某某省某某市某某县国道112线某某至某某县城连接线PPP项目财政承受能力论证.docx

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1、某某省某某市某某县国道112线某某至某某县城连接线PPP项目财政承受能力论证财政承PP受P能项目力论证某某 编二一七年十二月 国道 1 2 线大屯至滦平县城连接线目 录 第一章 项目概述 . 11.1项目基本状况 . 11.2项目总投资及资金筹措 . 51.3回报机制 . 6其次章 项目财政承受实力论证 . 72.1项目财政承受实力概述 . 72.2责任识别 . 72.3支出测算 . 82.4实力评估 . 162.5信息披露 . 20第三章 结论 . 221项目名称 1（.1.2 项目编制依据 第一章 项目概述 1.1 项目基本状况 1国.1道.1 112 线大屯至某某县城连接线 PPP 项目

2、 发 1）某某院关于加强地方政府性债务管理的看法（国 201443 号） （2）某某院关于深化预算管理制度改革的确定（国发 201445 号）（3）某某院关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的指导看法（国发201460 号）（4）某某院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工 作的通知（国发201470 号）（5）关于开展政府和社会资本合作的指导看法（发改投资20142724 号）（6）关于推动开发性金融支持政府和社会资本合作有关 工作的通知（发改投资2014445 号）（7）关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的 通知（财金201476 号）（8）关于支持和规范社会组织承接政府购买服务

3、的通知 （财综201487 号）（9）关于印发政府购买服务管理方法（暂行）的通知 （财综201496 号）2（10）关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知（财金2014112 号）（11）关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）（12）关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知 （财金2014156 号）（13）关于印发政府选购竞争性磋商选购方式管理暂行办 法的通知（财库2014214 号）（14）关于印发政府和社会资本合作项目政府选购管理方法的通知（财库2014215 号）（15）政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引 的通知（财金201

4、521 号）（16）某某院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行 关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导看法的通知（国办发201542 号）（17）交通运输部关于深化交通运输基础设施投融资改革 的指导看法（交财审发201567 号）（18）PPP 物有所值评价指引（试行）（财金2015 167 号）（19）财政部关于在公共服务领域深化推动政府和社会资本合作工作的通知（财金201690 号）（20）政府和社会资本合作项目财政管理暂行方法（财 金201692 号）（21）可研及其批复文件31.1.3 项目背景 依据河北省人民政府驻北京办事处针对实现环京 13 县（区、 市）与北京合作对接

5、状况调查报告：建议某某县应努力用好县城内的高速。主动推动重点高速马路建设。以便完善路网结构，实 现与北京的交通基础设施建设高标准对接，为全方位融入北京提 供交通基础设施保障。某某重点建设两个产业聚集区：一是某某承接京津产业转移聚集区，二是金山岭休闲旅游产业园区（产业 聚集区）。某某县把发展园区经济作为对接京津产业转移的重要 载体；而马路是地方经济发展的重要基础设施，建设完善的交通网，是某某县和承德市统筹建设、打造环首都经济圈建设的必定 举措。目前该线道路技术标准主要为二级马路，且沿线街道化程度高，混合交通严峻，严峻影响了道路的通行条件和服务水平，制 约了地区经济的进一步发展，严峻影响着某某县城

6、的内部交通和 人民群众的生产、生活秩序，本项目的建设将大大缓解某某县城东向的交通压力，满意所在区域经济目前需求，并适应将来经济 长远发展。1.1.4 项目供应的公共产品、服务内容 1、产出服务目标 目前，某某县道路技术标准主要为二级马路，且沿线街道化 程度高，混合交通严峻，严峻的影响了道路的通行条件和服务水平，本项目全线采纳双向四车道一级马路标准，本项目旨在改善 某某县交通运输现状，提高通行实力，缓解交通压力，提高道路运输效率，促进该地区经济社会发展。4 表 1-1 技术经济指标表 2、服务范围 由中标的社会资本方成立的项目公司，供应道路的融资、建设、运营、维护职责。3、主要建设规模和内容 为

7、进一步完善交通基础设施建设，服务某某县与承德市统筹建设发展。某某县预投资 35209.64 万元建设某某道路及附属工 程。道路起点位于 S354 与宜兴路平交口处，终点位于省道 S354 与国道 G112 平交口处。中间限制点有现状旧路、牤牛河、京通铁路、唐呼铁路主线及支线、沿线村庄。道路全线采纳双向四车 道一级马路标准，设计速度 80 公里小时，路基宽 25.5 米，道 路总长 5.62km。依据实际须要，K2+300-K5+200 新建段道路两侧各设置 3 米宽人行道，以便利沿线居民出行。建设内容包含路 技术指标单位规范值采纳值马路等级级一级马路一级马路设计速度公里/小时8080车道数个4

8、4路基宽度米25.5（2×12.75）25.5（2×12.75）路面宽度米2×112×11中心分隔带宽度米2.02.0硬路肩宽度米2×3.02×3.0土路肩宽度米2×0.752×0.75荷载等级级马路级马路级设计洪水频率 1/1001/100平曲线最小半径米400400竖曲线最小半径凸/凹4500/300015000/ 8567.596最大纵坡%51.803最小坡长米200320停车视距米1101105基工程建设、路面工程建设、桥涵、交叉工程建设。依据交通量预料结果，2038 年预料本项目年平均日交

9、通量 29174 辆。本项 目的建成将大大满意交通量不断增长的需求，提高通行实力，改善道路状况。4、运营维护体系 项目公司负责运营本项目的内容包括不限于道路日常维护、桥梁日常维护、道路中修、道路大修、质量外观管理、平安生产 管理、运营维护人员（综合）管理等。其中运营期内暂定道路五 年一中修、十年一大修，桥梁五年一中修。5、绩效考核体系 本项目的绩效考核体系包含三个方面，分别为建设期绩效考 核、运营维护期绩效考核以及移交绩效考核。考核由项目实施机构组织实施。6、回报机制 本 PPP 项目回报机制为政府付费，经政府相关会议同意，以某某县政府性基金预算统筹支出用于本 PPP 项目。1.2 项目总投资

10、及资金筹措 依据项目可行性探讨报告， 本工程项目总投资暂估为 35209.64 万元，其中建筑安装工程费 13256.45 万元，设备工器 具购置费 13.13 万元，其他基本建设费用 19032.85 万元（其中拆迁费用为 17564.85 万元），预备费用 2907.22 万元。本项目建设投资的资金来源包括：由社会资本方自筹总投资的 20%，由项目公司作为融资主体对项目总投资的 80%进行融6资。回报机制 PPP 项目项目公司（SPV）的运营收入主要为政府付费， 政府给项目公司的付费金额需结合某某县人民政府中长期财政规划统筹考虑，纳入同级财政年度预算，报本级人大审批通过后， 政府从财政年度

11、政府性基金预算支出中列支。依据国有土地运用权出让收支管理方法（财综2006 68号）中农村基础设施建设支出。从土地出让收入中支配用于农村饮水、沼气、道路、环境、卫生、教化以及文化等基础设施建设项目支出。 和 城市建设支出。含完善国有土地运用功能的配套设施建设以及城市基础设施建设支出。详细包括：城市道路、桥涵、公共绿地、公共厕所、消防设施等基础设施建设支出。和财政部关于在公共服务领域深化推动政府和社会资本合作工作的通知（财金201690号）中对于政府性基金预算，可在符合政策方向和相关规定的前提下，统筹用于支持PPP 项目。本项目符合基金预算支出相应科目，且财政部支持政府性基金预算可统筹用于支持

12、PPP 项目。本项目经政府相关会议同意，以某某县政府性基金预算统筹支出用于本 PPP 项目。1本.37府在PPP 其次章 项目财政承受实力论证 2.1 项目财政承受实力概述 依据某某院关于创新重点领域投融资机制激励社会投资 的指导看法（国发201460号）、财政部关于推广运用 政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试 行）的通知（财金2014113 号）和财政部政府和社会资 本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521 号）的有关政策、精神、指引和方法，现对国道 112 线大屯至某某县城 连接线 PPP 项目财政承受实力

13、进行论证。项目财政承受实力论证是为了更好的明确识别、测算政 PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目 全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理供应依 据，是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和限制财政风险，实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、实力评估、信息披露和结论等五个部分。2.2 责任识别 依据政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引 （财 金201521 号），PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任， 主要包括股权投资、运营补贴、风险担当、配套投入等。结合本 项目详细状况，责任识别如下：1、股权投资支出责任8本项目由社会资

14、本方独资成立项目公司，政府方不入股，本项目股权投资支出为零。2、运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付 费责任。本 PPP 项目为政府付费模式，政府每年需向社会资本支 付运营补贴数额为当年可用性服务费与当年运维绩效服务费之和，因此，政府担当运营补贴支出责任。3、风险担当支出责任 风险担当支出责任是指项目实施方案中政府担当风险带来的财政或有支出责任。本 PPP 项目中，政府需担当 PPP 合同中 约定的法律风险、政策风险以及因政府方缘由导致合同终止等突 发状况产生的财政或有支出责任。4、配套投入支出责任 本 PPP 项目中，政府方不担当相应配套投入支出，配套投入支

15、出为零。综上所述，依据项目基本状况，本 PPP 项目全生命周期过程 的财政支出责任，主要包括运营补贴支出责任、风险担当支出责任。2.3 支出测算 综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。2.3.1 运营补贴支出 1、可用性付费9可用性付费是基于经审计决算的投资建设成本计算的服务收费。本项目的工程建设费，经财政决算审计后予以确认，其他 专业服务或前期费用支出，基于合理性评估，按支付凭证予以确认。全部的投资建设总成本经相应审计确认后，作为计算可用性 付费的基数。本项目项目公司的收入为政府付费，且本项目拆迁费用占比较大，社会资本人融资成本高、风险

16、大。PPP 项目最大的优势是 降低财政负担、优化风险安排、促进创新和公允竞争等，为保证 社会资本方刚好足额的收回成本并获得合理收益，设定建设成本合理利润率为 8%，可用性付费基数暂按 38026.41 万元进行测算。实现政府与社会资本人风险共担、收益共享。本项目可用性服务费实行运营期各年度等额方式支付，各年支付额计算公式为：-PMT（R1，N，TC）其中：-PMT，指 等额本息 计算方式；R1，指选购招标时投资人报出的可用性服务费投资收益率， 本方案中根据 6.2%预估； N，指本项目运营期年度数，即 13 年； TC，指经相应审计确认的项目公司全部建设成本（含建设成本合理利润）。本项目中政府

17、需向项目公司支付的可用性服务费约为 4345.79 万元/年。2、绩效付费10项目公司为维持本项目可用性而供应的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务以及道路的核心服务运营等而须要获得 的服务收入，主要为运营维护成本及在运营维护成本基础上所获得的合理利润。绩效付费=年度运营成本 运营期内道路五年一中修、十年一大修，桥梁五年一中修， 运维绩效服务费日常维护年分约为 28.31 万元/年，中修年份运维 绩效服务费日常维护年分约为 310.32 万元/年，大修年份运维绩 效服务费日常维护年分约为 589.63 万元/年。当年运营成本计算：本项目运营成本包括道路日常维护费、桥梁日常维护费、道 路中修费、

18、桥梁中修费、道路大修费、管理费 马路的运营维护成本，与养护工程的困难程度干脆相关，工 程的困难程度，与项目类别、养护工程的种类、路龄、交通量的 大小、地域差异都有肯定的相关性，本方案中依据阅历数据，设定了一个预估值，道路日常维护每公里 5 万元，中修每公里 50 万元，大修每公里 100 万元（依据马路养护技术规范（JTG H10-2009）以及和某某县交通局的沟通，本项目建成后以小车通行为主，路基不会造成严峻损害，在大修时每公里可按 100 万元 暂计，将来以经审计的实际发生额为准），桥梁日常维护每平方 米 4 元，中修每公里 80 万元。将来将以定额测算确定的数据进行确认，实际运行过程中，

19、将依据实际养护状况进行调整。3、运营补贴支出测算 计算当年政府财政运营补贴支出数额，计算公式为：11当年政府财政运营补贴支出数额=当年可用性付费+当年绩效付费 本 PPP 项目运营补贴支出测算见表 2-1 运营补贴支出测算表 表 2-1 单位：万元 序号 项 目 合 计运营期2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 一运营成本1211.36 28.31 28.31 28.31 28.31 310.32 28.31 28.31 28.31 28.31 589.63 28.31 28.31 28.31 1运营维

20、护1211.36 28.31 28.31 28.31 28.31 310.32 28.31 28.31 28.31 28.31 589.63 28.31 28.31 28.31 1.1 日常维护费368.02 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 1.1.1 道路日常维护费363.10 27.93 27.93 27.93 27.93 27.93 27.93 27.93 27.93 27.93 27.93 27.93 27.93 27.93 1.1.2 桥梁日常维护费4.92 0

21、.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 1.2 中修费284.72 282.01 2.701.2.1 道路中修费279.31 279.31 1.2.2 桥梁中修费5.41 2.70 2.701.3 道路大修费558.62558.62 二运营补贴数额（1+2） 57706.674374.104374.104374.104374.104656.124374.104374.104374.104374.104935.434374.104374.104374.10 1可用性付费56495.31 4345.79 434

22、5.79 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 2运营绩效付费1211.36 28.31 28.31 28.31 28.31 310.32 28.31 28.31 28.31 28.31 589.63 28.31 28.31 28.31 12 4、风险担当支出 风险担当支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支 出责任。本 PPP 项目对政府与项目公司共担的不行抗力风险，将以合同条款方式要求项目公司购买相关保险，用来转移相关风 险，政府不需有相关支出。对于须

23、要政府担当的政治风险、法律风险与最低需求风险， 风险支出数额和概率都难以精确测算，因此采纳比例法对风险承 担支出进行测算，即根据 PPP 项目的全部建设成本和肯定时期内 的运营成本的肯定比例确定风险担当支出。依据实际状况，对风险分担要素进行不同程度的划定，设定 本项目总的风险担当成本为项目建设运营成本的 2.25%。本 PPP 项目风险担当支出测算见表 2-2： 1314 表 2-2 风险担当支出测算表单位：万元序号 项目建设期运营期2018 年2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年2029 年2030 年203

24、1 年2032 年1全部建设成本17604.82 17604.822年度运营成本28.31 28.31 28.31 28.31 310.32 28.31 28.31 28.31 28.31 589.63 28.31 28.31 28.31 3风险担当支出396.11 396.11 0.64 0.64 0.64 0.64 6.98 0.64 0.64 0.64 0.64 13.27 0.64 0.64 0.6415序号 1 表 2-3 运营补贴本 风险担当支出 项 目 合 计 57706.67 建设期 2018 年 2019 年 运营期 单位：万元 PPP 项目财政支出 2020 年 2021

25、年 2022 年 2023 年 2024 年 4374.10 4374.10 4374.10 4374.10 4656.12 风险担当支出 5 、支出测算汇总 支出测算汇总表运营期 单位：万元 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 本 PPP 项目财政支出 序号 项 目 运营补贴支出 合 计157706.67 4374.10 4374.10 4374.10 4374.10 4935.43 4374.10 4374.10 4374.10 2819.47 0.64 0.64 0.64 0.64 13.27 0.64 0.64

26、 0.64 358526.14 4374.74 4374.74 4374.74 4374.74 4948.69 4374.74 4374.74 4374.74 2819.47 396.11 396.11 0.64 0.64 0.64 0.64 6.98 358526.14 396.11 396.11 4374.74 4374.74 4374.74 4374.74 4663.1016下表所示：滦平县政府性基金预算支出表 2.4 实力评估 实力评估是识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年 度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受实力评估。财政承受实力评估包括财政支出实力评估以及行业和

27、领域平衡性 评估。2.4.1 财政支出实力评估 本项目政府付费支出由政府性基金预算进行支出，不占某某县一般公共预算支出。近 5 年来，某某县政府性基金预算支出如年表份 2-4 政府性基金 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 单位：201万6 年元 如表 2-4 所示，近 5 年来，某某县政府性基金预算支出年均增长率为26 . 12 %。政府性基金收入受国有土地运用权出让收入影响较大，且年度收 入总数与同比增长率波动值不稳定。某某县截止至 2018 年已收储土 地约 6000 亩，依据某某县发展规划，2018 年现已供应土地约 3300 亩，政府安排 2017-2020 年年

28、均供应土地约 1.4 万亩。土地出让平均 价格工业用地约 35 万元 / 亩，商业用地约 80 万元 / 亩，住宅用地约 170万元 / 亩，土地出让价格随市场行情及政策导向影响显示逐年上 涨趋势。依据某某县财政局供应的数据，2017 年政府性基金预算支出为 100000 万元，2018 年政府性基金预算支出为 280000 万元，分 析得出 2017 年土地价格平均为 7.2 万元/亩，2018 年土地平均价格 预算支出 26260 26271 61379 32454 3827617为 20 万元/亩，依据保守预料 2019 年和 2020 年土地平均价格分别为 23 万元/亩和 25 万元

29、/亩，则 2019 年和 2020 年政府性基金预算支出 预料值分别为 322000 万元和 350000 万元。综合以上分析及某某县政府性基金预算支出状况，根据基金预算 以收定支 的原则，审慎预 测某某县政府性基金预算增长状况。2021 年至 2032 年根据 150000 万元/年保守估计。则预料合作期政府性基金预算支出数额如下：合作期内的政府性基金预算支出预料表。18序号 政府性年份预算支 出基预金测值 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年1 政府性基金预算支出预料表 2-4 序号年份 100000 年 28000

30、0 年 322000 年 350000 年 150000 年 150000 年 150000 年 150000 单位：万元 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 20321 政府性出基预金测预值算支150000150000150000150000150000150000150000150000 单位：万元 表19序号 政府性基年份 算支出 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 本府项性目基财金政预支算出支占出政的 本项目财政支出 预金测预值比例 3.11%单位：万元2.92%2.92%2.92%1.25

31、%0.12%0.14% 3 4663 4375 4375 4375 4375 396 396 21500001500001500001500003500003220002800001 本项目政府性基金预算支出比例表 2-5序号 政府性年基份金预算支本本项项目目财财政政支支出出占 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 单位：万元 表1 出预料值150000150000150000150000150000150000150000150000 24375 4375 4375 4375 4949 4375 4375 43753

32、政府性出基的金比预例算支2.92%2.92%2.92%2.92%3.30%2.92%2.92%2.92%20依据政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引， 每一年度全部 PPP 项目须要从预算中支配的支出责任，占一般公 共预算支出比例应当不超过 10%。本项目政府付费支出由政府性基金预算进行支出，不占某某县一般公共预算支出。本 PPP 项目 对今后年度财政一般公共预算支出无影响，符合政府和社会资 本合作项目财政承受实力论证指引的规定。依据表 2-4，本 PPP 项目全生命周期内各年财政支出数额均 可以由政府性基金预算支出覆盖，且占比不高。本项目财政承受实力论证的结论为 通过论证 ，宜采纳 P

33、PP 模式。2.4.2 行业和领域平衡性评估 行业和领域均衡性评估，是依据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展须要和公众对公共服务的需求，平衡不 同行业和领域的 PPP 项目，防止某一行业和领域的 PPP 项目过 于集中。财政部、发改委等相关部门接连发文，要求推广运用 PPP 模式。通过对当前的交通运输行业的分析可以看出：交通运输行 业普遍存在投入巨大、资金短缺、技术相对落后等缺陷，深化行业改革，走市场化道路，主动推广 PPP 模式是大势所趋。本项目 所采纳的运作方式是 PPP 模式着重举荐的运作模式之一，能为某某县全面推广 PPP 模式积累阅历，具有重要示范作用 2.5 信息

34、披露 2.5.1 项目名称21国道 112 线大屯至某某县城连接线 PPP 项目 2.5.2 项目信息 本项目举荐方案全长 5.62km，其中东瓜园小桥长 16.9m，宽25.5m；王家沟小桥长 16.9m，宽 30.5m。其中 K0+000K2+300、 K5+200K5+620 沿原有省道 S354 布置，进行右侧加宽；K2+300 K5+200 为新建段。由于部分段落沿旧路布线，考虑充分利用旧路，依据不同路段旧路平、纵面综合指标，主线采纳一级马路 标准，设计速度 80km/h。本项目附属工程共涉及 6 处港湾式（双向）公交停车站、1 处首末站、人行道改移新增占地、中心分隔带渐变新增占地、

35、起 点处交叉工程、牤牛河改移河道。本工程项目总投资暂估为 35209.64 万元，其中建筑安装工 程费 13256.45 万元，设备工器具购置费 13.13 万元，其他基本建 设费用 19032.85 万元（其中拆迁费用为 17564.85 万元），预备费用 2907.22 万元。4、财政支出责任状况 依据政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引， 每一年度全部 PPP 项目须要从预算中支配的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。本项目政府付费支出由政府性 基金预算进行支出，不占某某县一般公共预算支出。本 PPP 项目 对今后年度财政一般公共预算支出无影响，符合政府和社会资本合

36、作项目财政承受实力论证指引的规定。22第三章 结论 本 PPP 项目由社会资本方独资组建项目公司，项目公司对国道 112 线大屯至某某县城连接线 PPP 项目实行 BOT 方式进行运 作，负责项目融资、建设、运营管理及维护。本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括运营补贴支出责任、风险担当支出责任。依据政府和社会资本合作项目 财政承受实力论证指引，每一年度全部 PPP 项目须要从预算中 支配的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。本项目政府付费支出由政府性基金预算进行支出，不占某某县一般 公共预算支出。本 PPP 项目对今后年度财政一般公共预算支出无 影响，符合政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引的规定。项目的实施有利于提高某某县交通运输行业水平，增加某某 县的吸纳实力和承载功能，对整个某某县的交通运输业发展都具有促进作用。项目给其他行业和领域发展留下了足够的空间，均 衡性良好，符合政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指 引的规定。本项目财政承受实力论证的结论为 通过论证 ，宜采纳 PPP 模式。