财务支付管理制度（试行版）.docx

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1、财务支付管理制度（试行版）财务支付管理制度（草拟版） 第1章 总则 第1条 目的是为了加强公司内部管理，规范公司财务管理行为。提倡降本增效、资源节约，务实高效的财务借支、费用报销管理思想。合理限制公司费用支出、杜绝不必要开支、提高公司生产和经营效益。第2条 依据相关企业会计准则、财经法规及公司法的有关规定，结合公司实际状况，制定本制度。 第2章 对内借款管理制度 第3条 借款管理规定 3.1 借支范围 3.1.1 出差借款：本公司员工临时出差或陪伴公司领导出差，临时从公司借支的备用款项。 3.1.2 周转借款：本公司员工开展公司日常业务，所需暂借公司的业务费、周转金等。3.2 借支规范 3.2

2、.1 借款人或经办人必需为本公司正式在职的员工，严禁除员工以外的人员从公司借款，严禁冒充其他员工代借款。3.2.2 出差借款凭主管经理签字审批后的出差申请按批准额度办理借支，出差返回3个工作日内办理报销冲账还款手续。3.2.3 借款人员应刚好报销冲账，业务员个人周转金半年清算一次，除周转金外其他借款不允许跨月借支。3.2.4 职工对内借款金额（5000元）应提前1天通知财务部备款，避开财务大额现金运用惊慌，造成不必要的经济损失。借款人供应本人的银行卡，财务转账支付为佳。3.2.5 借款销账规定借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。超出申请单范围运用的，须经主管领导批准签字，且需总经理审批签

3、字，否则财务人员有权拒绝报销冲账。3.2.6 秉承前账不清，后账不借的原则，借款未还者原则上不得再次借款，年底逾期未还个人借支款的员工，且又无法说明缘由的，财务部可干脆从工当月及次月工资中扣除其个人借款。第4条 借款管理流程 4.1 借款人按公司规定填写借款申请单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、银行或现金付讫方式。4.2 审批流程：借款人填写借款申请单主管部门经理审核签字财务部门复核主管签字总经理审批（金额超过5000元必需由总经理签批）借款人凭签妥的借款申请单到财务出纳处请款。4.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA借款申请同步进行，特别状况（流程中审签主管出差、外出等）

4、，以OA审批流程审批结果为准，借支金额较大（超过经办人1个月工资）时，财务付款时必需与总经理当面或电话联系核实后，方可付款。 第3章 对外支付管理制度 第5条 对外支付规定 5.1 支付范围 5.1.1 公司对外部供应商支付的选购款，劳务费，工程款，保证金、往来款等。 5.1.2 公司对外部客户支付的保证金、风险金、退货款、往来款等。5.1.3 公司对外部人员的暂借款、往来款。外部人员包括：个体工商户、居民个人等。5.2 支付规范 5.2.1 对外支付必需由公司部门经办人或业务员发起，经办人或业务员必需为公司正式职工，经办人负责整个支付流程的协调工作，包括从付款流程的发起到总经理审批结束、财务

5、款项付讫为止。5.2.2 对外支付无论金额大小，原则上不准运用现金支付（特别状况除外），必需运用银行对公转账。必需严格根据公司规定，完成付款审签流程，财务方可转账支付。5.2.3 对外支付须要参照上月公司财务资金预算，资金预算安排内的按流程正常审签支付。预算外的需先报批总经理，总经理同意后，方可按流程正常审签支付。5.2.4 对外支付时，财务应核对相应往来单位的合同台账，杜绝无合同支付及有合同超额支付的状况。5.2.5 对外支付金额（5000元）应提前1天通知财务部备款，避开财务大额现金运用惊慌，造成不必要的经济损失。第6条 对外支付流程 6.1 经办人、业务员按公司规定填写借款支付申请单，注

6、明付款事由、付款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、填写清晰受托代理人，往来单位对公账户具体信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章。6.2 审批流程：经办人、借款人填写借款支付申请单，借款人按手印或签章主管部门经理审批签字财务部门复核主管签字总经理审批签字（金额5000元必需由总经理签批）借款人凭签妥的借款支付申请单到财务出纳处请款。6.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特别状况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能根据审批结果照实付款。对外付款金额浩大的（5000元单次10万元）财务与总经

7、理当面或电话联系核实后，确认属实无误后才能付款。 第4章 日常费用报销制度 第7条 日常报销规定 7.1 报销范围 7.1.1 运输费：选购原材料，收发货物的运输费，包括空运，陆运，海运等运输费。 7.1.2 仓储费：货物运抵仓库的保管、保全、仓储费。7.1.3 装卸费：存货及货物日常管理的、中的搬运、装卸、吊装等装卸费等。7.1.4 交通费：公司员工日常因公发生的市内公交、地铁、出租车等交通费。7.1.5 差旅费：（详见差旅费报销管理制度具体规定）。7.1.6 车辆运用费：包括公司自有、外租车辆的日常油料费、保养修理费、保险费、年检费、过路过桥停车费等。7.1.7 房屋租赁费：外租房屋、宿舍

8、、办公室的房屋租赁费。7.1.8 物业费：自有、外租房屋的物业费。7.1.9 水电费：办公区、厂房、宿舍、公摊区的水费、电费等 7.1.10 暖气费：自有、外租房屋的采暖费、暖气费等。7.1.11 邮寄费：公司日常公文、票据、合同、文件等的快递费。包括UU跑腿，闪送等快递服务费用。7.1.12 通讯费：日常办公固话、手机的话费。7.1.13 网络费：日常办公宽带、光纤及其他网络通信费用等。7.1.14 办公耗材、办公用品、低值易耗品：签字笔、笔记本、复印纸、硒鼓、墨盒、其他低值易耗品。7.1.15 办公费：包括但不仅限于购买的办公室及店内桶装水，支付的保安公司的保安费，物业公司的保洁费用等。7

9、.1.16 资料费：公司购买的图书、杂志、报刊等费。7.1.17 职工福利费：日常购置用于集体福利性支出，包括燃气、液化气、员工生日会、员工日常劳保用品费等。7.1.18 培训费：公司组织提升员工职业技能的团建活动或团队拓展训练，或参与外部培训所产生的的费用。7.1.19 公司对外宣扬费及广告费：公司网站费用，公司宣扬印刷品，公司业务员名片制作等费用。7.1.20 款待费及礼品费：业务款待费，给客户购买的礼品费，业务洽谈公关费等。7.1.21 公司活动费用：公司年会布置费用，外出展会活动布置费用。7.1.22 财务费用：员工垫付的银行汇款手续费及账户管理费等。7.1.23 其他日常费用：除上述

10、日常报销项目以外的其他日常报销费用。7.2 报销规范： 7.2.1 交通费的一般规定：一般为公司员工在北京市内或近郊因公办事，依据实际状况，选择公交、地铁公共交通出行的。在公共交通无法达到目的地，且状况紧急的状况下请示主管领导同意后，可乘坐出租车。7.2.2 办公耗材管理的一般规定：此类费用由公司行政部统一管理，集中选购，并指定有专人负责保管。公司行政部依据各部门需求及库存状况按相关规定报批。报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用报销。审批后的报销单及原始单据（包括正规的发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。财务部按自然月依据行政部供应的各部门领用耗用金额统计表，归集分摊

11、、核算各部门相关费用。库存用品作为公摊费用，待实际领用时分摊至各相关部门。7.2.3 资料费的一般规定：在保证满意须要的前提下，尽量节约成本，留意资源共享。各部门在购买资料前必需先报行政部填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料管理人员处进行登记。7.2.4职工福利费的一般规定：员工经办人报销时须有购买时取得的正规发票，后需附福利物品领用记录明细表，确认实际领用人的签字齐全完备。7.2.5 培训费的一般规定：供应公司依据须要统筹支配，此费用由公司行政部门统一管理，各部门培训需求应刚好报送行政部。行政部依据实际须要编制培训安排报总经理审批。7.2.6 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不

12、得超出月、年预算或者安排。7.2.7 报销人必需取得相应的合法票据(正规发票),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。7.2.8 填写报销单应注依据费用性质填写对应单据，严格按单据要求，项目仔细填写，注明附件张数，金额大小写须完全一样（不得涂改），并简述费用内容或事由，如有不一样者，按所载最小金额报销。7.2.9 报销金额5000元，需提前1天通知财务部以便备款。第8条 日常费用报销流程 8.1 报销人按公司规定填写费用报销单、差旅费报销单、车辆运用费报销单等，注明报销事由、报销金额（大小写须完全一样，不得涂改）、填写报销人收款银行卡号信息。8.

13、2 日常费用报销的一般流程:报销人（经办人）整理报销单据并自行填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单主管经理(负责人)审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。8.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特别状况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，金额较小的（1000元）报销可采纳现金支付方式，金额较大的（1000元金额5000元）及金额5000元的报销必需通过银行转账支付。 第5章 固投项目管理制度 第9条 固投项目管理 固投项目名称 说明 新建项目 为了提高综合产能、满意企业进一步发展及经营须要而新建的项目； 包括新建的厂

14、房、园区、店面、办事处、建筑设施、固定资产等。 改扩建项目 目的为了提高生产效率及产品质量，增加了一些附属和协助的项目； 对原已有的土地、建筑物、固定资产，机器设备实施的改造、扩建等。资产购置 为了满意日常企业的生产及经营须要从外部新购的资产项目； 包括土地、建筑物、固定资产、工具用具、机器设备等。保证金 在进行固投项目时，产生的工程及其他保证金。 注：建筑项目新项目的界定：建筑工程许可证注明的合同开工日在2016年04月30日以后的项目；未取得建筑工程许可证或者未注明合同开工日的，建筑工程承包合同开工日在2016年04月30日以后的。 第10条 固投项目支付管理 10.1 固投项目管理：特事

15、特办，专人负责新购置的固定资产的入库、领用、折旧管理。10.2 固投项目的资金支付流程： 10.2.1 经办人、业务员按公司规定填写固投项目资金支付申请表、借款支付申请单，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、填写清晰受托代理人，往来单位对公账户具体信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章。10.2.2 审批流程：经办人、借款人填写固投项目资金支付申请表、借款支付申请单，借款人按手印或签章主管部门经理审批签字财务部门复核主管签字总经理审批签字（金额5000元必需由总经理签批）借款人凭签妥的借款支付申请单到财务出纳处请款。10.2.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特别状况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能根据审批结果照实付款。对外付款金额浩大的（单次10万元）财务与总经理当面或电话联系核实后，确认属实无误后才能付款。 第6章 附则 第11条 本制度由公司法务部主导，财务部帮助制定，财务部负责最终说明。 第12条 本制度经总经理批准后自2019年12月12日起试行，自2020年01月01日起正式实行。 附件： 1.借款申请单 2.借款支付申请单 3.费用报销单 4.差旅费报销单 5.固投项目资金支付申请表 END