专项资金使用与管理办法.docx

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1、专项资金使用与管理办法XX公司财政专项资金管理方法 为合理、有效、规范运用专项资金，完善专项资金管理流程，确 保财政性资金的平安合理运用， 依据国家专项资金管理有关制度及公 司相关资金管理方法， 特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。一、专项资金的概念： 专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关 职能管理部门进行具有特定用途的专项申请， 获得批复或批准， 并划 拨到公司账户的资金。二、专项资金的类别： 专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。三、专项资金的管理要求： 1、各项专项资金的形成、建立、提取、运用都必需符合国家及 相关直属部门管理规定。2、对各种专项资金要单独核算

2、，划清与生产经营资金开支的界 限，不得相互占用。3、建立专项资金运用管理责任制，明确专项资金的管理部门， 提高运用效率。4、在资金运用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项 专用资金正确运用并达到预期目的。5、建立好专项资金运用台账，加强专项资金的财务管理及运用 监督管理。四、专项资金各管理部门职责： 1 1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金 预算、决算的编制，负责专项资金运用的审批、监督与审查，以及各 项专用资金的汇总与分析。2、项目申请单位：依据项目归口部门，负责各个专项资金项目 可行性论证与可研的编制， 负责专项资金项目备案、 申请及报批工作， 负责专项资金对应项

3、目评价、 验收与对外对上汇报工作， 负责对项目 担当单位专项资金的申请进行指导，供应技术支持等。3、项目担当单位： 负责本部门专项资金项目的前期组织、 项目试验、 生产运营及相 关管理工作， 负责资金运用台账的建立及状况说明， 进行资金运用各 阶段的小结及统计， 负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作， 做 好项目验收打算工作。4、其他各相关部门： 依据归口及部门职责， 负责专项资金项目运行各过程中的协作工 作，包括项目托付外协、项目材料选购、证照申办、运营管理等。五、专项资金的管理流程： 1、论证：亲密关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、 省、市有关专项资金管理方法的项目，由项目申请

4、单位牵头，组织相 关技术经济部门、 实施单位等进行项目筛选及论证， 就符合条件的项 目组织材料及项目可研报告。2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形 成专项资金申请报告， 报送相关归口管理部门， 并就项目进展进行全 2 程联系及跟踪， 定时向公司汇报进展， 对获批项目刚好移交集团公司 财务及项目执行单位。3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金 划拨部门供应企业专项资金指定帐户， 并刚好到各级财政部门跟踪专 项资金到位状况，完善相关划拨手续。根据专项资金申报项目，由专 项资金项目运用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请， 投入项 目运营。4、运用：专项资

5、金运用严格按项目资金申报安排执行，公司自 有资金同步配套，按比例运用，不得优先运用专项资金。财务处负责 专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程 运用，定期进行资金运用的汇总、 分析。专项资金项目工程 （或试验） 完毕刚好按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的运用安 全、完整。5、监督：公司专项资金的运用与管理部门均为专项资金的监督 部门，有权及有责任对专项资金的审批与运用进行监督。同时公司审 计处定期、 不定期对专项资金的运用状况进行抽查或全面检查， 并就 详细状况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完 善看法，保证专项资金的运用到位、合理。6、验收：专项资金项目要按申请安排推动，按时完成建设（或 试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目 申请单位会同项目担当单位、 财务处及其他相关部门， 开展项目竣工 （结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财 3 务结算相关工作。按期打算好专项资金运用全程项目进展、 资金运用、 项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审 计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象与利益。六、本管理方法自文件下发之日起执行。XX 公司 二一一年六月八日 4