某某市某某县某某业园区污水处理一期工程PPP项目财政承受能力论证.docx

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1、某某市某某县某某业园区污水处理一期工程PPP项目财政承受能力论证某某 省长治市 某某 县煤化工工业园区污水处理一期工程PPP 项目财政承受实力论证报告（修编版）托付单位：某某询问单位：某某 中联创投工程技术询问有限公司编制日期：二一九年十月I 目录1. 项目基本信息. .1 1.1 项目概况 . 1 1.2 项目运作方式 . 3 1.3 项目融资结构 . 5 2. 财政承受实力论证流程. .8 2.1 财政承受实力论证依据 . 8 2.2 财政承受实力论证主要流程 . 9 3. 责任识别. .11 3.1 股权投资支出责任 . 11 3.2 运营补贴支出责任 . 11 3.3 风险担当支出责任

2、 . 11 3.4 配套投入支出责任 .14 4. 支出测算. .14 4.1 股权投资支出测算 .15 4.2 运营补贴支出责任 .15 4.3 风险担当支出责任 .17 4.4 配套投入支出责任 .17 5. 实力评估. .17 5.1 财政支出实力评估 .18 5.2 财政承受实力评估 .20 5.3 行业和领域平衡性评估 .25I 6. 论证结论. .251前言依据某某省人民政府办公厅关于印发某某省水污染防治 2018 年行动安排的通知（晋政办发201855 号），污水处理出水排放新标准起先实施。某某县煤化工工业园区污水处理一期工程因出水水质不符合新标准要求，需对原污水厂进行提标改造

3、。某某组织修改完成某某县煤化工工业园区污水处理一期工程可行性探讨报告并获得批复，同时编制完成某某县煤化工工业园区污水处理一期工程初步设计工作并获得批复。某某中联创投工程技术询问有限公司受某某托付，针对符合排放标准的某某县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目进行 PPP 项目财政承受实力论证的修订工作。1 1. 项目基本信息1.1 项目概况1.1.1 项目名称 某某省长治市某某县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目，以下简称本项目 1.1.2 项目性质 新建项目1.1.3 项目类型市政工程（污水处理）项目1.1.4 建设地点某某县渔泽镇崔蒙村，原某某县富成钢铁有限公司旧址。1.1

4、.5 项目实施机构某某，经某某区人民政府授权作为本项目的实施机构，主要负责征地拆迁、项目前期评估论证、实施方案编制、社会资本方选择、PPP 项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等相关工作。1.1.6 建设内容 污水厂设计规模 22500m³/d，出水水质化学需氧量、氨氮、总磷三项主要污染物需达地表水环境质量标准表 1 中类的标准。污水收集管网规模 22500m³/d，管径 DN500DN1000，长 13596m（含顶管）。再生水回用管网规模 20000m³/d，管径 DN500，长 17968m2（含顶管）。回用水泵站按 10100m³/d 实施

5、。主要建设厂区、管网、附属构筑物及厂区总图。1.1.7投资规模本项目总投资20086.61万元，其中工程费用16162.90万元，工程建设其他费用1917.70万元，预备费1084.84万元，建设期利息921.17 万元。最终总投资在项目竣工决算后经财政评审结果进行调整。表 表1-1 项目总投资与资金筹措表序号 指标 单位 原报告数值 修编后数值 一 总投资 万元 19376.05 20086.61 1 建设投资 万元 18405.29 19165.44 1.1 工程费用 万元 14043.55 16162.90 1.2 工程建设其他费用 万元 2691.24 1917.70 1.3 预备费

6、万元 1670.50 1084.84 2 建设期利息 万元 768.85 921.17 二 资金筹措 万元 1 项目资本金 万元 3875.21 4017.32 1.1 政府方出资 万元 100.00 100.00 1.2 社会资本方出资 万元 3775.21 3917.32 2 债务资金 万元 15500.84 16069.29 2.1 合作期限 年 24 24 2.2 建设期 年 2 2 1.1.8 建设期2年1.1.9 资金来源3本项目采纳 PPP 模式建设。项目资本金为总投资的 20%，即4017.32 万元，由政府方出资代表与中选的社会投资方共同出资。其中，某某区人民政府授权政府方出

7、资代表出资 100 万元，其余资本金为 3917.32 万元，由中选的社会资本方出资。本项目融资资金（总投资的 80%）由项目公司通过银行贷款等多种渠道进行融资，融资不足部分由社会资本方负责解决。1.1.10 股权结构本项目社会资本选定后，由政府方与社会资本方合作组建项目公司，项目公司注册资本金为 4017.32 万元，政府方出资代表的参股额 为 100 万元，占股 2.49%，中选的社会资本方的参股额为 3917.32 万元，占股 97.51%。政府方出资代表作为股东参加项目公司监管，不参加分红。1.1.11 合作范围项目的设计、投融资、建设、运营、维护及移交等。1.1.12 合作期限项目合

8、作期限为 24 年，其中建设期 2 年，运营期 22 年，当建设期延长或缩短时，运营期保持不变。建设期以项目取得项目施工许可证之日作为起点，以项目的建设竣工验收合格之日作为终点。运营期以项目建设竣工验收合格之日的次日作为起点。1.2项目运作方式4依据财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113 号），对于经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金的项目，可通过政府授予特许经营权附加部分补贴或干脆投资参股等措施，建议本项目采纳建设- 运营-移交（BOT）方式与社会资本方绽开合作。特许经

9、营期内，由项目公司根据 PPP 项目合同的约定负责设计、融资、建设、运营、管理污水处理厂及管网，并获得污水处理服务费； 对污水处理设施设备进行维护修理，自行担当费用、责任和风险；保证出水水质达到国家标准和 PPP 项目合同约定的指标，接受有关职能部门的在线监测，并担当全部费用。污水处理厂产生的污泥由项目公司自行负责运至污泥处置场所。项目公司通过处理的污水量和绩效考核结果，获得污水处理服务费和政府、中水收入及可行性缺口补助，并获得合理利润。合作期满后，项目公司将项目资产完好无偿移交给某某经济技术开发区管委会或某某区人民政府指定机构。5 图 图1-1 项目运作结构图1、某某区人民政府指定某某作为本

10、项目实施机构，负责项目打算、选购、监管及移交等工作。2、某某区人民政府授权本项目的政府方出资代表，与中选的社会资本方共同出资成立项目公司。3、经济技术开发区管委会与项目公司签署 PPP 项目合同，开发区管委会负责项目立项、报建等前期工作，项目公司负责项目设计、投融资、建设、运营、维护、移交等工作，融资责任由社会资本担当。开发区管委会会同行业主管部门在特许经营期内对项目公司进行现场监督、在线监控以及量化考核。4、项目公司同金融机构签订融资协议募集资金，与保险公司签订保险合同，选定设备供应商及施工单位，并完成在特许经营期内污 水处理厂的建设、运营和维护管理等工作。65、在项目运营期内，乡镇居民生活

11、污水处理费暂由政府方负责收取，不足部分进行补贴；排污企业污水处理费和中水运用费由政府帮助项目公司征收，收费不足部分由政府补贴；中水运用费收益用于核减政府补贴。6、特许经营期结束后，项目公司将污水处理厂及管网设施无偿移交给某某经济技术开发区管委会或某某区人民政府指定的其他机构。1.3项目融资结构依据 2015 年 9 月 9 日某某院颁发的关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）规定，本项目的资本金设定为项目总投资的 20%，即 4017.32 万元，项目的其余建设资金由项目公司采纳银行贷款或其他融资渠道解决。政府方出资代表与中选社会资本方共同出资组建项目公司，其中

12、政府方资本金为 100 万元，中选的社会资本方资本金 3917.32 万元。股权结构为：政府占股 2.49%，社会资本占股 97.51%，政府方出资代表作为股东参加项目公司管理，但不参加项目公司的分红。项目公司需融资金额=项目总投资项目资本金=16069.29 万元， 项目公司负责进行融资，融资责任由社会资本方担当。表 表1-2 投融资安排表单位：万元序号融资类型出资主体出资额占项目资本金比例占项目总投资比例1 项目资本金 政府方 100.00 2.49% 0.50% 社会资本方 3917.32 97.51% 19.50% 小计 4017.32 100% 20%72 融资资金 项目公司为融资主

13、体，社会资本方负责组织融资 16069.2980% 3 总投资20086.61100% 项目建设及运营过程中所获得的上级政府针对本项目的补贴归政府方全部，可用于支付项目的运营补贴，本级政府支付的费用应相应扣减。8 2. 财政承受实力论证流程2.1财政承受实力论证依据财政承受实力论证是指识别、测算政府和社会资本合作（Public-Private Partnership，以下简称 PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理供应依据。财政承受实力论证的主体是：财政部门（或 PPP 办）应当会同行业主管部门，共同开展 PPP 项目财政承受实

14、力论证工作，必要时可通过政府选购方式聘请专业中介机构帮助。各级财政部门（或 PPP 中心）负责组织开展行政区域内 PPP 项目财政承受实力论证工作。省级财政部门负责汇总统计行政区域内的全部 PPP 项目财政支出责任，对财政预算编制、执行状况实施监督管理。财政承受实力论证采纳定量和定性分析方法，通过论证的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹支配。未通过论证的项目，则不宜采纳 PPP 模式。本项目财政承受实力论证的主要依据有：政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521 号）、关于某某县煤化工工业园区污水处理一期工程可行性探讨报告（修

15、编）的批复（屯发改发201911 号）文件、关于某某县煤化工工业园区污水处理一期工程初步设计的批复（屯发9改发201920 号）等。2.2财政承受实力论证主要流程政府和社会资本合作（PPP）项目财政承受实力论证的主要内容包括四个部分：责任识别、支出测算、实力评估以及信息披露。责任识别的主要目的是识别出政府在 PPP 项目全生命周期过程中的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险担当、配套投入等，即对政府的财政支出进行定性分析。支出测算的主要目的是在责任识别的基础上综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算，即对政府的财政支出进行定量分析。

16、实力评估是在财政部门（或 PPP 中心）识别和测算单个项目的财政支出责任后，进行财政承受实力评估，主要包括财政支出实力评估以及行业和领域平衡性评估。财政承受实力论证流程见图 2-1。10 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 图2 2- - 1 财政承受实力论证流程图11 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 3. 责任识别PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险担当、配套投入等。本项目在 PPP 项目全生命周期的不同阶段政府对应担当不同的财政支出责任。3.1 股权投资支出责任股权投资支出责任是指

17、在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资支出责任。假如社会资本单独组建项目公司，政府不担当股权投资支出责任。本项目中，政府方出资代表将与社会资本共同出资组建项目公司，项目公司注册资本设置为与项目资本金金额相等，为项目总投资的 20%。政府方出资代表出资 100 万元，持有项目公司 2.49%股权， 社会资本需以货币资金持有项目公司 97.51%股权。3.2 运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费责任。不同付费模式下，政府担当的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府担当全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下， 政府担当部分运营补贴支出责

18、任；运用者付费模式下，政府不担当运营补贴支出责任。依据 2014 年 12 月 31 日国家发展改革委、财政部、住房城乡建设部颁发的关于印发污水处理费征收运用管理方法的通知（财税 2014151号）第十二条规定：污水处理费的征收标准，根据覆12 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 盖污水处理设施正常运营和污泥处理处置成本并合理盈利的原则制定，由县级以上地方价格、财政和排水主管部门提出看法，报同级人民政府批准后执行。污水处理费的征收标准短暂未达到覆盖污水处理设施正常运营和污泥处理处置成本并合理盈利水平的，应当逐步调整到位。其次十二条规定：征收的污水处理费不能保障

19、城镇排水与污水处理设施正常运营的，地方财政应当赐予补贴。其次十三条规定：缴入国库的污水处理费与地方财政补贴资金统筹运用，通过政府购买服务方式，向供应城镇排水与污水处理服务的单位支付服务费。服务费应当覆盖合理服务成本并使服务单位合理收益。服务费根据合同约定的污水处理量、污泥处理处置量、排水管网维护、再生水量等服务质量和数量予以确定。 本项目的回报机制为可行性缺口补助。项目公司的回报为按处理水量收取的污水处理服务费、中水收入及政府的可行性缺口补助的收入。其中，排污企业的污水处理费由政府方帮助项目公司收取；乡镇居民的生活污水依据关于制定和调整污水处理收费标准等有关问题的通知（晋价商字（2015）95

20、 号）规定暂按 0.85 元/m³征收，（在某某区未出台向乡镇居民收取污水处理费的相关政策和详细方法前， 乡镇居民的生活污水处理费暂由政府补贴）。项目公司按排污企业污水预处理状况实行分类分档及多因子计收（详细收费标准经协商后约定），实施机构、环保、税务等部门严格执法，帮助项目公司刚好征收污水处理费。若污水实际处理量小于基础水量，区政府需根据差额部分进行补贴；中水费用由政府方帮助项目公司收取，收取的中水收13 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 入用于核减政府财政补贴。3.3 风险担当支出责任风险担当支出责任是指项目实施方案中政府担当风险带来的财政支出

21、责任。通常由政府担当的法律风险、政策风险、需求风险以及因政府方缘由导致项目合同终止等突发状况，会产生支出责任。本项目政府方须要担当政治风险（法律变更、税收政策、服务标准提高、政策变更等）、工程风险（土地运用、场地可用性、公共设备服务供应）、运营风险（运营成本超支、进水水量不足、进水水质改变）、政府信用风险（政府方不能按期、足额支付污水处理费）以及不行抗力风险等，因此存在风险担当支出。主要潜在风险及安排状况，见下表 3-1。表 表3-1 项目主要潜在风险及安排表风险因素 政府承 担社会资本 担当 共同承 担备注 政治风险 政府可控的法律及政策变更风险 √ 政府不行控的法律及政策变更风

22、险 √ 税收风险 √ 服务标准提高风险 √ 配 套 管 网建 设 滞 后风险 污水收集管网建设滞后风险√工程风险 土地运用 √ 场地可用性/打算 √ 分包商违约√工程质量√工地平安√地质条件√建立成本超支√14 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488完工风险√公共设备服务供应 √ 技术不过关√运营风险 运营成本超支 √ 运营商违约√服务质量√维护成本高&radic

23、;修理过于频繁√运营效率低√进水水量 √ 进水水质 √ 运营与维护不当√融资风险 融资不足、融资成本高√设备、设施质量风险 项目公司未根据合同约定进行最终复原性大修或设备性能测试√政 府 信 用 风险 政府方不能按期、足额支付可行性 缺口补助 √ 其他 不行抗力 √ 3.4 配套投入支出责任配套投入是指政府供应的项目配套工程等其他投入责任，通常包括管理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、贴息等。配套投资支出责任应综合考虑政府将供应的其它配套投入总承包和社会

24、资本方为此支付的费用合理确定。本项目前期工作费用、征地拆迁费用、设计、监理、检测、询问等费用均含在总投资中，政府不再供应其他配套投入。4. 支出测算综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目15 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 全生命周期内财政支出责任分别进行测算。4.1 股权投资支出测算股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入， 应依法进行评估，合理确定价值。本项目中，政府方出资代表将与社会资本共同出资组建项目公司，项目公司注册资本设置为与项目资本金金额相等，即项目总投

25、资的 20%。政府方出资代表出资 100 万元，持有项目公司 2.49%股权， 社会资本需以货币资金出资 3917.32 万元，持有项目公司 97.51%股权。因此在本项目中政府担当 100 万元股权支出责任。4.2 运营补贴支出测算运营补贴是指项目在投资建设期间和运营维护期间，政府担当的可行性缺口补助责任。依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引(财金201521 号)规定，本项目采纳可行性缺口补助机制的 PPP 项目。本项目合作期政府运营补贴合计为 22147.52 万元。某某省长治市某某县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目财政承受实力论证（修编版）表 4-1 运营补

26、贴支出测算表项目合计运营期12345678固定成本46014.47 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 运营成本 48758.63 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 运用者收费 72625.58 2518.81 2938.61 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 政府补贴费用22147.52 1789.06 1369.26 949.46 949.46

27、949.46 949.46 949.46 949.46 项目 合计 9 10 11 12 13 14 15 16 固定成本46014.47 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 变动成本 48758.63 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 运用者收费 72625.58 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 政府补贴费用221

28、47.52 949.46 949.46 949.46 949.46 949.46 949.46 949.46 949.46 项目合计 17 18 19 20 21 22 固定成本46014.47 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 2091.57 变动成本 48758.63 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 2216.30 运用者收费 72625.58 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 3358.41 政府补贴费用22147.52 949.46 949.46

29、949.46 949.46 949.46 949.46某某中联创投工程技术询问有限公司16联系电话：0351-7285488山西省长治市屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目财政承受实力论证（修编版）17 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 4.3 风险担当支出测算由于 PPP 值指项目采纳 PPP 模式进行时，全生命周期内政府方净成本的现值，所以此处的风险担当成本只计算政府方为项目的风险可能支出的数额即可。依据项目风险安排框架，政府须要担当的保留风险为：依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521 号），在各类风险支出数

30、额和概率难以进行精确测算的状况下，可以根据项目的全部建设成本和肯定时期内的运营成本的肯定比例确定风险担当支出。项目全部风险成本=项目建设和运营维护成本×风险比例 政府自留风险成本=项目全部风险担当成本×自留风险比例 依据以往类似项目的阅历数据，结合该项目实际状况，确定项目全部风险成本占项目建设和运营维护成本的 10%，其中政府自留风险担当成本以项目全部风险成本的 10%计算。4.4 配套投入支出测算配套投入支出责任是指政府供应的项目配套工程等其他投入责任，通常包括建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。依据现有资料，本项目

31、的配套基础设施等前期费用已经包含在项目总投资中，故短暂不对配套投入做详细量化测算。山西省长治市屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目财政承受实力论证（修编版）18 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 5. 实力评估财政部门（或 PPP 中心）识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受实力评估。财政承受实力评估包括财政支出实力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出实力评估,是依据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响；行业和领域均衡性评估，是依据 PPP 模式

32、适用的行业和领域范围，以及经济社会发展须要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。5.1 财政支出实力评估关于印发政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引的通知(财金201521 号)中明确规定每一年度全部PPP 项目须要从预算中支配的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。在进行财政支出实力评估时，将来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，对某某区 2012 年2017 年一般公共预算支出进行统计，详细支出及增长率见表5-1。表 表5-1 某某 区一般公共预算支出统计表年份一般公共预算支

33、出（万元）增长率 2012 1078072013 139416 29.32%山西省长治市屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目财政承受实力论证（修编版）19 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 年份一般公共预算支出（万元）增长率2014 135032 -3.14% 2015 139159 3.06% 2016 132934 -4.47% 2017 162580 22.30% 平均增长率 9.41% 某某区已有 PPP 项目为某某县东环路道路改造工程 PPP 项目、某某县某某一中教学教研综合楼及麟绛中心学校 PPP 项目和某某县城乡生活垃圾收运、无害

34、化处理 PPP 项目，考虑到某某区已有某某潞安矿业(集团)有限责任公司古城煤矿等企业的投产等新的经济增长点，并为了保证某某区 PPP 财政支出预料数据的统一性，本项目某某区一般公共预算支出平均增长率为 6%，测算结果见表 5-2。表 表5-2 2017 年至2040 年 年 某某 区一般公共预算支出预料表序号年度一般公共预算支出预料值（万元）增长率1 2017 162580.00 6% 2 2018 172045.00 6% 3 2019 182367.70 6% 4 2020 193309.76 6% 5 2021 204908.35 6% 6 2022 217202.85 6% 7 202

35、3 230235.02 6% 8 2024 244049.12 6% 9 2025 258692.07 6% 10 2026 274213.59 6% 11 2027 290666.41 6% 12 2028 308106.39 6% 13 2029 326592.78 6% 14 2030 346188.34 6% 15 2031 366959.64 6%山西省长治市屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目财政承受实力论证（修编版）20 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 序号年度一般公共预算支出预料值（万元）增长率16 2032 388977.2

36、2 6% 17 2033 412315.85 6% 18 2034 437054.81 6% 19 2035 463278.09 6% 20 2036 491074.78 6% 21 2037 520539.27 6% 22 2038 551771.62 6% 23 2039 584877.92 6% 24 2040 619970.59 6% 25 2041 657168.83 6% 5.2 财政承受实力评估政府支出责任包括股权支出责任、运营补贴支出责任、风险担当支出责任及配套投入支出责任本项目实行 PPP 模式建设占将来财政预算支出比例见表 5-4。山西省长治市屯留县煤化工工业园区污水处理一

37、期工程 PPP 项目财政承受实力论证（修编版）21 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488 5 5- - 3 修编前后财政责任支出对比表支出年度 A-年度一般公共预算支出数额(预料）原方案政府财政责任支出 B-本项目调整后政府财政责任支出 调整后占比 B/A 2018 172045.00 1402.58 183.03 0.106% 2019 182367.70 147.24 127.05 0.070% 2020 193309.76 414.18 1967.97 1.018% 2021 204908.35 480.79 1506.19 0.735% 2022 217

38、202.85 546.06 1044.41 0.481% 2023 230235.02 613.34 1044.41 0.454% 2024 244049.12 678.61 1044.41 0.428% 2025 258692.07 678.61 1044.41 0.404% 2026 274213.59 678.61 1044.41 0.381% 2027 290666.41 678.61 1044.41 0.359% 2028 308106.39 678.61 1044.41 0.339% 2029 326592.78 678.61 1044.41 0.320% 2030 346188.

39、34 678.61 1044.41 0.302% 2031 366959.64 678.61 1044.41 0.285% 2032 388977.22 678.61 1044.41 0.269% 2033 412315.85 678.61 1044.41 0.253% 2034 437054.81 678.61 1044.41 0.239% 2035 463278.09 678.61 1044.41 0.225% 2036 491074.78 678.61 1044.41 0.213% 2037 520539.27 678.61 1044.41 0.201%山西省长治市屯留县煤化工工业园区污

40、水处理一期工程 PPP 项目财政承受实力论证（修编版）22 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488支出年度 A-年度一般公共预算支出数额(预料）原方案政府财政责任支出 B-本项目调整后政府财政责任支出 调整后占比 B/A 2038 551771.62 678.61 1044.41 0.189% 2039 584877.92 678.61 1044.41 0.179% 2040 619970.59 678.61 1044.41 0.168% 2041 657168.83 678.61 1044.41 0.159%山西省长治市屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PP

41、P 项目财政承受实力论证（修编版）23 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488表5 5- - 4 某某 区财政实力承受测算表年度本项目支出责任（万元）其他已实施PPP 项目一般公共预算支出（万元）本项目支出占财政支出比例总支出占财政支出比例2018 183.03 4092.33 172045.00 0.106% 2.49% 2019 127.05 4576.33 182367.70 0.070% 2.58% 2020 1967.97 6424.99 193309.76 1.018% 4.34% 2021 1506.19 6424.74 204908.35 0.73

42、5% 3.87% 2022 1044.41 6555.87 217202.85 0.481% 3.50% 2023 1044.41 6420.13 230235.02 0.454% 3.24% 2024 1044.41 6417.60 244049.12 0.428% 3.06% 2025 1044.41 6390.43 258692.07 0.404% 2.87% 2026 1044.41 6386.40 274213.59 0.381% 2.71% 2027 1044.41 7842.36 290666.41 0.359% 3.06% 2028 1044.41 2285.40 308106

43、.39 0.339% 1.08% 2029 1044.41 2280.73 326592.78 0.320% 1.02% 2030 1044.41 2244.54 346188.34 0.302% 0.95% 2031 1044.41 2241.17 366959.64 0.285% 0.90% 2032 1044.41 2240.67 388977.22 0.269% 0.84%山西省长治市屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目财政承受实力论证（修编版）24 山西中联创投工程技术询问有限公司 联系电话：0351-7285488年度 本项目支出责任（万元）其他已实施PPP 项目 一般公共预算支出（万元） 本项目支出占财政支出比例 总支出占财政支出比例2033 1044.41 0.00 412315.85 0.253% 0.25% 2034 1044.41 0.00 437054.81 0.239% 0.24% 2035 1044.41 0.00 463278.09 0.225% 0.23% 2036 1044.41 0.00 491074.78 0.213% 0.21% 2037 1044.41 0.00 520539.27 0.201% 0.20% 2038 1044.41 0.00