某某市循环经济示范区供水厂项目供水财政承受能力论证报告.docx

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1、某某市循环经济示范区供水厂项目供水财政承受能力论证报告 目 录 第一章 责任识别 . 1 1.1 股权投资支出 . 1 1.2 运营补贴说明 . 1 1.3 风险担当支出 . 2 1.4 配套投入支出 . 2 其次章 支出测算 . 3 2.1 股权投资支出 . 3 2.2 风险担当支出 . 3 2.3 配套投入支出 . 4 2.4 测算结果 . 4 第三章 财政承受实力评估 . 5 3.1 财政支出状况 . 5 3.2 财政承受实力 . 6 3.3 行业和领域均衡性分析评估 . 7 3.4 论证结论 . 8 附表：附表 1：运营补贴支出测算分析表 附表 2：某某市（20152045 年度）财政

2、支出预料表I11 责任识别为了科学评估项目实施对当前及今后年度财政收支平衡状况的影响，并为PPP项目财政预算管理供应依据，须要对项目的各项财政支出责任能够清楚识别和测算。在PPP项目全生命周期的不同阶段，对应政府担当不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险担当、配套投入。本项目详细运作方式为：工程采纳建设-运营-移交（BOT）方式。1.1 股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资责任。本项目实行政府和中标社会资本方共同组建项目公司，但目前供水厂项目首期建设资金全部由中标社会资本方来实施投资建设，以政府不占股份的方式与社会资本方

3、共同组建项目公司。因此，本项目政府方不存在股权投资支出。1.2 运营补贴说明运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费责任。不同于付费模式下，政府担当的运营补贴支出责任。政府付费模式下， 政府担当全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府担当部分运营补贴支出责任；运用者付费模式下，政府不担当任何运营补贴支出责任。本项目采纳政府干脆付费模式，项目运营期间，政府担当全部干脆付费责任，政府每年干脆付费包括：社会资本方担当的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润。21.3 风险担当支出 风险担当支出责任是指由政府担当风险带来的财政支出责任。本项目采纳政府不占股份的方

4、式与社会资本方共同组建项目公司运作，因此政府不须要根据所出资比例担当项目风险，只担当法律、政策等自留风险及不行转移的风险。1.4 配套投入支出 配套投入支出责任是指政府承诺将供应的配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。本项目配套投入支出责任主要指建设用地实物投入，由于供水厂实施 BOT 建设完成并整体运营，土地采纳划拨形式供应社会资本方运用， 项目红线范围内的场地征地、全部地上物拆迁、安置和补偿工作、前期费用由中标社会资本方担当，不作为项目资本，故不考虑配套投入支出责任。32.1股权投资支出2 支出测算

5、 股权投资支出=项目资本金×政府占项目公司股权比例 本项目中政府不存在股权投资支出，故政府股权投资支出为零。2.2风险担当支出由于项目的风险概率和风险后果值难以预料，因此风险担当成本结合本项目实际，根据可转移风险、可分担风险以及不行转移分担风险进行分类，采纳分类比例法进行测算。第一类可转移风险包括：项目建设期间可能发生的组织机构、施工技术、工程、投资估算、资金、市场、财务等风险，项目公司通过参与商业保险后，大部分风险可以有效转移，风险担当成本根据项目建设成本的 5%考虑，即为 445.36 万元，其中自留风险占 20%为 89.07 万元，可转移风险占 80%为 356.29 万元

6、。其次类可分担风险包括：项目建设和运营期间可能发生的法规政治风险、自然灾难等不行抗力风险等，须要政府和项目公司共担的风险， 根据项目建设投资的 1%考虑为 89.07 万元，项目公司和政府各分担 50%。第三类不行转移风险包括：主要项目运营期间受消费物价指数、劳动力市场指数等影响可能发生的价格调整和利润率对运营补贴支出风险责任，不行转移和分担，由政府担当风险支出。根据项目运营成本 5%考虑，经测算为 121.74 万元。鉴于本项目运营维护简洁的特点，项目运营期内不再考虑每年增长改变因素进行调价，影响成本增长超过 5%时，可以根据程序申请调整服务费价格，详细调价方式在项目管理合同中双方4协商确定

7、。因此，政府担当风险支出为 89.07×50%+121.74=166.27 万元（年均）。2.3配套投入支出本项目配套投入支出责任主要指建设用地实物投入，项目红线范围内的场地征地、全部地上物拆迁、安置和补偿工作、前期费用由中标社会资本方担当；本项目询问费由社会资本方后期返还，因此政府配套投入支出为零。2.4测算结果经测算，在项目全生命周期内（建设期 1 年及运营期 30 年），政府 共需支出 7885.10 万元，考虑到在全生命周期内发生的详细时间，确定采纳 4%的折现率，政府累计支出现值为 2431.12 万元。原平市循环经济示范区供水项目财政承受实力论证报告 5 3.1 财政支

8、出状况 3 财政承受实力评估 某某市近五年财政支出状况如下：表 1 某某市 20102014 年度财政支出一览表年份 一般预算支出（万元）基金支出（万元）合计 2010 140129 40735 180864 2011 152006 42718 194724 2012 190406 88198 278604 2013 221696 64927 286623 2014 167640 31299 198939 依据上表中某某市近年来财政支出状况， 财政年均支出227950.80 万元，年均增幅为 5.76%，预料 20152045 年财政支出如下：表 2 20152045 年某某市财政支出预料一览

9、表年份 财政支出（万元）备注（计算公式）2015 241080.77 =227950.80×（1+5.76%）2016 254967.02 =241080.77 ×（1+5.76%）2017 269653.12 =254967.02 ×（1+5.76%）2018 285185.14 =269653.12 ×（1+5.76%）2019 301611.80 =285185.14 ×（1+5.76%）2020 318984.64 =301611.80 ×（1+5.76%）2021 337358.16 =318984.64 &ti

10、mes;（1+5.76%）2022 356789.99 =337358.16 ×（1+5.76%）2023 377341.09 =356789.99 ×（1+5.76%）2024 399075.94 =377341.09 ×（1+5.76%）2025 422062.71 =399075.94 ×（1+5.76%）2026 446373.52 =422062.71 ×（1+5.76%）原平市循环经济示范区供水项目财政承受实力论证报告 6 2027 472084.64 =446373.52 ×（1+5.76%）2028 499

11、276.71 =472084.64 ×（1+5.76%）2029 528035.05 =499276.71 ×（1+5.76%）2030 558449.87 =528035.05 ×（1+5.76%）2031 590616.58 =558449.87 ×（1+5.76%）2032 624636.10 =590616.58 ×（1+5.76%）2033 660615.14 =624636.10 ×（1+5.76%）2034 698666.57 =660615.14 ×（1+5.76%）2035 738909.76

12、 =698666.57 ×（1+5.76%）2036 781470.97 =738909.76 ×（1+5.76%）2037 826483.69 =781470.97 ×（1+5.76%）2038 874089.16 =826483.69 ×（1+5.76%）2039 924436.69 =874089.16 ×（1+5.76%）2040 977684.24 =924436.69 ×（1+5.76%）2041 1033998.86=977684.24 ×（1+5.76%）2042 1093557.19=1033

13、998.86 ×（1+5.76%）2043 1156546.08 =1093557.19 ×（1+5.76%）2044 1223163.14=1156546.08 ×（1+5.76%）2045 1293617.34 =1223163.14 ×（1+5.76%）3.2 财政承受实力本项目政府支出责任主要包括风险担当支出和运营期运营补贴， 项目实行 PPP 模式建设占当前及今后年度财政预算支出比例见下表：原平市循环经济示范区供水项目财政承受实力论证报告 7 表 3 项目占当前及今后财政预算支出比例一览表年份 财政支出预料（万元）项目政府支出（万元）占

14、比（%）2015 241080.77 00.00% 2016 254967.02 00.00% 2017 269653.12 1002.56 0.37% 2018 285185.14 743.37 0.26% 2019 301611.80 530.40 0.18% 2020 318984.64 494.09 0.15% 2021 337358.16 457.78 0.14% 2022 356789.99 365.79 0.10% 2023 377341.09 329.48 0.09% 2024 399075.94 293.16 0.07% 2025 422062.71 194.09 0.05%

15、 2026 446373.52 194.09 0.04% 2027 472084.64 209.73 0.04% 2028 499276.71 136.73 0.03% 2029 528035.05 136.73 0.03% 2030 558449.87 136.73 0.02% 2031 590616.58 166.27 0.03% 20322046 14276004.63 2494.09 0.02% 由上表可知，本项目的财政支出规模较小，因此财政承受实力通过论证，项目相宜采纳 PPP 模式。3.3 行业和领域均衡性分析评估本项目属于市政公用基础设施建设项目，是公共服务领域的 PPP 项目，

16、是国家激励采纳 PPP 模式的行业和领域范围。随着经济社会发展须要和公众对公共服务的需求提高，垃圾处理、污泥处置、供水、供热、城市景观灯均可适应 PPP 模式建设，而目前某某市仅在污水原平市循环经济示范区供水项目财政承受实力论证报告 8 处理和供水项目采纳 PPP 模式，整个公共服务领域发展空间较大。3.4 论证结论本项目政府支出责任主要包括土地支出和风险担当支出，从上述分析可以看出，项目拟采纳 PPP 模式后政府支出占当年财政预算支出的平均占比为 0.05%，最高占比为 0.37%，在财政承受实力范围内， 项目相宜采纳 PPP 模式。建议项目 PPP 实施模式为 BOT，合同期限为 31 年

17、，运营期 30 年，建设期 1 年。原平市循环经济示范区供水项目财政承受实力论证报告 9运营补贴支出测算分析表 附表1-1 单位 ：万元项目 建设期 经营期（累计）第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 社会资本方担当的 年度建设成本 8907.24 28889.72 962.99 962.99 962.99 962.99 962.99 962.99 962.99 年度运营成本73041.80 2282.58 2369.16 2560.49 2528.15 2495.81 2478.76 2446.42 运用者付费116805.94 2851.20

18、3207.60 3635.40 3635.40 3635.40 3708.24 3708.24 运营补贴支出2896.92 836.29 577.10 364.13 327.82 291.50 199.52 163.20 政府风险担当支出4988.18 166.27 166.27 166.27 166.27 166.27 166.27 166.27 政府支出合计7885.10 1002.56 743.37 530.40 494.09 457.78 365.79 329.48 政府累计支出现值 折现率 4%折现值 2431.12原平市循环经济示范区供水项目财政承受实力论证报告 10 运营补贴支出

19、测算分析表 附表1-2 单位 ：万元项目 建设期 第 8 年 第 9 年 第 10 年 第 11 年 第 12 年 第 13 年 第 14 年 第 15 年 剩余小计 社会资本方担当的 年度建设成本 8907.24 962.99 962.99 962.99 962.99 962.99 962.99 962.99 962.99 14444.86 年度运营成本2414.08 2392.00 2392.002405.94 2408.42 2408.42 2408.42 2410.95 36640.22 运用者付费3708.24 3782.53 3782.533782.53 3858.32 3858.

20、32 3858.32 3935.62 61858.03 运营补贴支出126.89 27.82 27.82 43.46 -29.54 -29.54 -29.54 0.00 0.00 政府风险担当支出166.27 166.27 166.27 166.27 166.27 166.27 166.27 166.27 2494.09 政府支出合计293.16 194.09 194.09 209.73 136.73 136.73 136.73 166.27 2494.09 政府累计支出现值 折现率 4% 折现值 2431.12原平市循环经济示范区供水项目财政承受实力论证报告 11 某某市（20152045

21、年度）财政支出预料表 附表 2 单位：万元 年份 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 财政支出预料 241080.77 254967.02 269653.12 285185.14 301611.80 318984.64337358.16 356789.99377341.09 399075.94 422062.71年份 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 财政支出预料 446373.52 472084.64 499276.71 528035.05 558449.87 590616.58624636.10 660615.14698666.57 738909.76 781470.97年份 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 财政支出预料 826483.69 874089.16 924436.69 977684.24 1033998.86 1093557.191156546.08 1223163.141293617.336 1368129.695 1446933.97