公司费用报销制度银恒融资财务会计规章制度四x.docx

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1、公司费用报销制度银恒融资财务会计规章制度四x1银恒融资财务会计规章制度四公司费用报销制度（探讨稿）第一章：总则第一条：为了加强公司财务管理，规范公司财务费用报销行为,合理限制费用支出，特制定本制度。其次条：本制度依据公司的实际状况，分别说明相关费用的借款程序及有关费用报销的详细标准和流程。第三条：本制度适用于公司的全部部门和全部人员。其次章：费用报销制度及流程第四条：经办人在费用报销时必需要附有相应费用支出的真实、合法的原始凭证，经公司总经理审批签字同意后，方可赐予报销。一、票据要求：1、税务机关监制的带有防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收费收

2、据，邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；3、在个体户处选购的确无法取得发票的可以用收据代替。4、乘坐交通工具的交通费发票必需为出差当日的电脑打印发票。二、发票内容：1、品名规格栏按实际状况分项目填写，在具备销售、供应劳2务单位开具的购货或支出清单的状况下，可合并填写，其他必需有明细清单。2、开票人：填写详细完整的开票人姓名。3、发票印鉴：加盖销货单位或供应劳务单位发票专用章或财务专用章，且清楚可见。4、票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。5、经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的运用范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票，商业选购不应取得服务发票，即费用、支出要有

3、相对应的发票和项目。6、假如发觉虚假发票或虚假报销一律取消该次报销、并依据状况轻重予以警告或行政处分。三、报销规定1、公司任何员工报销时，只要票据不符合报销规定的，财务部门有权拒绝赐予报销；各级确认、审核、审批人员也不应赐予签字。各级签字人在不能确定的状况下不能随意签字。2、借款人在预定还款日到期后仍未还款的，财务部门有权从借款人的工资中扣除。3、财务人员操作付款时必需仔细审核和驾驭好审批人、审批金额的权限等，对不规范的审批借款或报销一律不得支付。4、各项单据或费用必需在发生结束后根据正常规定的流程操作，当月发生当月须得并当月报销，差旅费须在返回公司后的一周内报销。5、公司费用报销必需真实合法

4、，严禁运用白条或其他不合法的3凭证，一些特别状况须要运用替代凭证的，也必需由总经理认可。6、各种资金运用必需按要求审核签字，严禁先斩后奏。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整齐美观，不得随意涂改。报销单页面后可粘贴少量的原始报销凭证，粘贴的报销凭证不得突出于页面之外（票据过大时应按页面大小折叠好）。2、若原始报销凭证太多，可以在报销单页面后附粘贴和报销单页面一样大小的托纸，各报销凭证再匀称粘贴在托纸上。整份报销单各部分厚度应尽量保持一样；原始发票的粘贴时必需用胶水依次粘贴整齐，不得用订书钉或曲别针取代。3、报销凭证票据面积大小相同或相像（如车票等）的，须有层次的序列张

5、贴，不行无序乱贴。4、报销凭证票据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列。5、报销单据一律用黑色或蓝色钢笔或签字笔填写；报销凭证票据在粘贴时，确保审核人能够完全清晰地批阅到报销金额； 报销单各项目应填写完整，大小写金额一样，并经公司总经理有效批准。6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票上签名确认，需入库的须将实物入库单附在报销发票一起。第六条：费用报销基本流程：4按序实时粘贴相关费用发票报销人审批报销单据总经理填写费用报销单报销人、证明人据实审核相关费用相关部门主管/经理审核单据及附件财务部经理支付报销金额财务部出纳第七条：差旅费报销1、出差的办理程序1.1 因公

6、出差去上海以外地区的员工必需事先填写出差及借款申请单(详见附件)，注明出差伴同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、总经理审批签名同意。1.2 出差人员持批准后的出差及借款申请单到财务部门办理借款。办妥借款后，出差及借款申请单由财务部出纳人员作为借款凭证附件留存。如前次出差费用没有报销的，本次出差不予借款。1.3 出差人员报销时，若与经总经理批准规定的地点、天数、人数、交通工具等不符的，财务部不予报销；因特别缘由或状况改变需变更路途、增加天数、人数、改乘交通工具的，须经部门负责人、总经理签字后方可报销。1.4 出差期间发生的共同费用，报销单需有同行人员签名确认。1.5 出差人员

7、应在回公司后一周内办理报销事宜，依据差旅费标准填写出差费用报销单，经总经理审批同意后赐予报销。财务部出纳人员在办理报销时，应把留存的出差及借款申请单作为报销5单据的附件，一并装订存档。2、差旅费补贴及报销标准出差地区 住宿标准 生活补贴标准 出差补贴标准一类地区 250 元/天 80 元/天 80 元/天二类地区 180 元/天 60 元/天 60 元/天说明：2.1 一类地区：包括北京、天津、重庆、深圳、新疆、西藏、海南和部分沿海城市及其他省会城市；二类地区：除一类地区以外的一般地级城市和沿海县级城市。2.2 住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按实际发生额报销，超出

8、住宿标准部分由出差人自行担当。2.3 报销天数根据交通工具动身时间到返回时间计算：2.3.1 13 点之后动身及 18 点之前返回的按出差半天计算，按相应标准的 50%赐予出差补贴及生活补贴；2.3.2 13 点前动身到 18 点之后才返回的算出差一天，赐予全天的出差补贴及生活补贴；2.3.3 18 点以后出差的当日无出差补贴及生活补贴。2.4 出差期间所产生的交通费用依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上应尽量乘坐公共交通工具（公汽、地铁等），特别状况经部门经理以上（含）批准，可以乘坐出租车。交通费用报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。62.5 出差期间款待客户须要事先经总经理同

9、意后方可实施。回公司报销款待费时，须有总经理审批签字。第八条：物品选购及费用报销1、行政人事部负责办公用品、物料、低值易耗品等物品的统一选购。行政人事部在每月中旬应先了解收集各部门员工切实须要的办公等用品，汇编物料釆购申请单(详见附件)报总经理审批同意后实施选购，努力做到用多少釆购多少，无库存积压。2、行政人事部单笔选购金额超过 10,000 元以上的，除了须报总经理审批外，还事先需报财务部以便打算资金。选购人员持总经理审批同意的物料釆购申请单，到财务部填写借款单借款后进行选购。3、选购员选购完成后，将所选购的物品交由物品管理员验收并签字；验收完毕后选购员凭购货发票、商场供应的购货清单、物料选

10、购申请单、物料选购验收单(详见附件)办理报销事宜。有选购合同的，报销时须将选购合同作为报销附件。4、物品选购时应优先选择正规的大型商场或超市，并能供应正规的购货发票及电脑打印的购货清单的单位。重大物品选购过程中，必需由两人或两人以上同时参加或执行，并相互监督和共同担当相关责任。5、实行预付款方式的物料选购，由选购员凭选购合同或供应商供应的盖有公章的报价单，填写预付款申请单(详见附件)依据付款制度经各级领导批准审核后方可办理预付款。在物料入库验收后，凭选购合同或报价单填写尾款预付款申请单，依据采7购合同约定的期限及金额向供应商支付尾款。第九条：业务款待费1、公司级款待费用原则上由行政人事部统一支

11、配，统一结算；2、部门或业务人员因公或业务须要款待时，应事先申请，经总经理批准后方可款待；3、款待费用报销时，应具体注明款待时间、地点、对方人员、己方陪伴人员等信息；4、费用报销发票后须附有酒店供应的消费清单。第十条：其他费用1、在费用发生前，运用部门或人员应按规定程序向公司总经理上报书面申请和费用安排，经公司总经理批准后方可实施。若遇特别状况，可先电话请示总经理，待同意后再实施，并在一周内补办费用申请并作相应的书面说明。2、费用运用部门或人员应严格根据安排在申请范围内运用费用。3、未涉及的其它事项发生的费用，依据实际状况，由费用运用部门或人员上报总经理酌情处理，经总经理审核同意后方可实施费用

12、报销。第十一条：报销时间的规定1、财务报销时间：每星期二、四 上午 10：0011：30；下午 13：3015：30。2、周六、周日和国定节假日不予报销。第十二条：费用报销的时效性8依据会计的刚好性原则，为了保证会计信息的时效性，要求当月发生的费用完可能在当月内报销。第三章：附件1.出差及借款申请单2.物料选购申请单3.物料选购验收单5.预付款申请单银恒( ( 上海) ) 融资租赁有限公司2011 年 10 月 18 日出差及借款申请单9单位：元出差人姓名 随行人员姓 名出 差总人数出差地点 出差事宜出差途径 自上海 → → 上海预 计出差时间 自 年 月 日 时起至 年

13、月 日 时 迄 共 天预 计借款金额交通费 住宿费 杂费 合 计部门领导审 批审批同意借款数公司总经理审 批审批同意借款数实际借款（大写）万 仟 佰 拾 元整实际借款（小写）出差借款人签 名 借款日期财务经办人签 名财 务经办日期物料选购申请单10编号：申请人 申请事由物料名称 规格 预料金额 需求日期 备注合计总 总 经 经 理审批看法年 月 日物料选购验收单11物料选购人 物料选购单编号 选购日期选购单位名称 票据号码选购物料名称 规格 数量 单价 总价 验收结果验 收 人签名及看法年 月 日预 预 付 付 款 款 申 申 请 请 单12编号 ：申请日期 ：年 月 日申请人 所属部门预付单位名称预付单位银行及账号申请预付理由预付方式预付日期预 付票据号预 付金 额（大写）：万 仟 佰 拾 元 角 分（小写）￥：元申 申 请 请 人 人 对申请后的承诺年 月 日申请人签名年 月 日部门领导审批看法年 月 日公司总经理审批看法年 月 日财 财 务 务 部审核看法年 月 日财 财 务 务 部预付经办人年 月 日