某某省某某市某某市主城区改造提升工程ppp项目-财政承受能力论证报告.docx

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1、某某省某某市某某市主城区改造提升工程ppp项目-财政承受能力论证报告某某市主城区改造提升工程PPP 项目 财政承受实力论证报告目录第一章 项目基本状况 . 1 一、项目简介 . 1 二、项目投资规模 . 3 三、项目运作方式 . 4 四、回报机制 . 5 五、合同期限 . 5 其次章 基本假设 . 6 一、折现基准日 . 6 二、论证依据 . 6 （一）政策依据 . 6 （二）项目资料 . 6 第三章 财政承受实力论证 . 7 一、政府支出责任识别 . 7 （一）股权投资支出识别 . 7 （二）建设运营补贴支出识别 . 7 （三）风险担当支出识别 . 7 （四）配套投入支出识别 . 11 二、

2、政府支出责任测算 . 11 （一）股权投资支出测算 . 12 （二）可行性缺口补助支出责任的测算 . 12 （三）风险担当支出测算 . 18 （四）配套投入支出测算 . 19 （五）政府财政支出责任 . 19 三、政府财政预算支出测算 . 20 （一）某某市财政收支状况 . 20 （二）测算假设 . 22 第四章 财政承受实力论证结果 . 23 一、财政承受实力测算 . 23 二、财政承受实力评价结论 . 251 第一章项目基本状况一、项目简介1 1 、项目名称某某市主城区改造提升工程 PPP 项目。2 2 、项目实施机构某某市城乡规划和城市管理综合执法局为本项目的实施机 构。3 3 、项目建

3、设规模本 PPP 项目工程的建设位于某某市中心城区，中心城区南至 行政区划边界，北至某某经济开发区，东至行政区划边界，西至塔链机场，总面积 51.51 平方公里，城市建设用地 44 平方公里。4 4 、建设内容本项目的建设内容包含某某市主城区公园、游园、道路、排 水管网、市政附属设施及牌匾等相关市政附属设施进行改造提升，主要建设内容如下：（1）城市道路改造与提升工程：共计 15 条道路，其中新建襄南街（冶金路-新兴路）和健康街东延（东环路-南联路）两条道路，总长度约 1.533km。另外 13 条道路改造包括主路面修复含新建为 212681 平方米，人行道修复含新建为 446052 平方米，路

4、 缘石更换 173147 米，五条主干道沥青罩面 386536 平方米，树池 10584 个，行道树6026 个。（2）公园及绿化工程：新建公园 1 处（大某某森林公园）， 面积约 13.4 万平方米，新建和提升游园 8 处（新建、改建）面 积 5.85 万平方米，道路绿化补植树 226940 平方米。2（3）排水管网改造：新建雨水箱涵或管道为 27986 米。（4）市政附属设施：取消下沉式垃圾池 43 个，修建公厕 16 座、垃圾中转站 14 座、路灯 444 基，公交站台、长廊 83 座，2 座电动汽车充电站，各配置 10 台充电机（含快充 1 台）。（5）建筑牌匾及指示牌：门市牌匾 42

5、751 平方米，街道路 口铭牌 580 块，单位名称指示牌 52 块。（6）强电入地工程：强电预埋管线为 22498 米。5 5 、项目服务范围本项目供应的服务内容是对某某市主城区城市园林绿地、城市道路、排水管网及市政附属设施等进行改造提升，并对建成、改造提升后的主城区基础设施进行运营维护、管理及移交。本项目建成后，可实现创建经济旺盛、生态良好、空间有序、特色显明的具有某某市地域文化特点的现代化园林城市。6 6 、项目目标某某市城乡规划和城市管理综合执法局通过PPP运作模式， 找寻具有技术、建设、运营和资本优势的社会合作伙伴，负责沙 河市城市道路改造提升、公园绿化、雨污分流管道改造及相关市 政

6、附属设施的建设，以及经营期内的运营维护。通过实行创 新、协调绿色、开放、共享的发展理念，以有效改善某某市主城 区基础设施，大幅提升主城区的绿化覆盖率、绿地率和人均公园 绿地面积，加快实现某某市排水规划雨污分流改造进程，有效提 升城市形象，因地制宜，多种形式全面推动某某市城市基础设施 的建设和发展。7 7 、项目现状3 目前，某某市主城区 PPP 项目基地现状是：园林绿地组织结构欠合理、绿色斑块质量差且分布不匀称、绿色廊道功能不健全、绿化覆盖率低；某某市中心城区部分道路车行道裂缝、坑槽、车辙、沉陷、表面破损，9 条主、次干路人行道铺装多样，部分受行道树影响拱起、破裂，部分人行道磨损、掉砖，均影响

7、道路美观，道路两侧绿化带、树池、行道树也存在不同程度的缺失和损坏；沿街道路路灯缺失和损坏，8 条城市道路未安装路灯，严峻影响夜间行车、行人平安。马路沿线 43 座下沉式垃圾池，垃圾当街转运，污水横流、臭不行闻；14 座老旧公厕，建设标准不高、卫生条件差；沿街商户的绝大部分广告店招呈凌乱姿态，严峻影响街道立面的整体性；城市部分管道存在污水渗漏、排水不畅， 部分管道坡度太小，致使管道达不到自清流速，淤积严峻，排水实力降低，造成城区一些地区雨季积水严峻。本 PPP 项目围绕提升城市形象、补充基础设施短板动身，对 某某市主城区城市公园及绿化、道路改造与提升工程、排水管网 改造、市政附属设施及牌匾和强电

8、入地等进行改造提升，其中建 成区城市园林绿化在园林绿化（注: 19.1 平方公里的核心区，范 围为北至北环大街，西至铁路东侧宋璟大道、南至南环大街和健 康街、东至东外环路围合成的区域）标准上达到国家园林城市评 审标准，对某某市中心城区核心区外的部分工程同时也进行城市 修补和生态修复，整体提升某某市城市形象和风貌，为某某市打 造全域旅游奠定良好基础。二、项目投资规模本项目总投资估算为 69390.09 万元，其中建安费 56604.454万元，其他工程费 5146.1 万元，基本预备费 6175.06 万元，建 设期利息1464.48 万元。项目公司可依据实际状况对本项目融资， 其中：项目资本金

9、为总投资的 20%，由社会资本方出资 13878.02 万元，持股比例为 100%，政府不出资不持股。资金筹措支配序号 资金来源 占总投资的百分比 金额（万元）备注 1 项目资本金 20% 13878.021.1 社会资本 100% 13878.02 现金出资 1.2 政府 0% 02 银行贷款 80% 55512.07 项目公司融资 3 总投资 100% 69390.09三、项目运作方式PPP 项目运作方式主要包括：托付运营、管理合同、建设- 运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交等。详细运作方式的选择主要由收费定价机制、项目投资收益 水平、风险安排基本框架、融资需

10、求、改扩建需求和期满处置等 因素确定。本项目属于新建项目，在国家政策的指导下，通过各项影响因素的综合对比，采纳 BOT（建设-运营-移交）的方式运作，实施机构某某市城乡规划和城市管理综合执法局通过与社会资本方签署 PPP 项目合同，将某某市主城区道路工程、园林绿地、雨污排水管道及相关市政附属设施等工程的建设、运营维护交给社 会资本方。社会资本方在合作期内对项目进行的新建和达标升级 改造等新增的资产，在合作期满后应一并无偿移交给政府或政府5指定机构。四、回报机制依据项目的状况，本项目采纳可行性缺口补助的回报机制， 运用者付费主要包括植物园苗木生产基地收入、广告费收入、电动汽车充电站收入等，对于正

11、常的运营成本及投资收益的要求不满意部分，某某市财政须要另行以补贴形式按期支付给项目公司，项目公司依此回收投资并取得合理回报。考虑到项目公司的运营现金流需求，本项目运营期起先，政府支付给项目公司的补贴按半年支付。五、合同期限考虑到本项目的行业特点、规模以及运作方式，本项目的 PPP 合同期限为 15 年（含建设期 1 年）。6其次章基本假设一、折现基准日本项目财政承受实力论证以 2018 年 1 月 1 日为折现基准日 期。二、论证依据（一）政策依据我们开展财政承受实力论证，遵循现有的相关政策法规指 引，基于定量和定性分析方法，秉承合理预料、从严把关的操作 方法进行论证。论证依据包括但不限于以下

12、文件：1、财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引>的通知（财金201521 号）； 2、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问 题的通知（财金201476 号）； 3、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）； 4、财政部关于在公共服务领域深化推动政府和社会资本合作工作的通知（财金办201690 号）; 5、关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知（财金办201792 号）等。（二）项目资料本项目财政实力论证评价主要参考以下资料和数据：1、某某市主城区改造提升工程项目建议书； 2、某某市

13、主城区改造提升工程可行性探讨报告；7第三章财政承受实力论证依据某某院、财政部、发改委等国家部委的相关要求，为了 完善财政投入和管理方式，提高财政资金运用效益。在政府和社 会资本合作（PPP）模式下，政府以运营补贴等作为社会资本提 供公共服务的对价，应以绩效评价结果作为对价支付依据，并纳 入预算管理、财政中期规划和政府财务报告。财政承受实力论证，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范 PPP 项目财政支出管理，有序推动项目实施，有效防范和限制财政风险，实现 PPP 可持续发展。财政承受实力论证是识别、测算政府和社会资本合作项目的全生命周期过程的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度

14、财政支出的影响， 为 PPP 项目财政管理供应依据。一、政府支出责任识别PPP 项目全生命周期的财政支出责任，主要包括股权投资、建设运营补贴、风险担当、配套支出等。（一）股权投资支出识别股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资支出责任。就本项目而言，政 府不出资、不占股。（二）建设运营补贴支出识别建设运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费责任。不同付费模式下，政府担当的建设运营补贴支出责 任不同。本项目回报机制采纳可行性缺口补助。（三）风险担当支出识别8 财政部政府和社会资本合作模式操作指南( 财金（2014）113 )号文要求 PPP

15、模式下，根据风险安排优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理实力、项目回报机制 和市场风险管理实力等要素，在政府和社会资本间合理安排项目风险。风险安排的基本原则是：1、担当风险的一方应当对该风险具有限制力； 2、担当风险的一方能够将该风险合理转移； 3、担当风险的一方对于限制该风险有更大的经济利益或动 机； 4、由该方担当风险最有效率； 5、假如风险最终发生，担当风险的一方不应将由此产生的 费用和损失转移给合同相对方。原则上，项目设计、建立、财务和运营等商业风险由社会资 本担当；法律、政策等风险由政府担当；不行抗力等风险由政府 和社会资本合理共担。（1）项目风险识别与安排 结合

16、本项目实际状况，分析各个阶段存在的风险，以及各 利益相关者与各风险之间的关系，并对各风险等级进行预判，结 果如表所示。某某市主城区风险安排框架表 风险分类 政府部门 项目公司 共同分担 系统风险 法律法规变更 政府支付实力不足 利率风险通货膨胀 税收政策调整 9 政治/公众反对 政府信用风险 法律及监管体系不完善 政府决策和审批延误或无法获得风险 项目公司实力不足市场需求改变合同文件冲突 第三方延误/违约 天气/环境恶劣 不行抗力 打算阶段风险 融资风险初步设计、规划不当 施工图设计风险技术、质量风险建设阶段风险 征地拆迁 建设成本超支工期延误风险原材料和劳动力供应工程质量工地平安环保、生态风

17、险地质灾难风险 考古文物爱护 承包商/分包商违约劳工争端/罢工效率低/材料奢侈缺陷和隐藏缺陷工程建设变更 场地可及性/打算 公共设备服务供应 完工风险运营阶段风险 运营维护成本超支工程质量造成的设备、设施更换，建筑物、构筑物 重建 经营管理风险维护成本高/过于频繁10 服务质量欠佳政府部门违约 社会资本方违约运营商违约最低运用者付费风险苗木成活率低环境破坏风险运维国家技术要求变更 股权变更风险移交阶段风险 设备、建筑物残值风险提前移交未能达到约定的性能/功能移交标准移交费用超预算（2）项目主要风险的应对措施 1）社会资本方在选择参加 PPP 项目之前要充分评估企业自身的经济和融资实力，避开在融

18、资期限内不能获得项目所需资金。2）社会资本方在参加 PPP 项目时，对于政府供应的实惠条件、补贴政策的可行性及牢靠性做好充分评估，避开在项目进行过程中由于经营收益不足影响到项目的进展，使得PPP 项目搁浅。3）PPP 项目法律环境的改变会给项目带来难以预料的影响， 为了规避由法律环境改变而引起的风险，须要聘请专家型法律顾问，一同参加项目的设计、融资等环节，以确保项目公司的工作符合现行法律法规。4）在 PPP 项目中涉及的融资金额巨大，必定面临着利率改变的风险。应对方法主要有：固定利率贷款担保；同银团和其他 金融机构亲密合作；运用封顶、利率区间、保底等套期保值技术11以削减利率改变的影响。5）资

19、金运用风险的防范和限制措施一般有以下几方面： 加大对施工承包商的资金运用监管，如承包商必需到项目公司指定的银行开户，建设款划入指定的账户，定期报告项目 各标段资金余额等； 项目公司按期、按用资安排将款项划拨到相应的备用金账户，然后进行资金管理和限制，定期进行账务交底； 实施资产审计制度，审查项目公司的资产负债状况、资产减值与资产损失状况、现金流量状况，以便清晰驾驭资金的使 用状况和项目公司的资产状况。6）项目公司或者社会资本方可以通过相关协议，如项目建 设承包合同、完工担保合同等将完工风险转移到承建商方面。（四）配套投入支出识别配套投入支出责任是指政府供应的项目配套工程等其他投入责任，通常包括

20、土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完 成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款 贴息等。二、政府支出责任测算本 PPP 项目财务测算基础数据如下：1、总投资额为 69390.09 万元，项目资本金为总投资的 20%， 债务资金为总投资的 80%。2、合作期 15 年，包含建设期 1 年。3、税金 （1）增值税率根据服务行业 6%测算；12（2）附加费税率按 12%计算，其中城市维护建设税按 7%， 教化费附加按 3%，地方教化费附加按 2%； （3）所得税税率为 25%。如将来相关税收政策有所调整，应重新核定财政补贴额度。（一）股权投资支出测算 依据项目初步实施方案，项目投

21、资合计 69390.09 万元，资金筹措主要通过两个渠道：项目资本金和债务资金。项目资本金 由社会资本方出资，其中社会资本方出资 13878.02 万元，占 100% 股权，政府不出资、不占股。（二）可行性缺口补助支出责任的测算依据政府和社会资本合作模式操作指南，PPP 项目包括运用者付费、可行性缺口补助和政府付费等支付方式，本项目采 用可行性缺口补助的回报机制。1、财政补贴计算公式 年财政运营补贴额= 年可用性付费*70%+（年可用性付费 *30%+年运营维护服务费）-政府方依据考核结果扣减金额（如有）-年运用者付费金额。（1）年可用性付费 可用性付费主要包括项目实际建设成本总投资及必要的合

22、理回报，系项目公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产及服务之目的投入的资本性总支出而须要获得的服务收入。可用性付费以审计部门及政府指定相关部门审定的项目实际总投资为基数，结合社会资本成交的投资利率核算。13依据等额还本付息法，年可用性付费计算公式如下：A 为运营期年可用性付费。Ic 为经政府审计决算后的项目总投资。i 为项目合同中约定的项目投资利率,本次测算中按 6.03%。n 为运营年限（n=1、2、314）本项目 n 取 14。R 为合理利润率，以商业银行中长期贷款利率水平为基准， 充分考虑各种付费的不怜悯景，结合风险等因素确定,本测算按8%。可用性付费 测算表 年

23、度 年可用性付费（万元）2018 0 2019 8076.04 2020 8076.04 2021 8076.04 2022 8076.04 2023 8076.04 2024 8076.04 2025 8076.04 2026 8076.04 2027 8076.04 2028 8076.04 2029 8076.04 2030 8076.04 2031 8076.04 2032 8076.04 合计 113064.51 （2）运营维护服务费 项目公司的运营范围为主城区的道路、人行道、绿化、雨污 水管网、垃圾中转站、公厕、充电桩等。运营维护服务费包括项14目公司运营期修理养护费、水电费、管理

24、费等，系项目公司为提 供符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而须要获得的服务收入。详细计算公式如下：运营维护服务费=运营维护成本×（1+合理利润率）合理利润率以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑不同付费的情景，结合风险等因素确定，本测算按 6%考虑。本项目运营维护成本包括道路公园绿化养护费、道路路面日 常养护费、道路洒水费、雨污管道修理费、市政附属设施检修费、电动汽车充电站维护费、其他费用等。A.园林绿化运营成本 园林绿化运营成本包含某某市主城区内原有存量及新建道路绿化养护及公园游园绿化养护所产生的费用。绿化养护指绿植 所需浇水、施肥、修剪、松土除草、病虫害防治、清残花落叶

25、及绿化垃圾、相关设备用电及人工费用等一切费用。某某市现有道路绿地面积 32.79 万 m2，公园绿地 72.55 万 m2，本项目新建公园绿地 19.25 万 m2，绿化养护面积共计 124.59 万 m2。依据行业标准及本地实际状况综合测算，年园林绿化运营成本为 416 万元。B.道路运营成本 道路日常运营范围为某某市原有及新建道路的路面（含沥青路面、砼路面、人行道等）修理养护，含清扫、洒水、小修、保 养等全部工作，。某某市原有道路（含沥青路面、砼路面、人行道）维护面积246.83 万 m2,本项目新建襄南路、健康街 2 条道路，共计 5.2415 万 m2，总面积为 252.07 万 m2

26、，依据行业标准及本地实际状况综合测算，年道路运营成本为 1357 万元。C.雨污水管道运营成本 包含某某市现有 159.1km 管道及新建的 27986 米雨污水管道运营成本，含管道清淤检查、管道维护、检查井维护等，经测算 年雨污水管道运营成本为 100 万元。D.市政附属设施运营成本 包含某某市现有及新建市政附属设施运营成本，含人员工资、水电费、修理检测等全部费用，某某市现有垃圾中转站 8 个 +新建 14 个，现有公厕 20 个+新建 16 个，经测算年运营成本为 300 万元。E.电动汽车充电站运营成本 充电站运营成本包括员工工资、站内设备消耗、电费等，总 计 21 万元/年，配电设施维

27、护成本一般为配电成本的 3%左右，大约每年 6 万元。项目共安装 2 个电动汽车充电站，则年充电站运 营成本为 54 万元。F.其他费用 本项目其他费用包括其他制造费、其他管理费、其他营业费， 主要为日常运营管理发生的费用，根据以上费用合计值的 2%计取。运营期成本测算一览表单位：万元年限 园林绿化 道路 雨污管道 垃圾中转站、公厕 电动汽车充电站 其他费用 合计 2018 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2019 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2020 416.00 1357.00 10

28、0.00 300.00 54.00 44.54 2271.5416 2021 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2022 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2023 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2024 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2025 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271

29、.54 2026 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2027 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2028 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2029 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2030 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 2031 416.00 1357.00 100.00

30、 300.00 54.00 44.54 2271.54 2032 416.00 1357.00 100.00 300.00 54.00 44.54 2271.54 合计 5824.00 18998.00 1400.00 4200.00 756.00 623.56 31801.56 另外，依据国家行业相关修养护设计规范，项目 15 年的合作期内应有大中修。本项目大中修的范围、时间、成本无法较为 精确地预料，因此项目实施机构确定合同期内的大中修不在本次 合同范围内。将来如政府安排将本项目合同期内的大中修纳入项 目合同范围，则由某某市政府（或授权部门）与项目公司另行协 商。为了达到项目全生命周期成本

31、最低的目的，建议条件相等的 状况下仍由项目公司予以实施，详细可由双方届时依法、依规确 定。（3）运用者付费 运用者付费主要包括公园苗木生产基地收入、广告牌收入、电动汽车充电站收入等。A.苗木生产基地收入本项目新建植物园面积为 13.4 万平方米，可将植物园 20% 园区面积作为苗木生产基地，种植苗木一部分公园自用，一部分对外出售，预料 1 亩年收入 1000 元，则年苗木生产基地收入 4 万元。17B.广告收入 公园、游园内可设置产品展廊、广告牌等，公交站广告牌， 预料年广告收入 86 万。C.电动汽车充电站收入 电动汽车充电站，收益根据每度电 0.8 元，考虑某某城市规 模，两个充电站按日充

32、电次数为 100 次，年充电电量为 245 万度 /年，年收入 196 万元。运用者付费测算表单位：万元 年限 苗木基地收入 广告牌收入 电动汽车充电站收入 合计 2018 0 0 0 0 2019 4.02 86.40 196.00 286.42 2020 4.02 86.40 196.00 286.42 2021 4.02 86.40 196.00 286.42 2022 4.02 86.40 196.00 286.42 2023 4.02 86.40 196.00 286.42 2024 4.02 86.40 196.00 286.42 2025 4.02 86.40 196.00 28

33、6.42 2026 4.02 86.40 196.00 286.42 2027 4.02 86.40 196.00 286.42 2028 4.02 86.40 196.00 286.42 2029 4.02 86.40 196.00 286.42 2030 4.02 86.40 196.00 286.42 2031 4.02 86.40 196.00 286.42 2032 4.02 86.40 196.00 286.42 合计 56.28 1209.60 2744.00 4009.88 项目公司运营期间经政府同意后可增加运用者付费项目，实际计算政府补贴时，应由政府部门对实际的运用者付费金额

34、进行 审计确认。假如实际运用者付费金额低于或等于社会资本方承诺的运用者付费金额，计算政府补贴时，运用者付费金额以社会资本方18承诺的运用者付费金额为准。假如实际运用者付费金额高于社会资本方承诺的运用者付费金额，计算政府补贴时，为了激励项目公司提高运营效率，超 出社会资本方承诺金额以外的 10%作为对项目公司的嘉奖，实际运用者付费金额减去相应嘉奖金额作为计算政府补贴的运用者付费金额。（三）风险担当支出测算 风险担当支出应充分考虑各类风险发生的概率和带来的支出责任，可采纳比例法、情景分析法及概率法进行测算。假如 PPP 合同约定保险赔款的第一受益人为政府，则风险担当支出应为扣 除该等风险赔款金额的

35、净额。本项目的风险担当支出采纳比例法预估。比例法主要是根据项目建设运营成本的肯定比例确定风险担当成本，适用于风险后果值和风险概率难以测算的情形。计算公式为如下：风险担当成本=项目建设运营成本×风险担当成本比例 通常风险担当成本不超过项目建设运营成本的 20%。可转移风险成本占全部风险担当成本比例一般为 70%-90%。本项目预料风险成本为项目建设运营成本的 20%，可转移风险成本比例为 90%。本项目风险担当风险测算如下：风险支出测算表 单位：万元 年限 建设净成本 运营维护净成本 建设期利息 风险担当比例 可转移风险比例 风险担当成本 2018 67925.61 0.00 146

36、4.48 20% 90% 1387.80 2019 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2020 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2021 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2022 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2023 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43192024 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2025 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2026 0.00 2271.54 0

37、.00 20% 90% 45.43 2027 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2028 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2029 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2030 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2031 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 2032 0.00 2271.54 0.00 20% 90% 45.43 合计 67925.61 31801.56 1464.48 2023.83依据财政部的风险测算指引，以及确定的风险安排方式

38、，计算得出政府自留风险担当支出为 2023.83 万元。（四）配套投入支出测算在测算本项目政府配套支出责任时，采纳比例法，根据同类项目政府配套支出责任占建设投资的肯定比例进行测算，配套支出数额=当年建设投资×配套支出比例。鉴于实际状况本项目政 府配套支出可不予考虑。（五）政府财政支出责任政府财政支出责任= 政府股权投资支出+ 运营补贴支出 + 政府保留风险成本+ 政府配套支出- 第三方收益。政府财政支出责任测算 表单位：万元年度 股权投资支出 运营补贴支出 风险担当支出 配套投入支出政府年度支出合计2018 0 0 1387.80 0 1387.80 2019 0 10197.45

39、 45.43 0 10242.88 2020 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2021 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2022 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2023 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2024 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2025 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2026 0 10197.45 45.43 0 10242.88202027 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2028 0 10197.45 4

40、5.43 0 10242.88 2029 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2030 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2031 0 10197.45 45.43 0 10242.88 2032 0 10197.45 45.43 0 10242.88 合计 0 142764.29 2023.83 0 144788.12三、政府财政预算支出测算 （一）某某 市财政收支状况 1、一般公共预算收支状况 某某市 2012 年至 2017 年公共预算支出状况详见下表：某某市近六年财政收入支出状况（单位：万元）项目 2012 年 2013 年 2014 年 20

41、15 年 2016 年 2017 年 平均增长率 某某市一 般公共预算支出 178361 177095 189702 201280 232107 243879增长率-0.71% 7.12% 6.10% 15.32% 5.07% 6.58% 2、政府性基金收入状况 某某市近五年政府性基金收入状况如下所示：某某市近五年政府性基金收入状况表（单位：万元）项目 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 平均增长率 某某市政府性基金收入 1591 24619 32315 52199 41168增长率1447.39% 31.26% 61.53% -21.13% 303.81%

42、2013 年至 2017 年，某某市政府性基金收入剔除极值，增长率改变区间 31.32%-61.53%。考虑到某某市近五年政府性基金收入增长率波动较大，不具有参考价值，且本项目涉及期间较长， 参考国家政府性基金收入平均增长率，某某市政府性基金收入按21 3%的增长率考虑。按预算管理口径，本项目可用性付费由政府性基金中支付， 股本、运维成本及回报、担当的风险由财政一般公共预算支出中支出。可用性付费 8076 万元/年从政府性基金-城乡社区中支付。本项目是某某市第一个由政府性基金中支付的 PPP 项目。本项目运营期 2019 年至 2032 年政府性基金收入满意可用性付费的支付，如下表：2018 年-2032 年政府性基金支出测算表 单位：万元 年份 可运用政府性基金 用于本项目的政府性基金 2018 42403.04 0 2019 43675.13 8076.04 2020 44985.39 8076.04 2021 46334.95 8