理财规划师答疑精华5卷.docx

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1、理财规划师答疑精华5卷理财规划师答疑精华5卷 第1卷 在同一时点，终身缴费的普通保单现金价值( )。A最高B最低C高于趸缴保费的现金价值D高于期限缴费保单的现金价值正确答案：B如果A和B是独立的，下列公式正确的有()。A:P(A/B)=P(A)B:P(B/A)=P(B)C:P(A+B)=P(A)+P(B)D:P(A*B)=P(A)*P(B)E:P(A*B)=P(A)*P(B/A)答案：A,B,D,E解析：AB两项，A和B相互独立，A的结果不影响B发生，B的结果也不影响A发生；DE两项，如果事件是独立的，A和B发生的概率为P(A*B)=P(A)*P(B)=P(A)*P(B/A)；C项描述的是互斥

2、事件的加法原理。 某理财规划师接待了客户田先生，田先生一家与父母同住，共有5口人，一年前买了一套150平方米的房子，贷款600000元，贷款利率为4%，期限为20年，采用等额本息法还款，家里只有田先生夫妇有收入，年收入总额为250000元，目前二人持有银行存款500000元，除这套目前市值1200000元的房产外还有一辆价值100000元的汽车。理财规划师根据这一年度的家庭财务报表计算出其负债收入比率应为( )。A0.17B0.23C0.33D0.36正确答案：A如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中()主要负责按照与基金法人签订的信托合同

3、和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人（职工）的利益，确保养老保险基金的投资安全。A:基金受托人B:管理受托人C:操作受托人D:保管受托人答案：B解析：某只股票今天上涨的概率为34%，下跌率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。A:26%B:34%C:60%D:66%答案：D解析：共用题干甲（男）和乙（女）结婚后，因乙身体不好，甲为给乙治病曾以个人名义向朋友借钱2万元，一直未还。后甲使用家庭积蓄以个人名义开了一个小卖部，至今小卖部已经盈利达6万元。2022年8月，因侄子上大学缺少费用，甲在未和

4、乙商议的情况下送给侄子5千元。甲和乙的女儿丙已经20周岁，在某大学读书。甲在经营过程中和一异性客户产生婚外情，并经常在外同居，被乙发现。现乙起诉到法院，要求和甲离婚。根据案例回答3236题。对于甲开办的小卖部的6万元收入，应视为()。A:甲的个人财产B:乙的个人财产C:甲乙的共同财产D:主要是甲的财产，乙只享有小部分权利答案：C解析：甲为给乙治病借的2万元钱是为了共同生活需要，应为夫妻共同债务。虽然小卖部是甲以个人名义开办的，但是是用家庭积蓄开办，其收益用于家庭生活，因此为夫妻共同财产。一方未经对方同意，擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务为个人债务。甲送给侄子的5千元是在未和乙商议的情况

5、下做出的，属于甲的个人债务。根据婚姻法的规定，父母只对未成年子女和没有独立生活能力的成年子女负有法定的抚养义务。所谓不能独立生活的子女，是指虽已成年但是尚在校接受高中及其以下学历教育的，或者丧失或部分丧失劳动能力等非主观原因而无法维持正常生活的。丙已年满20周岁，且在接受大学教育，甲乙没有法定的抚养义务。根据婚姻法第三十二条规定，有配偶者与他人同居的，应准予离婚。第四十六条规定，有配偶者与他人同居的，无过错方有权请求损害赔偿。第三十九条规定，人民法院分割夫妻共同财产时，应照顾子女和女方权益。理财规划行业著名的“双十原则”是指()。A:保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年

6、收入的10%B:保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10%C:保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍D:保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1倍答案：A解析：根据理财规划行业著名的“双十原则”，保险规划中保额设计为10倍的家庭年收入，保费则不宜超过家庭年收入的10%。这样保险的保障程度比较完备，保费的支出也不会构成家庭过度的财务负担。 市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是( )。A市盈率=每股市价/每股净资产B市盈率=市价/总资产C市盈率=市场价/现金流比率D市盈率=市11场价格

7、/预期年收益正确答案：D何先生与何女士2000年结婚，婚前何先生有5万元的股票资产，婚后通过不断的学习和实践，何先生操作股票的能力得到了很大的提升，2022年用共同财产追加投入15万元资金，到2022年股票市值已经变为200万元。两人在婚后因为性格不合发生多次争吵，并决定协议离婚。二人对其他财产的处理没有异议，但对股票不知如何处理，针对股票资产下列()建议是合适的。A:其中5万元是何先生的婚前个人资产，其余是夫妻共同财产B:何女士可以分得7.5万元的股票资产C:根据比例，其中150万元是共同财产D:何女士可以分得100万元的股票资产答案：C解析：理财规划师答疑精华5卷 第2卷 张先生设立了一个

8、信托，信托条款规定允许张夫人在张先生去世以后的有生之年充分享有张先生遗产带来的收益，同时规定财产最终要转移给张先生的孩子，而不构成张夫人的财产，则张先生设立的信托为( )。A人生保全信托B双重遗嘱信托C未成年子女信托D婚姻信托正确答案：A 信托合同由委托人、受益人、与受托人签订。A正确B错误正确答案：B保险合同的解释原则中不包括()。A:意图解释原则B:告知解释原则C:文义解释原则D:专业解释原则答案：D解析：下列关于违反保证义务的法律后果的表述中，错误的是()。A:各国保险法律的规定不尽相同，主要分为保险合同无效和保险人有权解除保险合同两种B:保证的事项均假定为重要的，保险人只要证明保证已被

9、破坏即可C:无论故意或无意违反保证义务，对保险合同的影响是一致的D:如果违反保证的事实更有利于保险人，则保险人就不能以违反保证为由，使保险合同无效答案：D解析：即使违反保证的事实更有利于保险人，保险人仍能以违反保证为由，使保险合同无效；从违反保证义务的后果看，被保险人一旦违反保证的事项，合同即告无效，而且保险人一般不需退还保费。某客户50岁，计划60岁退休，则他需要进行()。A:退休养老规划B:投资规划C:现金规划D:风险管理与保险规划E:财产传承规划答案：A,B,C,D解析：下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是()。A:土地使用权B:房屋使用权C:工业产权D:机器设备答案：B解析：有限

10、责任公司的股东出资方式多样，除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出资。B项，房屋使用权不得用来出资。()不属于免征契税的情形。A:学校兴建科研楼B:城镇职工按规定第一次购买公有住房C:个人购买商品住房D:承包荒山、用于农业生产答案：C解析：国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税；承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，并用于农、林、牧、渔业生产的，免征契税；城镇职工按规定第一次购买公有住房，免征契税。下列不属于财产权的是()。A:著作权B:自物权C:债权D:他物权答案：A解析：财产

11、权包括物权、债权。著作权是知识产权的重要组成部分，它保护的是作者或其他著作权人对其作品的权益，亦称无形财产权，以区别于有形财产权。客户的基本财务表格主要包括()A、个人资产负债表和个人现金流量表B、投资组合细目表C、客户目前收结构表D、客户投资需求与目标表答案：A解析：理财规划师答疑精华5卷 第3卷共用题干李先生（40岁）是某私企老板，年收入约30万元。李太太（38岁）是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。李先生的母亲与李先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。根据案例回答5458题。李先生投保一份重大疾病保险，1年后李先生被检查出患了胆结石（不在承保范围内），做完了手术，

12、康复出院，李先生到保险公司索赔，保险公司如何处理？()A:保险公司给付保险金B:保险公司不给付保险金，因不属承保范围C:保险公司不给付保险金，因还在保险观察期内D:还在保险观察期内，保险公司退还已缴保费答案：B解析：根据可保利益原则，在订立和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保险标的必须具有可保利益，如果投保人对保险标的不具有可保利益，签订的保险合同无效。李先生与自己的侄子不是直系亲属，没有可保利益，不能送保险。胆结石不在李先生投保的重大疾病险的承保范围内，保险公司不予赔付。按照我国法律的有关规定，保险合同争议的解决方式主要包括：协商；调解；仲裁；诉讼。10年期债券的面值100元，息票利

13、息10%，每年付息到期还本，投资者以90元买进该债券，那么当期收益率为()。A:10.87%B:11.11%C:11.75%D:11.86%答案：B解析：本题考查的是当期收益率的计算。当期收益率等于息票利息除以价格。100*10%/90=11.11%资产的流动性与收益性成反比，为了获得较高收益，应把尽量多的资产投入股票。()答案：错解析：进行投资时需要注意风险报酬权衡原则，不能只顾收益不考虑发生损失的可能。我国银行同业拆借利率属于()。A:官定利率B:公定利率C:市场利率D:优惠利率答案：C解析：银行间同业拆借利率一般是由市场决定的，随时受到供求关系的影响而发生变化。我国的银行间同业拆借利率使

14、用的是上海银行间同业拆放利率。现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括()。A:预期寿命的延长B:提前退休C:市场利率波动D:婚姻出现问题答案：D解析：下列关于通货紧缩的说法不正确的是()。A:通货紧缩是指在现行价格下，一般商品和劳务的需求超过供给，货币数量比商品劳务多，货币价值高而物价水平下跌B:通货紧缩将损坏消费者和投资者的积极性，造成经济衰退和经济萧条，甚至被认为是导致经济衰退的“杀手”C:从消费者的角度而言，通货紧缩持续下去，会使消费者对物价的预期值下降，更愿意推迟购买D:对投资者来说，通货紧缩将使投资产出的产品未来价格低于

15、当前预期，这会促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划答案：A解析：A项，通货紧缩与通货膨胀相反，是指在现行价格下，一般商品和劳务的供给超过需求，货币数量比商品劳务少，货币价值高而物价水平下跌。流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。A:1B:2C:3D:10答案：C解析：目前，基本养老保险中，个人账户的规模为本人缴费工资的( )。A.8%B.10%C.15%D.20%答案：A解析：保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由( )承担。A.保险人B.被保险人C.投保人D.受益人答案：A解析：理财规划师答疑精

16、华5卷 第4卷下列关于财产传承规划的说法正确的是( )。A.财产传承规划是为r保证社会向前发展而设计的财产方案B.财产传承规划对保证财产安全作用不大C.夫妻双方的财产关系可以依据法律、习惯来调整，不需要财产传承规划D.财产传承规划受客户财产状况、客户在家庭中的身份地位等诸多因素的影响答案：D解析： 信托的受益人由代理入指定。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。()答案：对解析：对证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的

17、应纳税所得额为()。A:每次收入额B:每次收入额减去20%的费用C:每次收入额减去800元的费用D:每次收入额减去1600元的费用答案：A解析：根据个人所得税的计税依据和税率的规定，股息、利息、红利所得、偶然所得和他所得，以每次收入额为应纳税所得额。对合伙经营的企业，夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共同财产时做法错误的是()。A:不能擅自分割合伙财产，必须从合伙财产中扣除其他合伙人的财产份额，属于夫妻共同财产的部分才能分割B:对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，人民法院应当进行审查。如果该约定合法有效，分割夫妻共同财产应当遵从其约定C:如果该约定损害了国家、集体和他人利益，该约定无效D:对

18、夫妻双方把共同财产约定归一方所有，或把共同债务约定由一方承担，但未告知债权人，从而损害债权人利益的，该约定对夫妻双方无效答案：D解析：对合伙经营的企业，夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共同财产时，对夫妻双方把共同财产约定归一方所有，或把共同债务约定由一方承担，但未告知债权人，从而损害债权人利益的，该约定对夫妻双方有效，对债权人不产生法律效力。国务院2022年发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定明确要求，城镇个体户工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，交费基数统一为()，缴费比例为()。A:当地上年度在岗职工平均工资；8%B:当地上年度在岗职工平均工资；20%C:全国上年度在岗职

19、工平均公司；8%D:全国上年度在岗职工平均公司；20%答案：B解析：王某出版的历史题材小说深受百姓欢迎，2022年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80000元，则王某稿酬收入需要交纳的所得额税为()。A:8960元B:12320元C:14000元D:17600元答案：A解析：李小姐预计购买一辆价格为15万元的汽车，由于资金紧张，准备向丰田汽车金融公司贷款，那么，首付款最低为()万元。A:3B:7.7C:5D:6答案：A解析：丰田汽车金融公司贷款首付比例为20%，即首付款=15*20%=3（万元），故选项A为正确答案。我国税法规定居民纳税人承担无限纳税义务，对来源于（

20、)的所得，向中国缴纳个人所得税。A:中国境内B:中国境外C:中国境内和境外D:和中国相关答案：C解析：居民纳税人承担无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。理财规划师答疑精华5卷 第5卷以下属于理财规划原则的是()。A:必要的资产流动性B:合理的纳税安排C:整体规划D:现金保障优先E:提早规划答案：C,D,E解析：A、B两项为理财规划的具体目标。 永续年金既无现值，也无终值。A正确B错误正确答案：B营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括()。A:所提供的劳务发生在境内B:在境内载运旅客或者货物出境C:在境

21、内组织旅客出境旅游D:转让的无形资产在境内使用E:所销售的不动产在境内答案：A,B,C,D,E解析：关于境内劳务的规定包括：提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内；所转让的无形财产（不含土地使用权）的接受单位或者个人在境内；所转让或者出租土地使用权的土地在境内；所销售或者出租的不动产在境内。共用题干李志和妻子胡丽2022年8月5号出行遭遇车祸，李志当场死亡，胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2022年以个人名义在单位集资入股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达，于2022年病故，李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞，父亲去世后

22、随母亲改嫁，李志夫妇年老体弱，一直有李志的表侄鲁明及改嫁儿媳马娜照顾。根据案例回答下列问题。李志的伤残补助金，胡丽的集资入股收益的性质为()。A:伤残补助金和集资收益均为个人财产B:伤残补助金为个人财产，集资收益为夫妻共同财产C:伤残补助金为夫妻共同财产，集资收益为个人财产D:伤残补助金和集资收益均为夫妻共同财产答案：D解析： 阳光贸易公司委托某个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装，由于阳光贸易公司因疏忽未明确服装的品牌、数量，以致甲订购的服装总价额超出阳光公司的支付能力，后债权人找到阳光贸易公司要求付款时，阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一货款，应当由( )。A阳光贸易公司清

23、偿B甲清偿C阳光公司清偿一部分，甲清偿一部分D阳光公司清偿，甲负连带清偿责任正确答案：A 风险和收益相关，风险高的投资项目必然会获得高收益。( )A正确B错误正确答案：B钱先生重病住院，欲立代书遗嘱，对此，下列做法不正确的是()。A:钱先生口授遗嘱内容B:钱先生请主治医师代书遗嘱C:钱先生请配偶、子女担任见证人D:代书遗嘱注明年、月、日答案：C解析：代书遗嘱需要两个以上见证人在场见证。但是下列人员不能充当遗嘱见证人：无行为能力人、限制行为能力人；继承人、受遗赠人；与继承人、受遗赠人有利害关系的人。钱先生的配偶、子女是他的法定继承人，不能担任见证人。 某客户在3000点卖出一份股指期货合约，在2800点平仓，每一指数点代表的固定价值金额为100元，交易保证金为10%，则该客户平仓后的利润为( )。A2000元B3000元C20000元D30000元正确答案：C 如果在3月28日只偿还最低还款额，则4月l0日对账单的循环利息为( )元。余额的0.05%的日利息。A0B20.2C35.2D43.7正确答案：D