即叶明，且特殊情形特殊处理：基于对弱者一贯同情和照顾的立场，对于生活有特殊困难并且缺乏劳动能力的法定继承人，“应当”多分；而叶明身体残疾，生活不能自理，遗产应当保留叶明的份额。第一继承人包括：父母、子女、配偶、尽了主要赡养义务的丧偶儿媳或者丧偶女婿、名为养孙子女的养子女、代位继承人、胎儿，所以叶强作为叶天的儿子属于法定第一顺序继承人。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产

6、份额。而遗产中未保留叶明的份额，所以其无效，胡志军最后不能取得对房子的继承。遗赠是单方的、无偿的法律行为，只须遗赠人一方作出意思表示即可成立，并不需要征得受赠人的同意。但遗赠不同于生前赠与，必须在形式上和内容上具备设立遗嘱的法定要件方为有效。从上题知：遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素，遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿，所以遗嘱并不能完全消除争议。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。所以叶明可以获得部分。由题意叶天的妻子早已

7、亡故，所以理财规划师分析本案例时，不需要了解客户婚姻的有效性，而且遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额，叶明可以获得部分，所以叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托。 国内生产总值是指一个国家在某一时期(通常为一年)内所销售的所有最终产品和服务的价值总和，是衡量宏观经济运行规模的最重要的指标。A正确B错误正确答案：B 适合用来筹备子女教育金的投资工具是( )。A权证B教育储蓄和教育保险C期货D外汇正确答案：B共用题干小王今年17岁，父母离异，现父母均已再婚，小王一直由奶奶扶养长大。初中毕业后与叔叔合伙开了一家饭店，在一次车祸中，小王重伤

8、丧失劳动能力。根据案例回答3537题。如果小王跟随母亲一起生活，一次将邻居家的小孩打伤，花去医药费5000元。下列说法正确的是()。A:只能由小王赔偿B:只能由小王的母亲赔偿C:由小王的父亲和母亲共同赔偿D:在小王的母亲无力赔偿的情况下，由小王的父亲赔偿答案：D解析：根据婚姻法第二十九条规定，离婚只能消除夫妻关系，不能消除父母子女的关系。离婚后，子女无论由父亲还是由母亲抚养，仍是父母双方的子女。在男女双方离婚后，双方均具备亲自抚养、子女随一方共同生活的条件下，应当亲自行使抚养教育孩子的权利与义务，祖父母对小孩的抚养教育，仅是帮忙性质的抚助，绝不能替代父母任何一方对子女的抚养与教育。未成年人造成

9、他人伤害的，其父母都有义务对受损害方给予赔偿。如果父母已经离婚，未成年人对他人造成伤害的，一般由与子女共同生活的一方承担民事责任；如果独立承担责任确实有困难，可以与另一方共同承担责任。随着社会主义制度的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是()。A:社会保险是企业通过立法建立的一种商业保障制度B:社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点C:社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险D:社会保险是社会保障制度的重要组成部分.答案：A解析： 某只股票今天上涨的概率为34%，下跌率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是( )。A0.26B0.34C0.6D0.19正

10、确答案：D在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有()。A:理财规划师应以个人的名义与客户签订合同B:理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改C:合同签订完毕后，理财规划师应自己保留原件，并将复印件交给所在机构存档D:不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导信息E:理财规划合同宜采用书面形式答案：D,E解析：理财规划师历年真题解析8章 第2章小张希望获得短期的资金，可以采用保单质押的方式融资，并不是所有的保单都可以质押，下列四项中，可以作为质押品的保单为()。A:医疗保险保单B:意外伤害保单C:养老保险保单D:财产保险保单答案：

11、C解析：保单质押贷款是指保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。质押保单本身必须具有现金价值，因此，可以作为质押品的保单有养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同。 若郑女士选用了等额本金还款法。8年后郑女士有一笔10万元的偶然收入。她计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望还款期限不变，接下来的第一个月还款额为（ ）。A780.68元B880.68元C855.56元D955.56元正确答案：D基本的家庭模型有三种：青年家庭、中年家庭和老年家庭。答案：对解析：在分业经营模式下，商业银行绝对不可以经营非银行业务；同样，非银行金融机构也

12、绝对不可以办理银行业务。()答案：错解析：分业经营模式的分业是相对的，而不是绝对的，分业模式下商业银行同样可以经营非银行业务；同样，非银行金融机构也可以办理银行业务。以下对国际收支相关概念的表述，正确的是()。A:国际收支相等称为国际收支平衡B:收入总额大于支出总额，称为国际收支顺差C:支出总额大于收入总额，称为国际收支逆差D:逆差表示对外负债，一般要用外汇或黄金偿付E:国际收支顺差又称国际收支盈余答案：A,B,C,D,E解析：国际收支相等称为国际收支平衡，否则为不平衡。收入总额大于支出总额称为国际收支顺差，或称国际收支盈余；支出总额大于收入总额称为国际收支逆差，或称国际收支赤字。逆差表示对外

13、负债，一般要用外汇或黄金偿付。 债券投资者可能遭受的风险有（ ）。(1)利率风险(2)信用风险(3)提前偿还风险(4)通胀风险(5)流动性风险(6)汇率风险A全都是B除(4)以外C(1)(2)(3)(4)D(1)(2)(5)正确答案：A下列选项中，属于衍生金融工具的是(）。A:商业票据B:金融期货C:债券D:股票答案：B解析：衍生金融工具是在原生金融工具基础上派生出来的各种金融合约及其组合形式的总称，主要包括金融期货、金融期权和金融互换等。权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。A:加强经营管理，提高销售净利率B:加强

14、资产管理，提高其利用率和周转率C:加强负债管理，降低资产负债率D:在资产总额不变条件下，适当开展负债经营答案：C解析：本题考查的是杜邦财务分析的主要作用。权益净利率与销售净利率、资产周转率和权益乘数有关。销售净利率取决于企业的经营管理，资产周转率取决于投资管理，权益乘数取决于筹资政策。权益乘数主要受资产负债率指标的影响，负债比率越大，权益乘数就越高，在资产净利率不变的情况下，权益净利率也会越高。下列统计指标中，属于相对指标的有()。A:城镇登记失业率B:人均居民个人卫生支出C:居民消费价格指数D:第三产业贡献率E:人口自然增长率答案：A,C,D,E解析：B项，人均居民个人卫生支出是平均指数。理

15、财规划师历年真题解析8章 第3章在其他条件不变的情况下，如果自然资源的供给增加，会使得长期总供给曲线()。A:左移B:右移C:斜率变小D:斜率变大答案：B解析：假设其他条件不变的情况下，一般来说，自然资源发现使得长期总供给曲线右移，而自然灾难、原材料的涨价都会导致长期总供给曲线的左移。 夫妻财产协议要根据( )制定。A合同法B婚姻法C物权法D继承法正确答案：B()是指一国货币的汇率水平。A:货币的对内价值B:货币的对外价值C:货币的购买力D:货币的交换价值答案：B解析：货币的对内价值是指货币的交换价值，即货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力。货币的对外价值是指一国货币对外的

16、兑换能力，通常通过汇率来表现。共用题干资料：X股票与Y股票的收益状况如下：图根据资料回答108112题。股票X与股票Y的标准差是()。A:0.0566B:0.0671C:0.0985D:0.1118E:0.1273答案：B,E解析：遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承。答案：错解析： 为研究基金企业的整体运行情况，某研究所抽取80家基金公司作为研究对象，则选取的80家基金公司在统计学中被称为( )。A总体B个体C样本D众数正确答案：C甲向乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为()万元。A:5.82B:6.00C:6.08

17、D:6.22答案：B解析：本题考查的是单利的本息和计算。本息和=本金+利息=50000+50000*4%*5=60000元。下列属于商业贷款的基本程序的是()。A:贷款申请，住房公积金管理中心审查批准，办理贷款手续，受托银行放款，按期还款，贷款结清B:贷款申请，银行审贷，签订合同，发放贷款，按期还款，贷款结清C:贷款申请，住房公积金管理中心审查批准，签订合同，发放贷款，按期还款，贷款结清D:贷款申请，银行审贷.签订合同，受托银行放款，按期还款，贷款结清答案：B解析：A项是住房公积金贷款的程序。共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二三年前因为车

18、祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答7278题。冯老先生的遗产总计()。A:40万房产，存款20万B:40万房产，存款10万C:20万房产，存款10万D:存款10万答案：C解析：本案涉及到了法定继

19、承、遗嘱继承和代位继承。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死亡后发生效力的民事行为。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公证遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准；没有公证遗嘱的，以最后所立的遗嘱为准。房产和存款都属于夫妻的共同财产，夫妻双方各占一半，则冯老先生的遗产包括价值20万元的房产和10万元的存款。根据相关规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。当立有数份遗嘱，且内容相抵触时，以最后的遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老先生的老伴将获得冯老先生的所有遗产，即价值20万元的房产和1

20、0万元的存款。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯枫没有任何遗产可以继承。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老大没有任何遗产可以继承。理财规划师历年真题解析8章 第4章在进行住房消费规划时，提前还款通常发生于以下情况()。A.借款人在贷款时对自身的偿还能力估计不足B.借款人在贷款时根据成本效益原则使用较大的住房贷款额度，而将自有资金投入其他高利润的项目，贷款后投资项目收益情况发生改变，借款人因调整投资组合而提前偿还贷款C.借款人在贷款一段时间后收入增加，财务状况改善，有能力提前还款。D.为了使自己的信用记录保持良好，提前还贷E.以上说法都不对答案：A,B,C解析：共用题干肖先生与

21、肖女士1988年结婚，婚后有一子肖宁，一女肖玉。1992年肖先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，肖女士带着两个孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如己出，并出资10万元与朋友共同经营了一家公司，占有50%的股份。1998年肖先生的父亲去世，留有遗产10万元，并留下自书遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，肖先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2022年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2022年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2022年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其

22、他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。根据案例回答7986题。肖先生去世后，肖宁可继承()万元的遗产。A:0B:1C:2D:3答案：B解析：肖先生遗产的受益人为肖宁、肖玉、肖女士和肖先生的父母。肖先生的遗产5万元，每人可获得1万元。由于肖先生的父亲留有遗嘱，所以肖先生父亲的遗产应该按照遗嘱继承。肖女士只能获得肖先生留下来的遗产1万元。按照相关法律规定，赵先生的法定继承人是其子女、配偶和父母（都已去世），即赵金、肖宁、肖玉和肖女士。赵先生为金女士购买的价值30万元的房产属于他和肖女士的共有财产。赵先生去世后，赵先生和肖女士的家庭财产共计为30+80+100/2=160（万元）。本案中

23、，赵先生父亲的遗产分割前赵先生也去世了，存在转继承关系。转继承是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡，该继承人的法定继承人代其实际接收其有权继承的遗产。在赵先生及其父亲去世时，肖女士可继承80/4+40/4=30（万元）。肖女士共拥有的财产为30+160/2+1=111（万元）。共用题干李先生（40岁）是某私企老板，年收入约30万元。李太太（38岁）是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。李先生的母亲与李先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。根据案例回答5458题。李先生往年都给自己的侄子侄女们送红包，今年李先生想送个有新意的红包，免得小孩子乱花钱，准备送每个小孩一份教育

24、保险。您对李先生的做法怎么看？()A:李先生与自己的侄子不是直系亲属，不能送保险B:李先生与自己的侄子是亲戚，可以送保险C:李先生为他们投保，受益人可以写自己D:保险不是礼物，不能用来送答案：A解析：根据可保利益原则，在订立和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保险标的必须具有可保利益，如果投保人对保险标的不具有可保利益，签订的保险合同无效。李先生与自己的侄子不是直系亲属，没有可保利益，不能送保险。胆结石不在李先生投保的重大疾病险的承保范围内，保险公司不予赔付。按照我国法律的有关规定，保险合同争议的解决方式主要包括：协商；调解；仲裁；诉讼。下列关于遗嘱的实质要件的描述不恰当的是()。A:遗

25、嘱人须有遗嘱能力B:遗嘱可以取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权C:遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示D:遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产答案：B解析：遗嘱是遗嘱继承和遗赠的前提和依据，是当事人按照自己的意愿进行财产传承的有效工具之一。遗嘱的有效要件包括形式要件和实质要件，实质要件包括以下五个方面：遗嘱人须有遗嘱能力；遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示；遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权；遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产；遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德。共用题干林先生今年30岁，是一名民营企业家，林太太27岁，婚后在家做全职家庭主妇。林先生收入状况较好，但夫妻

26、双方均无社保，对退休后的生活有些担心，于是计划现在就开始做养老金准备。林先生预计30年后退休，现在家庭每年的生活费为10万元，他计划一次性投入20万元成立一个养老金账户，每年再投入一笔资金。假设通货膨胀率为3%，投资收益率退休前为8%，退休后为3%。林先生每年需要投入()元才能补足养老金的缺口。A:32975.92B:35800.76C:39580.23D:43979.28答案：B解析：设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=8，P

27、V=-200000，FV=2022531.38（元）。6068156.18-2022531.38=4055624.80（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，FV=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%，则该股票当前的价格应该为()元/股。A:10.5B:11.5C:12.5D:13.5答案：C解析：根据股票稳定增长红利贴现模型公式：P=D1/(k-g)=1/(15%-7%)=12.5（元）。 理财规划是一种个性化的服务，在住房消费规划

28、中，理财规划师不会建议所有的人买房，以下人群中理财规划师更有可能给予( )以租房的建议。A刚刚大学毕业，收入不高且家在外地的大学生B工作地点与生活范围不固定者C储蓄不多，无力支付首付款及装修费的家庭D不急需买房且看不清房价走势者E有一定经济实力准备结婚的恋人正确答案：ABCD 理财规划师在和客户沟通时做法正确的是( )。A提问为什么你打算60岁退休B为节省客户时间一次提问两个问题C提问客户不懂的问题以体现自己的专业D在会谈快结束时进行总结正确答案：D某人近期卖出一份9月份小麦看涨期权，期权费为100元。则此人的利润区间为( )。A.-100+B.0+C.-100D.100+答案：C解析：理财规

29、划师历年真题解析8章 第5章 对于稿酬所得。每次收入4000元以下的，其应纳税额的计算公式为：应纳税额=应纳税所得额x20%=(每次收入额-800元)20%（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：运用杜邦分析法时需要建立新的财务指标。()答案：错解析：杜邦财务分析体系是利用各财务指标间的内在关系，对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。需要注意的是，杜邦分析是一种分解财务比率（因素）的分析方法，而不是另外建立新的财务指标。它可以用于各种财务比率的分解分析。甲立遗嘱将其收藏的一件字画赠给乙，乙表示接受甲的遗赠，但在甲的遗产分割前乙也去世。现应()。A:由甲的继承人按法定继承继承B:由

30、乙的继承人按法定继承继承C:由甲和乙的继承人共同继承D:经甲的继承人同意，可让乙的继承人继承答案：B解析：根据法律规定，遗赠自遗赠人死亡，受遗赠人表示接受之时生效。甲立遗嘱将字画赠与乙，乙表示同意时遗赠生效，字画的所有权即转移给乙，在乙死后，字画由乙的继承人按照法定继承继承。在宏观经济学中，劳动力被定义为年龄在()岁以上的正在工作或者正在失业的人的群体。A.14B.16C.18D.20答案：C解析：2022年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）A:3

31、83B:766C:370.4D:740.8答案：C解析：某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那么该公司的主营业务利润率为()。A:22.22%B:41.67%C:58.33%D:77.78%答案：C解析：主营业务利润率=（主营业务利润/主营业务收入）*100%=350/600=58.33%。某投资者于2022年7月1日买入一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为()。A:18.75%B:25%C:21.65%D:26.56%答案：D解析：该项投资的年化收

32、益率=1+(13-12+0.5)/1212/6-126.56%。人寿保险的需求分析是理财规划师为客户进行风险管理和保险规划的重要工作环节，一般人寿保险需求的分析程序包括三个步骤，以下排序着正确的是()。A:收集信息、建立目标、信息分析B:收集信息、信息分析、建立目标C:建立目标、收集信息、信息分析D:以上均不正确答案：A解析：理财规划服务合同的主要条款一般包括()。A:当事人条款B:当事人权利与义务条款C:委托事项条款、理财服务费用条款D:陈述与保证条款E:违约责任及争议解决条款答案：A,B,C,D,E解析：根据理财规划服务的内容和理财规划合同的性质，理财规划合同主要包括以下条款：当事人条款；

33、鉴于条款；委托事项条款；理财服务费用条款；陈述与保证条款；当事人权利与义务条款；违约责任；争议解决；特别声明条款。理财规划师历年真题解析8章 第6章普通年金终值系数的倒数称为()。A:复利终值系数B:偿债基金系数C:普通年金现值系数D:投资回收系数答案：B解析：普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数；普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数；复利终值系数与复利现值系数互为倒数。共用题干杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生

34、在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答4857题。杨先生60岁退休时的退休基金缺口为()元。A:677544B:698756C:798446D:851564答案：D解析：杨先生60岁退休，预计可以活到80岁，杨先生退休后的余年=80-60=20（年）。预计杨先生在退休后还能活20年，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略.年回报率为6%，可以使用财务计算器测算出杨先生在60岁时应当准备的退休基金，计算过程为：N=20，I/YR=6，PMT=-100000,FV=0，PV=1215812（元）（先设成

35、先付年金）。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9，PV=-100000,FV=364248（元）。即杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到364248元。杨先生60岁退休时的退休基金缺口=1215812-364248=851564（元）。使用财务计算器计算（按后付年金计算）：N=15，I/YR=9，FV=851564，计算PMT-29003（元）。即杨先生需要每年另外投入29003元以弥补基金缺口。使用财务计算器计算（按先付年金计算）：N=15，I/YR=9，FV=1215812，PMT=41409（元）。即杨先生每年需要增加对退休基金的投入额为41409元。使用财务计算器计算

36、：N=15，I/YR=9,PV=-400000,FV=1456993（元）。杨先生退休时，基金的缺口=1456993-1215812=241181（元）。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9，PV=-100000，PMT=-30000，FV=1245075（元）。即到退休时杨先生的基金规模达到1245075元。基金的盈余=1245075-1215812=29263（元）。依照我国公司法规定，股份有限公司设立可以采取的方式有()。A:国家授权投资的机构单独投资设立B:募集设立C:定向募集设立D:发起设立E:国家授权的部门单独投资设立答案：B,D解析： 理财规划师为客户定制的理财方案建议书的

37、作用不包括( )。A认识当前财务状况B明确现有问题C体现理财专业程度D改进不足之处正确答案：C共用题干邹明，40岁，月工资8000元，参加了社会保险；妻子37岁，无工作收入；儿子13岁；一家三口目前月平均支出为2500元。邹明的父亲67岁，母亲62岁。由于父母亲单位有较好的福利，暂不需要邹明的经济支援。根据案例回答1322题。邹明的父亲为孙子投保了一份教育储蓄两全保险，受益人为邹明，则()。A:保险合同成立，该合同的受益人不是邹明的父亲B:保险合同成立，邹明的儿子还未成年C:保险合同不成立，该合同需要经过邹明儿子的同意D:保险合同不成立，邹明的父亲与邹明的儿子不具有保险利益答案：D解析：根据保

38、险法第五十三条规定，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属。人身保险需要投保人对被保险人具有保险利益，保险合同才能成立。邹明的父亲与邹明的儿子不具有保险利益，因此，其保险合同不成立。可豁免保费条款规定如果投保人不幸死亡或严重残疾，可豁免余下的保费，合同对被保险人继续有效。A项，定期死亡寿险是指保险人在保险期内死亡，才可以得到保险金。若保险期满后被保险人仍然生存，保险公司不承担给付责任，即得不到赔款。年龄误告条款规定，如果发现被保险人误告年龄，保险金额将按照被保险人的正确年龄进行调整。如果年龄错误在保单仍然有效时被发现

39、，则调整的做法取决于年龄被低报还是被高报。如果年龄被低报了，保单所有者通常可以选择支付保费差额及利息或者降低保单保险金额的做法。投保人申报的保险人年龄不真实的情况时有发生，如果被保险人的真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并在扣除手续费后退还保险费，但自合同成立之日起逾两年的除外。因此，题中当两年后发现年龄误告，保险公司无权更正并要求邹明补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。对于年龄高报的，保险公司通常通过支付准备金差额进行返还，即邹明可以要求保险公司退还多交的保费。根据我国保险法第五十四条规定，投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄

40、不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并在扣除手续费后，向投保人退还保险费，但是自合同成立之日起逾二年的除外。因此，题中保险公司解除合同，因为邹明申报的其父亲的年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制。按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保，所以应优先为邹明投保。C项，邹明是家庭收入的主要创造者，对家庭影响最大，所以邹明的保额要比邹太太的保额高。 如果马先生在还款2年后有一笔10万元的意外收入用于提前偿还商业贷款，在保持月供不变的情况下，剩余还款期为( )。A105.21B110.28C118.63D120.12正确答案：C举办企业年金制度是增强企业凝聚力和竞争力

41、的需要，其原因不包括()。A:吸纳优秀人才B:调动企业员工的生产积极性C:增强企业与员工的凝聚力D:提高员工当期消费水平答案：D解析：企业年金制度增强企业与员工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才，调动企业员工的生产积极性，提高企业生产率。在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。A:权益报酬率B:权益乘数C:总资产报酬率D:总资产周转率答案：A解析：下列关于变动法定存款准备金率说法错误的是()。A:从理论上讲，变动法定存款准备金率是中央银行调整货币供应量的最简单的办法B:中央银行一般不轻易使用这一手段C:变动法定存款准备金率的作

42、用非常微弱D:变动法定存款准备金率会使货币供应量成倍地变化，不利于货币供给和经济稳定答案：C解析：本题考查变动法定存款准备金率的内容。变动法定存款准备金率的作用十分猛烈，是一个强有力但又不常用的货币政策工具。理财规划师历年真题解析8章 第7章共用题干汤小姐持有华夏公司股票100股，预期该公司未来3年股利为零增长，每期股利30元。预计从第4年起转为正常增长，增长率为5%。目前无风险收益率7%，市场平均股票要求的收益率为11.09%，华夏公司股票的标准差为2.8358，市场组合的标准差为2.1389，两者的相关系数为0.8928。根据案例回答7276题。由以上的分析和判断，理财规划师可以为汤小姐计

43、算得到，如果汤小姐持有该股票至第4年，则该股票价值的现值为()元。A:301.14B:310.12C:320.30D:326.54答案：C解析：根据系数的计算公式可知：华夏公司股票的系数=相关系数*华夏公司股票的标准差/市场组合的标准差=0.8928*2.8358/2.1389=1.18。必要报酬率=7%+1.18*（11.09%-7%）=12%。前3年的股利现值之和=30/（1+12%）+30/（1+12%）2+30/（1+12%）3=72.05（元）。第4年以后各年股利的现值为：V=30*（1+5%）/（12%-5%）*1/（1+12）3=320.30（元）。华夏公司股票价值=72.05+

44、320.30=392.35（元），汤小姐持有的股票市值=100*392.35=39235（元）。 财务分析方法中的百分比分析法包括( )。A比较百分比分析法B结构百分比分析法C交动百分比分析法D趋势百分比分析法E因素百分比分析法正确答案：BCGDP的变动可能时由于价格变动，也可能时由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的()价格计算的全部最终产品的价值，而实际GDP是用()的价格为基中准计算出来的全部最终产品的市场价值。A:前一年；当年B:当年；前某一年C:前某一年；当年D:当年；前一年答案：B解析：共用题干某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约3

45、0万元，但不稳定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答2339题。保险合同终止的原因最常见的是()。A:自然终止B:法定解除C:约定解除D:任意解除答案：A解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收入的主要创造者，应优先为杨先生投保。B项，社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的，杨太太虽然参加了社会保险，仍然需要商业保险的保障；C项，杨先生现年40岁，疾病风险较小，所以不用预留较高的医疗基金；D

46、项，杨扬今年13岁，教育储蓄保险比较适合她，与杨先生相比，杨扬面临的风险较小，应优先为杨先生投保。人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种人身保险业务。健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。保险合同的终止也称自然终止，通常是合同期限届满或履行完毕，此时保险合同也随之而终止。自然终止是保险合同终止的最常见、最普遍的原因，即保险合同期限届满。杨太太投保保额应为40万元(4*10)，保费支出控制在0.4万元以内(4*10%)。保费支出应控制在杨先生家庭年收入的10%，即(4+30)*10%=3

47、.4（万元）。因为杨先生的父亲年事已高，选择买保险进行保障的方式成本相对较高，此时最好是为其建立风险保障基金。两全险可以在被保险人生存至约定年龄时获得满期保险金，因此杨先生可以选择少儿两全险来为女儿准备教育基金。B项，少儿健康险，其作用在于被保险人患约定的疾病时可以得到给付；C项，少儿医疗保险的作用在于提供医疗保障；D项，少儿意外伤害险一般是短期险种，属于纯保障型产品。根据保险法第五十五条规定，投保人不得为无行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险不受前款规定限制，但是死亡给付保险金额总和不得超过保险监督管理机构规定的限额。保险法中规定人寿

48、保险中与投保人具有保险利益的有：自己；父母、配偶和子女；扶养人、抚养人和赡养人；经被保险人允许（主要是雇主为雇员以及债权人与债务人之间的信用保险）。杨太太的侄子与其不存在保险利益，合同不成立。等待期或观察期条款是指健康保险合同生效一段时间后，即被保险人已经由健康保险保单保障了一段时间后，保险人才对被保险人事先存在的条件履行保险赔付责任。健康保险的等待期或观察期在不同的国家有不同的规定，如一些国家规定健康保险等待期或观察期最长不超过两年。杨先生被检查出患了保险范围内的重大疾病的时间超过了等待期，所以保险公司应该给付保险金。宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保