（财务预算编制）财政预算执行情况分析.docx

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1、（财务预算编制）财政预算执行情况分析 （财务预算编制）财政预算执行状况分析 财政预算执行月报 第 4 期 抚州金巢经济开发区财政局二 0 一一年五月八日 2011 年 4 月份财政预算执行状况分析 一、财政收入完成状况 全区4 月份当月实现财政收入7177 万元，4 月份，全区财政总收入完成 23186 万元,占全年目标任务的 38.64%,同比增长 67.15%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成15827 万元，同比增长 122.35%；上划中心收入 7359 万元，同比增长 18.03%。分部门完成状况：1、国税部门完成8343 万元，较上年同期增长15.62%。其中：区本级

2、完成 6539.01 万元，同比增长 61.01%，镇（办）级完成 1803.99 万元，同比增长-42.82%。2、地税部门完成13520 万元，较上年同期增长127.04%。其中：区本级完成3701.26 万元，同比增长193.67%，镇（办）级完成377.33 万元，同比增长-74.5%。3、财政部门完成1323 万元，较上年同期增长89%。其中：区本级完成 258.68 万元，同比增长-53.65%，镇（办）级完成 1064.32 万元，同比增长650%。区级、镇（办）完成状况：1、区本级财政收入完成 19940.36 万元，比上年同期增长 115%，完成目标任务数4 6 .3 6 %

3、；一般预算收入完成1399 6 .12 万元，增长178.06%。2、镇（办）级财政收入完成3245.64 万元，比上年同期增长 -29.39%，完成目标任务数19.1%；一般预算收入完成1830.88 万元，增长-12.17%。主要税种完成状况 :增值税完成6540 万元，比上年同期增长7.35%；消费税完成 428 万元，增长-21.32%；企业所得税2838 万元，增长69.4%；个人所得税 538 万元，增长 175.9%；营业税 3999 万元，增长 103.1%；城市维护建设税729 万元，增长33.03%；城镇土地运用税1304 万元，增长49.89%；房产税197 万元，增长5

4、5.12%；契税 4441 万元，增长 3118.12%；土地增值税 590 万元，增长 255.42%；印花税174 万元，增长45%；车船运用税59 万元，增长 73.53%。二、财政支ft执行状况全区一般预算支ft完成11422 万元，其中：区本级支ft 9955 万元，镇（办）级支ft 1467 万元。主要支ft项目完成状况是：一般公共服务支ft完成797 万元；公共平安支ft完成35 万元；教化支ft完成804 万元；科学技术支ft完成36 万元；社会保障和就业支ft完成346 万元；医疗卫生支ft完成70 万元；城乡社区事务支 ft完成56 万元;农林水事务支ft完成327 万元；

5、资源勘探电力信息等事务支ft完成7619 万元;商业服务业等事务支ft完成1265 万元；金融监管等事务支ft 64 万元；国土资源气象等事务支ft 2 万元；其他支ft 1 万元。三、基金预算收支执行状况 当月未实现土地有偿运用收入，基金预算收入累计完成 23214 万元；基金预算累计支ft 11327 万元。四、财政收支运行主要特点 （一）财税部门强化征管，各税种入库稳步提升。随着宏观经济的逐步复苏，开发区经济呈现稳固回升的良好态势，助推财 政增收作用增加。一是四大主体税种增长幅度呈现三高一平 格局（企业所得税、营业税、个人所得税同比较高增长，增值税同比略有增长），入库税收13915 万元

6、，同比增长40%，总体走势平稳提升。二是其他各税种全面增长，抓大不放小措施促成以小补大局面。除耕地占用税因技术方面缘由暂未实现入库，其他各税均有较好的表现，其中契税4441 万元，同比增收4303，增收额占全部增收额的46.19%。（二）财政支 ft 进度有所加快，重点支 ft 资金保障有力。今 年以来，全区各级财政部门接着实行财政部加强预算执行管理的相关规定，依据历年状况分析影响财政支ft进度的问题成因， 实行针对性改进措施，增加了预算执行的时效性和均衡性。1-4 月全区地方财政支ft完成11422 万元，同比增长了近1 倍。财政支 ft进度有所加快，预算执行均衡性得到增加。五、预算执行存在

7、的问题 （一）部分重点税源企业收入下降明显。1 至4 月区内重点企 业总共实现税收5716.7 万元,与去年同期相比增收894.62 万元， 增长 18.55%,较上月下降 6.75 个百分点，占区本级财政收入 29.05%，较上月下降0.9 个百分点。主要增收企业税收:珍视明药业增收156.75万元，增长19.13%； 华艺服装增收80.85 万元，增长174.66%；环球纺织增收41.72 万元，增长17.06%；格美科技增收253.36 万元，增长727.42%;华夏电源增收71.37 万元，增长140.74%；永方电源增收125.91 万元，增长406.95%；博雅生物增收752.49

8、 万元，增长148.67%。主要减收企业：江铃底盘减收449.85 万元，下降29.58%，燕京惠泉减收218.3 万元，下降26.85%、金山烟花减收106.25 万元， 下降53.51%。江铃底盘减收缘由：一是购进外国固定设备价值近1000 万元， 抵扣税收200余万元，二是享受高新技术实惠政策，所得税执行15% 税率，干脆导致企业所得税减收四成等。惠泉啤酒减收缘由：一是企业前期原材料购入量较大，进项抵扣增加；二是市场销售下滑明显，与企业预期安排相差甚远等。（二）地税收入增势不稳。1-4 月地税部门共组织收入13520 万元，实现增收7565 万元，高于财政总收入增长60 个百分点， 增收

9、额占到全部增收额的81.2%。地税收入的大幅增长，有经济较快增长的物质基础，同时也受到一些不行比因素的影响，能否持续保持较高增幅存在很大不确定性，剔除非即期收入及一次性收入增长因素，常规税收入库 6518 万元，仅增收 563 万元，增长 9.45%。一是1-4 月收入中有非即期收入3246 万元；二是建筑房地产业税收比重过高。全区地税系统共组织入库房地产及建筑业税收5040 万元，同比增收3756 万元，增长近3 倍，占地税税收收入总量的37.27%，占地税税收增量的49.65%。房地产业的税收强劲增长较大程度上是来自去年房地产市场销售结果，随着国家对房地产市场调控力度的持续加大，房地产市场

10、也难免会受到影响，能否接着保持高幅增长存在很大不确定性。（三）镇办收入进度滞后。1-4 月区本级完成财政收入 19940.36 万，同比增长115%，占全年任务的46.36%，超时序进度 13 个百分点；而一镇两办仅完成财政收入3245.64 万元，同比下降29.39%，占全年任务的19.1%，欠时序进度14 个百分点，且镇办国税口、地税口收入均欠进度较多，缺口巨大，镇办过半形势特别严峻，各镇办要把财源建设、收入组织作为工作的重中之重， 努力创新工作方式，狠抓工作落实，抓财源建设培植，抓财源大户扶持。六、下一步工作支配 （一）强化调度，确保财税收入平稳快速增长。财税部门要通力协作，定期调度收入

11、进度，刚好发觉和解决收入征 管中存在的问题，实现收入均衡入库，为财税收入双过半 奠定基础。当前，国税部门尤其要高度关注再生资源税收运行状况，实行行之有效措施，做好再生资源企业的管理与服务，将减收影响降到最低，避开收入大起大落；另一方面， 地税部门要主动破解耕地占用税入库难，加快收入入库进度， 缓解收入增收压力，确保各级次、各税种收入持续、均衡、稳定增长，按进度刚好足额入库。（二）强化征管举措，挖潜增收促增长。一是强化工业 企业税收征管。目前，我区工业税收增长缓慢，应引起高度重视，分析缘由、查找症结，在主动扶持工业企业发展的同 时，加强对重点企业税源的监控和管理，将经济发展和招商引资成果转化为财

12、税增长。二是强化项目税收征管。税务部门要落实征管员责任制，建立开发区内全部在建项目台账资 料，完善项目税收代扣代缴制，落实人员跟踪项目等方法， 实行项目税收精细化、科学化管理，预防税收流失，做到应 收尽收，切实将项目建设成果拉动财税增长。三是加强房地 产税费一体化管理。对全区范围内房地产和建筑安装项目进行全面清理，从土地ft让、规划设计、规费征缴、建筑安装、市场销售、备案结算等各个环节着手，建设、规划、人防等部门对规费征收标准、建筑面积、建设密度和规费总量征缴到位状况进行清查，国地税部门对房地产建筑安装、市场销售、所得税预缴、土地增值税等结合备案登记建设和销售信 息进行全面稽查和评估，强化各工

13、作部门职责，加大惩罚力度，确保应收尽收。四是加强清理欠税，清理历年陈欠，杜绝新欠，最大限度挖掘税收增长潜力，协作开发区清理退园工作，对部分圈而不建，发展后劲不足，纳税贡献小的项目， 实行腾笼换鸟，盘活土地资源。（三）努力创新体制机制，大力培植财源。一是要创新 有利于培植财源的体制机制，创新投融资机制，加强财政金融协调协作，支持企业干脆融资，激励社会投资，强化财政资金四 两拨千斤作用，多方面增加资金推力。二是要大力发展社会事 业，想方设法扩大就业，解决企业招工难题，为财源建设供应长久动力。三是要完善财税激励约束机制，实行主体税收增长激励政策，改革完善税收嘉奖制度，调动各方面培植财源的主动性。（三

14、）优化财政支 ft 结构，增加财政保障实力。坚持统筹兼顾、有保有压、注意民生的原则，主动调整支ft结构，合理支配和调度财政资金。一是不断增加对三农的投入，进一步 巩固和加强农业基础地位；二是着力解决涉及群众利益的难点热 点问题，切实保障和改善民生，主动落实促进就业的各项财税实惠政策，调动企业、劳动者和各方面力气促进就业；三是逐步完善农村公共卫生体系、义务教化体系、特困群众救助体系，加快 城乡社会保障体系建设，把改革发展的成果更多地体现到改善民 生上来；四是加大对事关全区经济发展大局的重点建设项目的支持力度，以保证重点支ft须要。五是坚固树立长期过紧日子的思想，大力压缩一般性支ft，严格执行年初确定的财政预算，严把支ft关。（四）注意改革创新，推动财政科学化精细化管理。一是要 加强财政管理，建立财政预算编制、预算执行、财政监督、绩效评价四位一体的管理框架，加快财政信息化建设，提高财政管理科学化精细化水平。进一步完善预算编制方法，提高预算编 制质量。二是要加强乡镇财政建设，做好对乡镇财政的指导和管 理。推动农村综合改革，进一步做好村级公益事业建设一事一议财政奖补工作，完善村级组织运转经费保障机制。三是要严格财政监督，强化强农惠农等财政资金的监管力度，推动财政性资金账户专项治理工作。四是要加强政府性债务监管，切实防范和化解政府债务风险。