“乡村振兴”行动PPP项目-财政承受能力论证报告.docx

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1、“乡村振兴”行动PPP项目-财政承受能力论证报告 某某市乡村振兴行动 PPP 项目财政承受实力论证报告（报 批 稿）实施机构：某某市住房和城乡建设局询问机构：某某询问管理有限公司二零一九年七月目录第一章 项目概述 . 1 1、项目概况 . 1 2、运作方式 . 3 3、风险安排 . 8 4、 回报机制 . 13 其次章 论证编制目的和依据 . 22 1、编制目的 . 22 2、编制依据 . 22 3、编制流程 . 23 第三章 项目政府支出责任识别 . 25 1、股权投资 . 25 2、运营补贴 . 25 3、风险担当 . 26 4、配套投入 . 26 第四章 项目政府支出责任测算 . 28

2、1、运营补贴支出 . 29 2、风险担当支出 . 34 3、政府财政年度支出总额 . 36第五章 财政承受实力评估与论证结果 . 38 1、财政支出实力评估 . 38 2、领域均衡性评估 . 42 3、项目财政承受实力论证结果 . 42 4、信息披露 . 42 附件一：关于某某市乡村振兴行动项目的运用者付费项目收入测算与成本分析询问看法书 . 44 附件二：某某市乡村振兴行动 PPP 项目物有所值评价、财政承受实力论证专家评审报告 . 56第一章项目概述1、项目概况1.1 基本状况项目名称：某某市乡村振兴行动 PPP 项目。（以下简称本项目或项目）项目实施机构：某某市住房和城乡建设局。（以下简

3、称住建局）项目类型：新建、改建项目 项目所在地：项目建设地点分别位于某某市店下镇、管阳镇、龙安开发区、点头镇、太姥山镇、佳阳乡、沙埕镇、贯岭镇、硖门乡、白琳镇、前岐镇、嵛山 镇、叠石乡、磻溪镇、桐城街道、山前街道、桐山街道等 17 个漂亮镇，250 个漂亮村。项目的建设规模及内容：某某市乡村振兴行动项目有 17 个漂亮镇，250个漂亮村，包含 6 个子项目，即农村污水综合提升改造工程、农村垃圾综合整治净化工程、农村环境综合美化工程、农村公共基础设施配套工程、农村卫生医疗教化配套工程、其他项目。其他项目主要为旧房征收改造、老年华蜜园等。项目主要建设包括店下镇、管阳镇、龙安开发区、点头镇、太姥山镇

4、、佳阳乡、沙埕镇、贯岭镇、硖门乡、白琳镇、前岐镇、嵛山镇、叠石乡、磻溪镇、桐城街道、山前街道、桐山街道等 17 个漂亮镇，250 个漂亮村。纳入PPP 项目的投资估算：项目估算总投资 92013.67 万元，其中：建安工程费用 76392.00 万元，工程建设其他费 11240.07 万元，基本预备费 4381.60 万元。项目建安工程费用 76392.00 万元，包括：农村污水综合提升改造工程投资22346.40 万元，农村垃圾综合整治净化工程投资 9676.80 万元，农村环境综合美化工程投资 14065.60 万元，农村公共基础设施配套工程投资 10135.20 万元，农村卫生医疗教化配

5、套工程投资 2000.00 万元，其他项目投资 18168.00 万元。项目公司须依据可行性探讨报告并结合实施机构确认的建设内容进行设计 （除政府方要求的调整项目和提高标准外），且须按经审查通过的施工图纸进行建设。如遇政策性规划调整等缘由，政府方有权依法调整本项目建设范围、内容、规模， 社会资本方应无条件接受，并和项目实施机构签订补充合同，明确详细调整内容等。 项目合作期：本项目合作期为 15 年（自监理工程师下发第一个子项目的开工令之日起），其中项目整体建设期为 5 年（自监理工程师下发第一个子项目的开工令之日至项目整体竣工验收合格之日）。本项目以 17 个镇为范围建设，每个镇的各类子项目的

6、运营期自其竣工验收合格次日至项目合作期满。项目总体目标：2019-2023 漂亮乡村建设工作，在某某市委、市政府的统一部署下，围绕漂亮镇村将建设这个主题，把小城镇建设、农村改水改厕、漂亮乡 村建设、农村垃圾分类等载体整合起来，以建设生态和谐，环境美丽，人民满足的漂亮新镇村为目标，以各项载体为抓手，以全民动员为关键，全面推动环境革命，全力打造精品村（乡镇）、精品线，大力整治乡镇、农村脏乱差，深化开展重点村、精品村、示范镇乡（街道）系列创建活动，分五年完成全市 17 个乡镇（街道）漂亮乡镇建设，其中 2019 年完成 2 个乡镇，2020、2021、2022 年分别完成 4 个乡镇，2023 年完

7、成 3 个乡镇。分五年完成 250 个行政村的建设 2019年领先启动 30 个行政村建设，2020、2021 年分别完成 70 个行政村建设 2022 年完成 50 个行政村建设、2023 年完成 30 个行政村建设，分五年打造 6 条乡村旅游线路建成精品线，每年安排实施 1-2 条，形成点上出彩、面上干净、线上漂亮 的漂亮镇村新格局，为创建福建省漂亮镇村示范县（市）夯实基础。1.2 公共产品和服务 公共产品：通过本项目的建设，形成某某市乡村振兴规划建设内容相关的基础设施和配套设施。公共服务：供应质量合格的某某市乡村振兴行动 PPP 项目的建设服务； 供应项目建设范围内的基础设施维护、物业管

8、理、停车场民宿及经营性乡村旅游配套的运营。2、 运作方式2.1 运作模式选择 本项目为新建、改建项目，合作范围包括投融资、建设（含勘察、设计）、运营维护及移交，运作方式为 建设- - 运营- - 移交（ 即BOT ）模式和改建 运营移交（ 即ROT ）模式 。某某市政府授权住建局为本项目的实施机构，住建局通过公开招标方式确定社会资本，中标社会资本在某某市独资成立项目公司，由项 目公司和实施机构签署PPP 项目合同并对本项目进行投资、融资、建设和运营维护。项目实施机构或政府授权机构对项目公司进行绩效考核，通过可行性 缺口补助按效支付社会资本建设、运营成本和合理回报；合作期满，项目公司 将项目资产

9、及相关材料无偿移交给某某市人民政府或其指定机构。说明：图 1-2 项目交易结构图（1）某某市人民政府授权住建局作为项目的实施机构，由其负责本项目的打算、选购（招标人及合同签约主体）、监管和移交等工作。（2）实施机构通过公开招标方式确定中标社会资本。（3）中标社会资本在某某市独资成立项目公司。（4）项目实施机构与项目公司签署PPP 项目合同。（5）项目合作期内，项目公司负责本项目的投融资、建设（含勘察、设计）和运营维护。（6）项目合作期结束后，项目公司将项目无偿移交给某某市人民政府或其指定机构。（7）某某市人民政府对本项目供应相应政策支持（如：将本项目政府跨年度财政支出责任纳入中期财政规划等）。

10、2.2 项目边界条件 2.2.1 项目合作期本项目合作期为 15 年（自监理工程师下发第一个子项目的开工令之日起）， 其中项目整体建设期为 5 年（自监理工程师下发第一个子项目的开工令之日至项目整体竣工验收合格之日）。本项目以 17 个镇为范围建设，每个镇的各类子项目 的运营期自其竣工验收合格次日至项目合作期满。若项目整体建设期延长（缩短）， 每个镇的各类子项目的运营期年限不变，整体项目合作期相应延长（缩短）。2.2.2 资产权属（1 1 ）项目用地项目合作期内项目用地的土地运用权仍归政府方全部，政府方将项目用地供应给项目公司运用（若由此产生的费用纳入 PPP 项目总投资）。项目征地拆迁工作（

11、若有）由项目实施机构或其他政府授权单位负责，相关土地征用及迁移补偿费纳入项目投资总额。本项目纳入 PPP 项目规划总用地的场地平整及清障由项目公司负责，相关费用纳入 PPP 项目总投资。项目公司仅能将项目用地用于PPP 项目合同项下建设、运营维护，未经实施机构书面同意，不得将该等土地的全部或部分用于本合同之外的其他任何目的和用途。在合作期限内，项目公司不得转让、出租土地运用权或者变更土地用途。（2 2 ）项目资产在项目合作期内，项目公司方享有本项目项下固定资产及附属设施的运用权、收益权，本项目各项有形及无形资产的全部权和处置权仍归属政府方全部， 项目公司无权处置本项目及附属设施等各项有形资产；

12、 未经实施机构书面同意，项目公司不得抵押本项目下的任何资产、设施和设备。在合作期内，未经实施机构批准，项目公司不得变更本项目土地用途。2.2.3 项目建设（1）工程建设其他费：本项目将工程建设其他费用纳入 PPP 投资范围，结算时以政府方确认的实际发生的项目和金额为准。由政府方负责的部分，该部分费用由项目公司在实施机构要求的时间节点或托付合同约定的时间节点支付给相关实施主体或政府方指定的主体。说明：工程建设其他费包括建设单位管理费、建设工程监理费、建设工程交易服务费、工程造价询问费、建设项目前期工程询问费、工程勘察费、工程设计费、环境影响询问服务费、水土保持方案编制费、劳动平安卫生评审费、建设

13、场地打算费、工程保险费、招标代理服务费、施工图审查费等。（2）监理单位的选择：本项目监理单位由项目实施机构或其他政府授权单位依法选择，由实施机构或其指定授权单位与中标监理单位签订项目监理服务合同。监理服务费纳入 PPP 投资总额。（4）勘察设计：若中标社会资本具备相应资质，根据招标投标法实施条例第九条，本项目的社会资本具备相应资质和实力，依法能够自行建设、生产和供应本项目施工或货物的，本项目相应的勘察设计工作可由社会资本自行担当，不再招标。设计成果文件经政府方托付中介机构或有权部门审核确认后方可实施。勘察、设计费用根据国家标准计取，最终金额需经实施机构或其指定授权单位确认， 纳入 PPP 投资

14、总额。施工单位应按政府方审查批准的设计图纸进行施工。（5）造价限制：项目公司应按基建程序将项目的初步设计报请政府相关部门审查批准。经批准的初步设计和概算作为进行施工图设计和投资限制的依据。由实施机构或实施机构授权单位托付的具备相应资质的工程造价询问机构编制工程预算书，项目公司进行核对、反馈及相应调整后，由实施机构或实施机构授权单位提交工程预算书给财政部门审批确认，建筑安装工程费预算额以财政部门审批最终出具的工程项目评审预算书为准。要求本项目的设计概算不得超过总投资估算，施工图预算不得超过设计概算。（6）工程质量检测（监测）单位的选择：本项目工程质量费检测（监测）单位（相关规定属于建设单位托付的

15、部分检测（监测）内容）由项目实施机构或其他政府授权单位依法选择。（7）施工单位的选择：若中标社会资本具备相应资质，根据招标投标法实施条例第九条，本项目的社会资本具备相应资质和实力，依法能够自行建设、生产和供应本项目施工或货物的，本项目相应的施工或货物可由社会资本自行担当，不再招标。（8）建设进度：应确保项目对应的建设期内通过竣工验收。（9）质量标准：工程质量符合国家、福建省现行相关质量验收规范，验收质量合格；项目建设期内如国家、福建省有颁布和更新相关技术标准和规范，满意新的技术标准和规范；项目建设期内有效的技术标准和规范若有不一样，按严格标准执行。2.2.4 项目移交（1 1 ）移交范围项目合

16、作期满，项目公司应将本项目的运用权、收益权及完好的项目全部设施（含为维持项目正常运用所必需的项目设施及与项目设施有关的维护手册、图纸、文件和资料）无偿移交给政府或其指定机构。（2 2 ）移交条件和标准权利方面：项目公司应确保项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或全部权约束，也不存在任何种类和性质的索赔权。技术方面：项目公司方应确保项目设施完整，并且最终一次运营考核评分达到 80 分（含）以上。（3 3 ）移交程序在项目合作期满至少 6 个月前，政府和项目公司共同达成协议，明确移交项目的具体安排。（4 4 ）移交费用某某市政府指定机构和项目公司负责各自因移交发生的费用和支出。3、风险安排3.1

17、 风险安排原则根据风险安排优化、风险收益等对和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理实力、项目回报机制和市场风险管理实力等因素，在政府与社会资本方之间合理安排项目风险，确定项目风险安排原则：（1）担当风险的一方应当对该风险具有限制力；（2）担当风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）（3）担当风险的一方对于限制该风险有更大的经济利益或动机。（4）由该方担当该风险最有效率。（5）假如风险最终发生，担当风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。3.2 风险分担方案本项目可研由政府方主导完成，项目采纳BOT+ROT模式实施，依据社会资本方和政府方的合作分工，按上述风险担当原则

18、，确定投融资、勘察、设计、建设、运营管理、设施维护等商业风险由社会资本方担当，土地获得风险由政府方担当，本级政府可控的法律、政策风险由政府方担当，非本级政府可控的法律、政策风险，不行抗力由双方共担，除非损失或损坏是政府方的违约或不行抗力所致。当上述风险发生后，双方可就该等事务进行协商，以求达成一样的解决方法， 若双方未就该等事务达成一样的解决方法且符合PPP 项目合同约定提前终止条件，受影响方可以向对方发出终止意向通知。表 1-1 项目风险安排方案 工程建设前期工作政府 部门 社会 资本项目审批本项目项目建议书、可研等前期立项审批工作√ 征地拆迁 征地拆迁缘由造成项目无法按时开工或

19、部分区域无法按时开工致使 项目工期延迟√土地获得 风险本项目的土地获得风险√ 勘察 地质状况勘察报告的精确性对设计及施工造成的影响√ 由于地质条件在短期内出现由不行抗力造成的重大改变的特别状况 √ √设计 设计方案对项目施工造成的影响√ 政府部门要求变更项目功能性要求 √ 工程建设政府 部门 社会 资本 政府方提出设计方案的变更致使工程量的增加 √工程建设质量问题√ 施工技术不当√ 工地平安√ 场地可用性（满意进场要求）√与工程建设相关的材料、人工等单

20、价及税费调整 √ √ 缺陷和隐藏工程缺陷√ 政府方造成开工时间的延迟或工期延迟 √不行抗力造成开工时间的延迟或工期延迟 √ √ 社会资本方缘由造成的工期延迟√ 社会资本方违约√ 合同实施时，社会资本方提出一个比较经济的施工或运营方案，致使项目功能性 要求变更 √ 施工总承包 单位 施工总承包单位违约√ 施工总承包单位导致的工程质量问题√供应商 供应商违约√ 供应商所供材料质量√其他 环境破坏√ 考古历史文化爱护√运营

21、管理服务政府 部门 社会 资本 市场风险 预期收费发生改变√运营维护 运营维护质量√ 运营维护成本超支√ 运营维护单位实力不足√ 国家运营维护服务标准变更 √ √ 运营维护过程中劳动力、材料成本的政策性增加 √ √ 合同管理 社会资本方违约√ 运营维护单位违约√ 政府部门违约 √社会资本方和运营维护单位劳资纠纷√ 本级政府政策改变缘由导致运营维护的工作内容增加或削减 √不行抗力缘由导致运营维护的工作内容增加或削减 √ &radi

22、c;财务风险政府 部门 社会 资本 融资 项目资金到位状况√ 融资成本的改变√ 贷款基准利率的改变 √ √税费 增值税税率改变√ 所得税税率改变√ 汇率改变√ 各种费率改变√ 市场 通货膨胀 √ √移交风险政府 部门 社会 资本 运营维护后的移交不满意法律法规或合同约定的工程质量要求√ 移交后社会资本方的后续问题√法律政策风险政府 部门 社会 资本基本原则 本级政府出台的相关法律法规变更 √非本级政府出台的相关法律法规变更 √

23、√ 法律、政策 本级政府在投标截止日后出台的法律、政策对本项目的影响 √上级政府在投标截止日后出台的法律、政策对本项目的影响 √ √ 税收政策变更√ 其他因素 政府项目安排变动 √ 政府违约终止合同 √项目国有化 √社会资本方托付的第三方违约√ 社会资本方破产√不行抗力政府 部门 社会 资本 政治 不行抗力非因政府方缘由且不在政府方限制下的征收征用√√ 其他 不行抗力 自然灾难 √ √ 斗争动乱 √ √

24、其他 不能预见、不行避开或不能克服的事务√√3.3 风险应对措施针对项目实施过程存在的各种风险因素，制定风险应对措施如下表。表 1-2 项目风险应对措施设计风险、建设风险 加强建设期监管（资金、工期、质量、平安）强制保险方案 建立履约担保体系 融资风险、运营风险 完善政府支付方式 建立运维考核收费的调价机制 明确社会资本方担当的公共责任、产出说明 完善保险与担保、临时接管、移交体系法律风险、政策风险 建立法律政策变更的解决机制 科学规划与配套建设、政府支付方式 社会资本选择风险 增加社会资本方的竞争性、做好资格审查工作政治风险、宏观经济风险和不行抗力风险 制定应急处置预

25、案 明确临时接管和提前终止的条件 强制保险方案4、回报机制本项目属于准经营性项目，有明确收费基础，但经营收费不能够够完全覆盖投资成本，回报机制为 可行性缺口补助。可行性缺口补助是指运用者付费不足以满意社会资本方的成本回收和合理回报时，由政府 在项目合作期内连续、平滑支付 ，给 予社会资本方的经济补助。因本项目包含多个子项目，各子项目分别考核， 分别计算可行性缺口补助，独立付费。年可行性缺口补助= = 年可用性服务费+ + 年绩效服务费- - 年运用者付费收益4.1 可用性服务费4.1.1 可用性服务费的计算可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及相关协议规定的竣工验收标准的公共产品所应

26、得的服务收入，主要包括：工程费用、工程建设其他费用、基本预备费、建设期财务费用、合理投资收益。政府每年支付的可用性服务费按以下公式进行计算： 其 中 ：P 为调整后的建设成本：即：P=建安工程费用×（1-建安下浮率）+设备购置费+工程建设其他费+建设期财务费用。项目公司成立前，由政府方已经支出用于本项目前期工作的资金，作为政府方配套投入，纳入本项目合作范围。若政府专项资金（或奖补资金）于建设期到位，则计算可用性服务费时应在项目总投资 P 中予以核减上述政府专项资金（或奖补资金）；若政府专项资金款项（或财政补助）在项目运营期到位，则该资金在满意规定状况下可用于支付本项目的可行性缺口补

27、助费用。a.建安工程费用：以某某市审计部门审核的结算价为准；b.设备购置费：以实施机构或其授权机构认可的实际发生金额计取；c.工程建设其他费：以实施机构或其授权机构认可的实际发生项目和金额计取。工程建设其他费包括建设单位管理费、建设工程监理费、建设工程交易服务费、工程造价询问费、建设项目前期工程询问费、工程勘察费、工程设计费、环境影响询问服务费、水土保持方案编制费、劳动平安卫生评审费、建设场地打算费、工程保险费、招标代理服务费、施工图审查费等。详细以经项目实施机构书面确认的金额和内容为准。d.建设期财务费用以各子项目建设成本为计算基数，年利率按中国人民银行公布的五年期以上贷款基准利率 4.9%

28、计取。实际计息天数从各子项目监理工程师发布开工令当日起至竣工验收合格之日止。建设期财务费用=（经审计部门审核后 的建安工程费用结算价+设备购置费+工程建设其他费）×年利率×实际计息天数 ÷365÷2。在项目合作期内，若某个子项目若申请到国家或省市专项资金款项（或财政补助），依据专项资金（或财政补助）运用管理方法予以运用。若国家或省市专项资金款项（或上级财政奖补资金、捐赠资金等）在该子项目建设期到位且支付给项目公司状况，则计算建设期财务费用=（考虑建安下浮后的该子项目工程费用结算价+工程建设其他费）×年利率×实际计息天数

29、÷365÷2-该笔专项资金× 年利率×该笔资金支付给项目公司当日到建设期期满的天数÷365。当建设期延长时，建设期财务费用的计算原则：(i)由于征收补偿等政府方缘由导致建设期延长的（由政府方和项目公司共同确认延期的认定事实），延长期间的建设期财务费用按以上原则计算，政府方应支付建设期财务费用；(ii)由于社会资本方缘由导致建设期延长的（由政府方和项目公司共同确认延期的认定事实），延长期间的建设期财务费用政府方将不予以支付；(iii)由于不行抗力缘由导致建设期延长的，延长期间的建设期财务费用由双方按风险安排原则共担 （按前述计算方

30、式计算建设期财务费用，但政府方只担当一半的建设期财务费用）。建安下浮率在 6%（含）-12%（含）区间范围内，由投标人通过竞争确定；年合理利润率 i 不高于 5.88%（含），由投标人通过竞争确定。n 为第 n 期支付可用性服务费，n=1,2,3,„„,20。m 为计算年数，m=10。R 为绩效考核系数，政府依据绩效考核支付可用性服务费，绩效考核系数详细如下： 4.1.2 可用性服务费的支付支付周期：自项目整体竣工验收合格次日起的 10 年间，每个运营年支付 2次（即每 6 个月支付一次）。每期可用性服务费结合当期绩效考核结果计算。说明：若至支付时点，工程费用结算价还未

31、最终确定，暂按某某市财政投资 评审中心审核确认预算工程费用为基数计算支付，待工程费用结算价确定后，在下一期的可用性服务费中予以调整（多还少补）。支付程序：项目公司结合中标结果、调价机制等因素在支付节点前 2 个月向实施机构申请可用性服务费，实施机构组织绩效考核小组进行项目绩效考核， 依据考核结果确认支付金额，并向某某市财政局提出申请，财政局按约定支付给实施机构，实施机构在支付结点支付给项目公司。建设期间，若局部区域因征地拆迁（若有）等政府方缘由导致建设工期超出合同规定的建设工期，且累计超过 90 个日历日的，项目公司可对已具备竣工验收条件或项目实施机构确认已满意项目建设质量要求的部分先行组织验

32、收，通 考核分数（S）S≥90 90S≥80 80S≥70 70S≥60 S60 绩效考核系数 R1 1 0.95 0.9 0.8 S/100过验收的部分按审计部门审核确认的累计已投资金额进行支付可用性服务费，该部分通过竣工验收的次日即为运营期的起始日。因征地拆迁（若有）等政府方缘由导致无法建设的区域，待影响建设因素解决后接着由项目公司负责投资建设， 待验收合格后即进入运营期，支付可用性服务费的计算标准（建安下浮率、年合理利润率等指标）不予调整，支付方式、支付时点保持不变，新验收合格部分可用性服务费支付次数按已验收合格部分可用性服务费支付剩余次数进行支付。4.1.3 可

33、用性服务费的调整机制总投资改变引起的调整：项目竣工验收合格后，由具备相应资质的工程造价询问机构编制结算，由项目实施机构或其授权单位按某某市相关规定提交相关职能部门审核，建安工程费用结算额以某某市审计部门最终出具的审核结论为准， 结合投标竞争的建安下浮率、合理利润率等计算出每期支付的可用性服务费金额。4.2 绩效服务费 4.2.1 绩效服务费的确定绩效服务费指项目公司为维持本项目可用性之目的供应符合相关规定的绩效标准的运营维护服务所应得的服务收入。绩效服务内容包括：项目建设范围内基础设施维护（如：房屋、道路、广场、管网、设备等）、物业管理（秩序维护服务、日常平安管理、卫生保洁服务、环境绿化服务、

34、设施设备管理、消防管理等）。每期（6 个月）支付的绩效服务费=工程费用÷2×绩效服务费比例×R2 经某某市住建局和某某市审计部门审核确认经竣工验收的各个镇各子项目的工程费用结算金额。3n 3n-3 3n-3 3n-2 3n-1 绩效服务费比例不高于 2%，由投标人通过竞争确定。R 为绩效考核系数，政府依据绩效考核支付绩效服务费。绩效考核系数详细如下：项目合作期内设施若有大、中修，由项目公司负责，因此产生的费用由项目公司担当，政府方不再另行支付。4.2.2 绩效服务费的支付项目整体竣工验收合格之前，绩效服务费根据已竣工验收合格的子项目的工程费用×

35、绩效服务费比例×R2，每 12 个月支付一次。若至项目整体竣工验收合 格之日的当次支付周期不满 12 个月，则当次的绩效服务费=已竣工验收合格的子项目的工程费用×绩效服务费比例×R2×当期实际运营天数÷365。项目整体竣工验收合格次日起，每个运营年支付 2 次（即每 6 个月支付一次）。每期绩效服务费结合当年度绩效考核结果计算。4.2.3 绩效服务费的调整机制在项目运营期间，绩效服务费依据通货膨胀状况（某某市统计局公布的当期CPI 数值）调整。以三年为周期，进行定期调价（每三年调价一次）。调价公式如下：P =P ×CPI

36、 ×CPI ×CPI ×10-6 (n=1,2,3„)P 3n 为第 3n 个财务年度年绩效服务费；P 3n-3 为第 3n-3 个财务年度起适用的年度年绩效服务费用；CPI 3n-3 为第 3n 个财务年度由某某市统计局公布的第 3n-3 个财务年度某某市 考核分数（S）S≥90 90S≥80 80S≥70 70S≥60 S60 绩效考核系数 R2 1 0.9 0.8 0.7 S/100居民消费物价指数(%)；CPI 3n-2 为第 3n 个财务年度由某某市统计局公布的第 3n-2 个财务年度某某市居民消费物价指数(%)

37、； CPI 3n-1 为第 3n 个财务年度由某某市统计局公布的第 3n-1 个财务年度某某市居民消费物价指数(%)。若某某市未公布 CPI 数值，则参照宁德市公布的 CPI 数值；若宁德市未公布CPI 数值，则参照福建省公布的 CPI 数值。4.3 运用费付费 4.3.1 运用者付费的确定本项目运用者付费主要为项目范围内经营性设施的收益，包含以下内容：1、佳阳乡：周山村民宿有 50 间，可组织休闲农家乐、排挡、野外拓展、丛林户外活动；库口村有民宿 80 间，可组织乡村休闲旅游、河滩烧烤、露天游泳池收费可容纳 100 人，芦苇栈道景观休闲驿站可收费，户外休闲消遣一体、真人CS 丛林休闲消遣、农

38、家乐 50 家及观景平台休闲带动周边农家乐等相关消费；河滩整治采纳与属地村部合作投资经营，实行收益共享带动当地村民的收入，库口 村可以发展农业生产。2、贯岭镇：透埕村、蕉洋村、溪底村的河滩休闲均可容纳 300 人烧烤、农家乐、自然游泳池均可容纳 100 人，溪底村还可发展槟榔芋、黄栀子农业基地生产。3、前岐镇：照澜村可发展民宿。4、硖门乡：渔井村渔井码头 86 户为村民自由房屋，10 个沿路店面为集体全部，可改善为民宿。为合理分担风险，根据运营风险由社会资本担当原则，本项目通过运用者付费收入、成本预料后，依据预料的运用者付费收益核减政府可行性缺口补助额度。本项目对应子项目年度运用者付费，最终将依据政府授予的经营项目范围，以双方认可的第三方价格评估机构的收入预料分析作为主要参考依据报政府批准后作为基准运营收入（详见附件一：关于某某市乡村振兴行动项目的运用者付费项目收入测算与成本分析询问看法书）。项目整体竣工验收进入整体付费期后， 各年度的基准运用者付费收益如下： 运用者付费：政府在项目整体竣工验收合格进入运营期后的每个支付期末需支付的服务费中核减运用者付费收益（项目未整体竣工验收合格进入运营期前为经营规划期和市场培育期，暂不核减运用者付费收益），合作期结束后收回经营权。项目范围内的经营性设施由项目公司经营管理，并根据国家和地