第六章国际结算方式-信用证..优秀PPT.ppt

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1、第六章第六章 国际结算方式国际结算方式 信用证信用证n光票信用证和跟单信用证n可撤销与不行撤销信用n保兑的与不保兑的信用证 n即期付款信用证、迟期付款信用证 承兑信用证、议付信用证。n预支信用证 n可转让信用证n对背信用证、n对开信用证n循环信用证n软条款信用证 第一节第一节 信用证的种类信用证的种类一、按信用一、按信用证项下的下的汇票是否附有票是否附有单据划分据划分（一）光票信用（一）光票信用证：（：（Clean CreditClean Credit）是指受益人可以凭开立收据（或是指受益人可以凭开立收据（或汇票）一次或多次向票）一次或多次向指定指定银行行领取款取款项，而不必提交，而不必提交货

2、运运单据的信用据的信用证。只能由指定只能由指定银行行兑付付凭收据或凭收据或汇票即可付款。票即可付款。（二）跟（二）跟单信用信用证：（：（Documentary CreditDocumentary Credit）是指凭跟是指凭跟单汇票或票或仅凭凭规定的定的单据付款的信用据付款的信用证。这里的里的单据主要指代表据主要指代表货物全部物全部权的的货运运单据。据。跟跟单信用信用证的核心是的核心是单据据 以下所介以下所介绍的各的各类信用信用证都是跟都是跟单信用信用证。二、按信用二、按信用证性性质划分划分（一）可撤（一）可撤销信用信用证 1 1、可撤可撤销信用信用证含含义：Revocable L/C Rev

3、ocable L/C（惯例第八条）例第八条）是指信用是指信用证的开的开证行有行有权在信用在信用证开出后，不征求受益人的同意开出后，不征求受益人的同意可随可随时修改或撤修改或撤销的信用的信用证 在出口地在出口地银行行议付之前，有付之前，有权随随时撤撤销信用信用证或修改信用或修改信用证的内的内容。容。2 2、可撤、可撤销信用信用证中开中开证行的行的责任任 必需通知通知行，只有在通知行收到有关通知后，信用必需通知通知行，只有在通知行收到有关通知后，信用证的撤的撤销才能生效。才能生效。3 3、可撤、可撤销信用信用证对受益人的影响：受益人的影响：仍比托收平安些。假如出口商装运前没收到撤仍比托收平安些。假

4、如出口商装运前没收到撤销通知，只要条件允通知，只要条件允许能制作出能制作出单据并据并刚好向好向银行提示，仍可以通行提示，仍可以通过银行信用来行信用来获得得货款款的平安保障。的平安保障。4 4、可撤、可撤销信用信用证的的应用：滞用：滞销时、当地、当地习惯。我国不接受。我国不接受。（二）不行撤（二）不行撤销信用信用证：Irrevocable L/C Irrevocable L/C（惯例第九条）例第九条）1 1、不行撤、不行撤销信用信用证的含的含义：是指信用是指信用证一一经开出，在有效期内，除非得到信用开出，在有效期内，除非得到信用证各各有关当事人的同意，开有关当事人的同意，开证行不能随意撤行不能随

5、意撤销或修改信用或修改信用证的的条款。条款。2 2、不行撤、不行撤销信用信用证的特点有二：的特点有二：（）开（）开证行的确定付款保行的确定付款保证，只要受益人供，只要受益人供应与信用与信用证条条款相符款相符单据，开据，开证行就必需履行其付款行就必需履行其付款义务。（）具有不行撤（）具有不行撤销性。是指自开立信用性。是指自开立信用证之日起，开之日起，开证行行就受到其条款和承就受到其条款和承诺的的约束。束。3 3、未、未经信用信用证各当事人同意，不得被修改或撤各当事人同意，不得被修改或撤销。4 4、信用、信用证未注明是否可撤未注明是否可撤销，视为不行撤不行撤销。三、按信用三、按信用证是否有另一家是

6、否有另一家银行加以保行加以保兑划分划分（一）保（一）保兑信用信用证(Confirmed L/C)(Confirmed L/C)、保、保兑信用信用证的含的含义：除开除开证行以外，如有另一家行以外，如有另一家银行保行保证对符合信用符合信用证条条款款规定的定的单据履行付款据履行付款义务，则该信用信用证就是保就是保兑信用信用证。2 2、保、保兑行的行的责任：任：保保兑行与开行与开证行都担当第一性付款行都担当第一性付款责任，无先后之分。任，无先后之分。3 3、保、保兑信用信用证的的应用：用：（1 1）信用）信用证金金额超超过开开证行的支付行的支付实力。力。（2 2）进口国政局不口国政局不稳或或严特特别汇

7、管制。管制。（3 3）开）开证行信誉不佳，担行信誉不佳，担忧所开的信用所开的信用证不被接受。不被接受。三、按信用三、按信用证是否有另一家是否有另一家银行加以保行加以保兑划分划分（二）不保（二）不保兑的信用的信用证（Unconfirmed CreditUnconfirmed Credit）未未经另一家另一家银行在信用行在信用证上加保上加保兑的的为不保不保兑信信用用证。即。即仅有开有开证行担当付款行担当付款责任的信用任的信用证。实务中，我国中，我国银行开出的信用行开出的信用证都是不保都是不保兑的信用的信用证四、按信用四、按信用证的的兑现方式划分方式划分（一）即期付款信用（一）即期付款信用证（Sig

8、ht paymentSight payment CreditCredit）1 1、即期付款信用、即期付款信用证的含的含义：开：开证行或指定行或指定银行收到符合信用行收到符合信用证规定的定的单据后，据后，马上履行付款上履行付款义务的信用的信用证。2 2、特点：、特点：在受益人交在受益人交单时付款。付款。开开证行自己付款或其他行自己付款或其他银行付款（付款行）行付款（付款行）付款行依据信用付款行依据信用证偿付指示向开付指示向开证行索行索偿，一般是主，一般是主动借借记开开证行行帐户，而不是，而不是垫付款付款项。3 3、即期付款信用、即期付款信用证对各当事人的影响：各当事人的影响：（1 1）对受益人有

9、利，可立刻得到受益人有利，可立刻得到货款、并且无追索款、并且无追索权。（2 2）对开开证人及人及进口商不利之口商不利之处是，是，见到到单据前已付款。据前已付款。（3 3）应付款行或保付款行或保兑行担当了行担当了验证“单证相符相符”的的责任，假如开任，假如开证行提行提出不符点，付款行要担当得不到出不符点，付款行要担当得不到偿付的危急付的危急（4 4）即期付款信用）即期付款信用证开开证行担当行担当单据据丢失的失的风险。即期付款信用证表示方法|Credit available with Nominated Bank:the Advising Bank|by payment at sight|by d

10、eferred payment at:|by acceptance of draft at:|by negotiation|Against the documents detailed herein:|and Beneficiarys draft drawn on:The advising Bank即期付款信用证业务流程：出口方出口方进口方口方开开证申申请付付款款开开证行行发证付款行付款行通通知知装装货船船务公司公司通知行通知行交交单 审单付付款款寄寄单索索偿审单付款付款提提示付示付款款 合同合同凭凭单提提货放放单即期付款信用证业务流程：1、开证申请书 2、签发信用证3、通知信用证 4、备货装

11、运5、交单 6、审单付款7、寄单索偿 8、审单付款9、提示进口方付款 10、进口方付款11、开证行放单 12、进口方凭单提货（二）延期付款信用（二）延期付款信用证（Deferred Payment L/CDeferred Payment L/C）1 1、延期付款信用、延期付款信用证的含的含义 ：是开：是开证行在信用行在信用证中中规定定货物装船后若干天付款，或受益人交物装船后若干天付款，或受益人交单后若干天付款的信后若干天付款的信用用证。2 2、延期付款信用、延期付款信用证对受益人的影响：受益人的影响：（1 1）延期付款信用）延期付款信用证下，受益人能否下，受益人能否获得付款完全取决于得付款完全

12、取决于付款行的信用。最好要求付款行付款行的信用。最好要求付款行对信用信用证加以保加以保兑。（2 2）延期付款信用）延期付款信用证由于不开立由于不开立汇票，票，卖方不能利用方不能利用贴现市市场获得得资金融通。只能自行金融通。只能自行垫款或借款或借贷。（3 3）以延期付款信用）以延期付款信用证成交的成交的货价价较高。高。（4 4）进口商付款前先收到口商付款前先收到单据得到据得到货物，事物，事实上上获得得资金融通金融通 3 3、延期付款信用、延期付款信用证特点：特点：（1 1）付款期限）付款期限为远期。期。（2 2）由指定）由指定银行通知信用行通知信用证（3 3）受益人交）受益人交单时，只要，只要“

13、单证相符、相符、单单相符相符”由指由指定定银行寄开行寄开证行，并通知受益人付款到期日。行，并通知受益人付款到期日。（4 4）在到期日之前，指定）在到期日之前，指定银行依据信用行依据信用证偿付指示付指示进行行索索偿。（5 5）假如指定）假如指定银行行为延期付款信用延期付款信用证加具了保加具了保兑，要保，要保证向受益人付款。向受益人付款。（6 6）延期付款信用）延期付款信用证不需开不需开汇票，可削减印花税支出。票，可削减印花税支出。延期付款信用延期付款信用证表示方法表示方法:nCreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBanknbypaymentats

14、ightnbydeferredpaymentat:30daysafterdateofshipmentnbyacceptanceofdraftat:nbynegotiationnAgainstthedocumentsdetailedherein:nandBeneficiarysdraftdrawnon:延期付款信用证业务流程延期付款信用证业务流程出口方出口方进口方进口方开开证申申请开证行开证行 发证付款行付款行通知通知交交单通知行通知行寄寄单审单放放单付付款款索索偿付款付款合同合同付款承付款承诺延期付款信用证业务流程1、开证申请书 2、签发信用证3、通知信用证 4、交单 5、付款行发出付款承诺6

15、、向开证行寄单7、开证行审单后向进口方放单 8、付款9、向开证行索偿 10、开证行向付款行付款（三）承（三）承兑信用信用证（Acceptance L/CAcceptance L/C）1 1、承承兑信用信用证的含的含义：是指开：是指开证行或指定行或指定银行在收到符合信行在收到符合信用用证条款的条款的单据及据及远期期汇票后，票后，应予以承予以承兑，等，等汇票到期票到期时再行付款的信用再行付款的信用证。2 2、承、承兑信用信用证的承的承兑、付款、付款 承承兑信用信用证项下的受益人，按下的受益人，按规定开立定开立远期期汇票，票，连同同单据一起提示据一起提示给指定指定银行。指定行。指定银行凭行凭单证相符

16、的相符的单据，承据，承兑汇票后收下票后收下单据，交据，交还汇票。受益人取得票。受益人取得银行承行承兑汇票后，票后，可向当的可向当的贴现市市场办理理贴现，刚好收回好收回货款，而且款，而且贴现后后对受益人没有追索受益人没有追索权。承承兑信用信用证项下的下的汇票，以通知行、保票，以通知行、保兑行或其他指定行或其他指定银行行为付款人。付款人。不管由不管由谁承承兑,开开证行最行最终都要都要对到期到期负款款负责.by acceptance by acceptance nCreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBanknbypaymentatsightnbyd

17、eferredpaymentat:nbyacceptanceofdraftat:30daysaftersightnbynegotiationnAgainstthedocumentsdetailedherein:nandBeneficiarysdraftdrawnon:NationalWestminsterBankLtd.,HongKong|承兑信用证表示方法承兑信用证表示方法:3 3、承、承兑兑信用信用证贴现费证贴现费用的担当用的担当（1 1）卖卖方方远远期信用期信用证证(Sellers Usance L/C)(Sellers Usance L/C)买卖买卖双方双方签订签订延期付款合同；延期付

18、款合同；卖卖方方签发远签发远期期汇汇票，票，获获得得银银行承行承兑兑之后自行之后自行办办理理贴现贴现；贴现贴现的利息和的利息和费费用由用由卖卖方担当。方担当。(2)(2)买买方方远远期信用期信用证证(Buyers Usance L/C)(Buyers Usance L/C)背景是背景是买卖买卖双方双方签订签订的合同的合同为为即期付款交易；即期付款交易；L/CL/C中中规规定由受益人（定由受益人（卖卖方）开立以方）开立以进进口方口方为为付款人的付款人的远远期期汇汇票，票，获获得得银银行承行承兑兑后，便将后，便将汇汇票票贴现贴现。银银行承行承兑兑及及贴现汇贴现汇票的票的费费用由用由进进口商（口商（

19、进进口方）口方）负负担。担。.卖方方远期信用期信用证n卖方方签发远期期汇票，票，获得得银行承行承兑之后自行之后自行办理理贴现；出口方进口方开开远期期汇票票开证行承承兑付款行贴现寄单寄单放放单到到期期付付款款索索偿贴现公司偿付付到到期期付付款款合同.买方方远期信用期信用证n受益人开立以受益人开立以进口方口方为付款人的付款人的远期期汇票，票，获得得银行承行承兑后，便将后，便将汇票票贴现。出口方进口方开开远期期汇票票开证行寄寄单寄单行承承兑放放单到到期期付付款款合同贴现（3 3）买方方远期信用期信用证在我国又称假在我国又称假远期信用期信用证假假远期信用期信用证的含的含义：买卖双方双方签订的合同的合同

20、为即期付款交易，即期付款交易，进口商口商须要融要融通通资金，开立金，开立远期信用期信用证，受益人开立，受益人开立远期期汇票，票，获银行承行承兑后，便将后，便将汇票票贴现。出口商可以即期收到十足。出口商可以即期收到十足货款，款，贴现利息由利息由进口商担当。口商担当。进口商之所以开立假口商之所以开立假远期信用期信用证的的缘由是：由是：A A、可以利用、可以利用贴现市市场或或银行的行的资金，以解决金，以解决资金周金周转不足的不足的问题。利用假。利用假远期信用期信用证，可以套用付款行的，可以套用付款行的资金。金。B B、可以、可以摆脱某些脱某些进口国家外口国家外汇管制法令上的限制。管制法令上的限制。如

21、某国政府如某国政府规定，凡定，凡进口商品一律接受口商品一律接受远期付款。当期付款。当该国商人与外国出口商国商人与外国出口商签订即期付款的合同后，只能即期付款的合同后，只能实行行开假开假远期信用期信用证的方法来解决。的方法来解决。4 4、延期付款信用、延期付款信用证与即期付款信用与即期付款信用证、承、承兑信用信用证的关系的关系延期付款信用延期付款信用证证与即期付款信用与即期付款信用证证 都是付款信用都是付款信用证证，区分是即期付款信用，区分是即期付款信用证证在交在交单时单时付款，延期付款付款，延期付款信用信用证证是在是在预预定的到期日付款。定的到期日付款。延期付款信用延期付款信用证证与承与承兑兑

22、信用信用证证均是均是远远期付款信用期付款信用证证。区分是：区分是：延期付款信用延期付款信用证证指没开指没开汇汇票，票，受益人不能通受益人不能通过贴现过贴现，收，收回回货货款。款。承承兑兑信用信用证须证须要要汇汇票，票，受益人可以通受益人可以通过贴现过贴现取得取得货货款。款。（四）（四）议付信用付信用证 Negotiation CreditNegotiation Credit1 1、议议付信用付信用证证的概念：是其指定的概念：是其指定银银行行对对受益人提交的相符受益人提交的相符单单据据进进行行议议付的信用付的信用证证。By negotiation By negotiation 限制限制议议付付(

23、Restricted Negotiation)(Restricted Negotiation)在限制在限制议议付信用付信用证证中只准中只准许许特定的特定的银银行行进进行行议议付。付。自由自由/公开公开议议付付(Freely/Open Negotiation)(Freely/Open Negotiation)没有明确没有明确规规定由哪一家定由哪一家银银行行进进行行议议付。付。例如：例如：Credit available with any bank in China.Credit available with any bank in China.by negotiation by negotiat

24、ion and Beneficiarys draft drawn on:and Beneficiarys draft drawn on:National Westminster Bank Ltd.,London National Westminster Bank Ltd.,London2 2、不行、不行议议付信用付信用证证：受益人：受益人应应将将单单据直寄开据直寄开证证行，开行，开证证行只行只对对受益人受益人负责负责。不行不行议议付信用付信用证证的有效地是开的有效地是开证证行所在地，行所在地，对对受益人不利。受益人不利。3 3、议付信用付信用证的特点：的特点：（1 1）受益人出具的）受益人出具

25、的汇汇票只能以开票只能以开证证行或其他指定行或其他指定银银行行为为付款人，而不付款人，而不能以通知行和申能以通知行和申请请人人为为付款人。付款人。（2 2）开）开证证行担当在行担当在见见票后票后对对善意持票人支付善意持票人支付汇汇票款票款项项的的义务义务，开，开证证行行是付款确定者。是付款确定者。（3 3）通知行）通知行对对受益人不受益人不负责负责任。假如任。假如对对受益人受益人议议付，付，则则自己担当自己担当风险风险。4 4、议议付信用付信用证对证对当事人的利弊：当事人的利弊：（1 1）受益人不得不等待开受益人不得不等待开证证行的最行的最终终付款。因付款。因为议为议付行的付行的议议付款是有付

26、款是有追索追索权权的。的。（2 2）开）开证证行和申行和申请请人人处处于有利的地位，在于有利的地位，在单单据到达之前不需付款。据到达之前不需付款。（3 3）通知行不）通知行不负负任何任何责责任，假如接受受益人任，假如接受受益人议议付付恳恳求，就要代求，就要代为审单为审单，以确定是否以确定是否单证单证相符。相符。议付信用证议付信用证 流程流程出口方进口方开证行议付行合同交交单单议议付付垫垫付付寄发汇票、单据寄发汇票、单据偿付偿付付付款款赎赎单单五、五、预支信用支信用证n含含义：允允许出出口口商商在在发货交交单前前支支取取部部分分或或全全部部货款款 。或或允允许受受益益人人在在收收到到信信用用证后

27、后，可可马上上签发光光票票取取款款的的信信用用证。n由由于于预支支款款是是出出口口商商收收购及及包包装装货物物所所用用,所所以以预支支信信用用证又叫打包放款信用又叫打包放款信用证。n申申请开开立立预支支信信用用证的的进口口商商，要要求求开开证行行在在信信用用证中中加加列列预支支条条款款，为醒醒目目起起见，往往往往用用红色色打打印印，所所以以预支支信信用用证称称红条款信用条款信用证。n预支支信信用用证，是是开开证行行授授权通通知知行行或或保保兑行行在在受受益益人人交交单前支付款前支付款项，付款在前，付款在前，发货在后。相当于在后。相当于贷款。款。n假假如如受受益益人人预支支了了款款项却却未未发货

28、交交单，预支支行行可可以以要要求求开开证行行偿付。开付。开证行行偿付后再向开付后再向开证申申请人追索。人追索。预支信用支信用证通常在下列状况下接受：通常在下列状况下接受：（1 1）在在市市场缺缺货的的状状况况下下，进口口商商需需货心心切切，或或在在市市场看看涨的的状状况况下下，进口口商商为了了不不失失时机机地地利利用用有有利的价格利的价格抢购现货。（2 2）在在出出口口商商资金金短短缺缺的的状状况况下下，进口口商商企企图以以预支支货款的方式款的方式进行行压价。价。（3 3）贸易易惯例（羊毛）例（羊毛）六、可六、可转让信用信用证n依据受益人运用信用依据受益人运用信用证的的权利能否利能否转让划分，

29、可分划分，可分为可可转让信用信用证和不行和不行转让信用信用证（Transferable Transferable Credit and Non-transferable CreditCredit and Non-transferable Credit）。）。n凡信用凡信用证未注明可未注明可转让字字样的信用的信用证都是都是 不行不行转让信信用用证n -不行不行转让信用信用证是指受益人不能将信用是指受益人不能将信用证的的权利利转让给他人的信用他人的信用证。n 可可转让信用信用证的含的含义 Transferable L/C Transferable L/Cn 指受益人可以将信用指受益人可以将信用证的

30、的权利即装运利即装运货物（交物（交货）、交）、交单取款的取款的权利利转让给其他人的信用其他人的信用证。（二）可（二）可转让信用信用证产生的背景生的背景 代理商、中代理商、中间间商的存在是可商的存在是可转让转让信用信用证产证产生的干脆生的干脆缘缘由。中由。中间间商要求商要求进进口商开立可口商开立可转让转让信用信用证证，以，以谋谋求差价利求差价利润润。可可转让转让信用信用证证中中实际实际供供货货人、中人、中间间商和商和进进口商的关系表口商的关系表现为现为第一、第一、实际实际供供货货人是其次受益人，他的人是其次受益人，他的汇汇票、票、发发票被中票被中间间商持有，商持有，并以其金并以其金额较额较大的大

31、的汇汇票、票、发发票取代。票取代。其次、中其次、中间间商是第一受益人，由他通知付款、承商是第一受益人，由他通知付款、承兑兑或或议议付的付的银银行行转让转让部分或全部信用部分或全部信用证权证权利利给给一个或数个供一个或数个供货货人，并有人，并有权权更更换换发发票，支取差票，支取差额额。第三、第三、进进口商是最口商是最终购货终购货人、开人、开证证申申请请人，人，为为中中间间商的利益开立商的利益开立可可转让转让信用信用证证，接受中，接受中间间商所开立的商所开立的发发票。票。进口方进口方中间商中间商供货商供货商开证开证转让转让第一受益人第一受益人其次受益人（三）可（三）可转让信用信用证的的转让程序程序

32、.其次受益人开证行第一受益人办理办理转让转让并通并通知知寄单索偿寄单索偿申请转让申请转让替换发票、汇票替换发票、汇票发货发货提示提示单据单据议付议付转让行（三）可（三）可转让信用信用证的的转让程序程序第一受益人申第一受益人申请转让请转让转让转让行行办办理信用理信用证转让证转让并通知其次受益人并通知其次受益人其次受益人其次受益人发货发货并提示并提示单单据、指定据、指定银银行（行（转让转让行）行）审单审单付款或承付款或承兑兑或或议议付。付。转让转让行通知第一受益人替行通知第一受益人替换发换发票和票和汇汇票、第一受益票、第一受益人替人替换发换发票和票和汇汇票，票，转让转让行将二者差行将二者差额额支付

33、支付给给第一第一受益人受益人转让转让行向开行向开证证行寄行寄单单索索偿偿可可转让转让信用信用证证的的业务业务是在一般信用是在一般信用证业务证业务流程之中，流程之中，加加进进了上述了上述1-41-4的的环节环节。(四四)可可转让信用信用证的的转让规则E1 1、可、可转让转让信用信用证证只能只能转让转让一次一次 ，其次受益人可以有一个，其次受益人可以有一个，也可以有数个；或自用一部分。也可以有数个；或自用一部分。E2 2、信用、信用证证的的转让转让，只能由信用，只能由信用证证指定的指定的兑现银兑现银行行办办理。理。E3 3、新、新证应证应与原与原证证条款一条款一样样。E4 4、新、新证应证应与原与

34、原证证可以在下述方面不同可以在下述方面不同 ：申申请请人可不同人可不同货货物物单单价可降低、价可降低、信用信用证证金金额额可削减、可削减、有效期、装有效期、装运期、最运期、最终终交交单单日可提前或日可提前或缩缩短（留出短（留出换换票票时间时间）投保投保比例可提高。比例可提高。E5 5、办办理理转让转让的的费费用由第一受益人担当。用由第一受益人担当。E6 6、第一受益人有、第一受益人有权权确定是否将信用确定是否将信用证证的修改通知的修改通知转转告其次告其次受益人。受益人。E7 7、一个其次受益人、一个其次受益人对对修改拒修改拒绝绝，不影响其他其次受益人，不影响其他其次受益人对对修改的接受。修改的

35、接受。（五）可（五）可转让信用信用证的的转让方式方式n全全额转让额转让n部分金部分金额转让额转让n不替不替换发换发票票转让转让n替替换发换发票票转让转让n国内国内转让转让n国外国外转让转让n银银行行转让转让n私人私人转让转让：指第一受益人与其次受益人之：指第一受益人与其次受益人之间间的私人的私人转让转让。可可转让信用信用证Case:Case:n97年1月30日中国银行寄出某可转让信用证下全套单据，金额共USD1223499.12。单寄新加坡某转证行，由新加坡的第一受益人换单后将单转寄德国的原始开证行要求付款。2月14日，中国银行收到新加坡银行转来的德国银行的拒付电。拒付缘由为正本提单弄混。n中

36、国银行查信用证及单据留底，认为单据留底记录表明，提单提交新加坡银行时完整无缺，没有问题。单据是否为新加坡银行搞混不得而知。因此正本提单即使搞混也不是中国银行的责任。据此，中国银行向新加坡银行发出反拒付电报，新加坡银行在回电中声明已将中国银行电文内容转达德国开证行听候回复，同时声明作为转证行本身对单据的拒付和最终的付款与否不负责任。n其后，中国银行通过新加坡银行再次发出反拒付的电文，要求开证行付款，但从新加坡银行得到的回电都说正在与德国开证行联系，开证行坚持不符点成立，拒绝付款。n鉴于通过新加坡银行无法解决问题，中国银行曾几次干脆给德国开证行发电，督促付款。但德国开证行在回电中声明，既然它的信用

37、证是开给新加坡的转证行的，中国银行无权干脆与开证行联系。n此后，中国银行也就无法与德国银行进行交涉。最终，此业务通过部分退单，部分无单放货的方式解决。作为出口商的我国外贸公司也丢失了信用证项下收款的保障。七、七、对背信用背信用证（Back to Back Credit Back to Back Credit）(一一)对对背信用背信用证证的概念的概念 是指信用是指信用证证的受益人以自己的受益人以自己为为申申请请人以人以该证该证作作为为保保证证，要求一家，要求一家银银行以开行以开证证行的身份开立的，以行的身份开立的，以实际实际供供货货人人为为受益人的信用受益人的信用证证，这张这张信用信用证证就叫就

38、叫对对背信用背信用证证。通常是在中通常是在中间间商商转转售他人售他人货货物，从中物，从中赚赚取价格差取价格差额额，或两国不能，或两国不能干脆干脆办办理理进进出口出口贸贸易，而需通易，而需通过过第三者来沟通第三者来沟通贸贸易的状况下，均可运易的状况下，均可运用背用背对对背信用背信用证证。实际进口方中间商实际出口方原始信用证对背信用证对背信用证开证行申请开证发货（二）（二）对背信用背信用证的内容的内容|中中间商向商向对背信用背信用证开开证行提交原行提交原证作作为担保担保|对背背证规定的内容必需与原定的内容必需与原证相一相一样；|对背背证的条款与原的条款与原证可在以下方面不同：可在以下方面不同：|原

39、原证与新与新证受益人可不同。原受益人可不同。原证受益人是中受益人是中间商，而新商，而新证受益是受益是实际供供货人。人。|原原证与新与新证的申的申请人可不同。原人可不同。原证开开证申申请人是人是进口商，口商，而新而新证的开的开证申申请人是原人是原证受益人（中受益人（中间商）。商）。|原原证与新与新证的开的开证行不同。原行不同。原证开开证行是行是进口地口地银行，而行，而新新证的开的开证行是受益人所在地的通知行或其他行是受益人所在地的通知行或其他银行。行。|新新证较原原证金金额、单价削减、投保金价削减、投保金额提高，到期日、装提高，到期日、装运期运期缩短。短。（三）（三）对背信用背信用证与可与可转让

40、信用信用证的区分的区分相同点：用于中相同点：用于中间贸易易不同点：如下不同点：如下图：可可转让信用信用证背背对背信用背信用证与与原原信信用用证开开证申申请人人、开开证行行的关系的关系可可转让信信用用证的的开开立立必必须经过原原信信用用证开开证申申请人人、开开证行行授授权放可开立放可开立对背背信信用用证的的开开立立与与原原信信用用证开开证申申请人人、开开证行无关行无关张数数可可转让信信用用证是是第第一一受受益益人人将将信信用用证的的一一部部分分权利利转移移给第第二二受受益益人人。原原证与新与新证是同一个信用是同一个信用证。对背背证与原与原证是两是两张独立的信用独立的信用证。第第二二受受益益人人与

41、与原原证开开证行行的的关系关系可可转让信信用用证的的第第二二受受益益人人可可以得到开以得到开证行的付款保行的付款保证。对背背信信用用证第第二二受受益益人人得得不不到到原原开开证行的付款保行的付款保证。转让行的行的责任任可可转让信信用用证的的转让行行不不会会增增加付款加付款责任。任。开开立立对背背信信用用证的的银行就是行就是该证的开的开证行。行。对背信用背信用证流程流程图.实际进口方中间商开证行通知行通知行1112开证行实际出口方议付行13141516对背信用背信用证流程流程图说明明1 1、合同、合同2 2、申、申请开开证3 3、开、开证（原（原证）4 4、通知、通知5 5、申、申请开立开立对背

42、背证6 6、开立、开立对背背证7 7、通知、通知对背背证8 8、交、交单议付付9 9、议付付1010、寄、寄单索索偿1111、付款、付款1212、通知、通知换单1313、换单议付付1414、议付差付差额1515、寄、寄单索索偿1616、审单付款付款（四）（四）处理理对背信用背信用证的留意事的留意事项1、对背信用证条款必需与原证相符，并加注特殊条款，以保证自己的利益。2、最好用于货物由供货商港口直运买方港口的状况。3、作为抵押的原证不能带有软条款。4、对背信用证严格禁止转让。5、中间商要求开立对背信用证时，需提交开证申请书和原证的正本，并签署有关法律文件。6、比一般信用证业务多收一笔对背信用证支

43、配费。风险大、困难。作为对背证的受益人（实际供货商），则务必当心谨慎，确保单证严格相符，不为中商商和对背证开证行供应拒付的借口。八、八、对开信用开信用证Reciprocal CreditReciprocal Credit（一）（一）对开信用开信用证含含义：定定义为：在：在补偿贸易、易易、易货贸易中，易中，为解决解决进出口平衡由出口平衡由两国不同的开两国不同的开证行相互以行相互以对方申方申请人人为受益人开立的两份信受益人开立的两份信用用证。对开信用开信用证是由两是由两张相互依存的信用相互依存的信用证组成，一般是在成，一般是在买卖双方有双方有买有有卖的状况下，的状况下，买卖双方同双方同时相互开出信

44、用相互开出信用证，一一张信用信用证的受益人是另一的受益人是另一张信用信用证的开的开证申申请人，而另一人，而另一张信用信用证的受益人就是第一的受益人就是第一张信用信用证的开的开证申申请人，第一人，第一张信用信用证的开的开证行是其次行是其次张信用信用证的通知行，而其次的通知行，而其次张信用信用证的开的开证行行则是第一是第一张信用信用证的通知行。的通知行。（二）（二）对开信用开信用证的生效的生效1 1、两、两张信用信用证同同时生效，生效，2 2、分、分别生效生效 九、循环信用证 Revolving L/C（一一）循循环信信用用证的的概概念念：是是在在信信用用证的的部部分分金金额或或全全部部金金额被被

45、运用后，能复原原金运用后，能复原原金额再被利用的信用再被利用的信用证。（二）信用（二）信用证循循环的条件的条件1 1、按、按时间循循环(Revolve in Relation to Time)(Revolve in Relation to Time)按按确确定定的的时间周周期期循循环运运用用信信用用证上上约定定的的金金额，直直至至达达到信用到信用证约定的期限或定的期限或总金金额为止。止。2 2、按金、按金额循循环(Revolve in Relation to Amount)(Revolve in Relation to Amount)（三）信用（三）信用证循循环的金的金额（余（余额）积累循累循

46、环信用信用证(cumulative)(cumulative)非非积累循累循环信用信用证 This This Credit Credit is is revolving revolving at at USD USD 100,000 100,000 covering covering shipment shipment of of _ _ per per calendar calendar month month non-cumulative non-cumulative operation operation from from January January 2003 2003 to to

47、June 2003 inclusive up to a total of USD600000.June 2003 inclusive up to a total of USD600000.（四）信用（四）信用证循循环的方式：的方式：n1 1、自自动动循循环环信信用用证证金金额额在在每每次次用用完完后后，不不必必等等待待开开证证行通知，即自行通知，即自动动复原到原金复原到原金额额。n This This Credit Credit shall shall be be renewable renewable automatically automatically twice twice for f

48、or an an amount amount of of USD50000 USD50000 for for each each period making a total of USD150000.period making a total of USD150000.n2 2、半半自自动动循循环环信信用用证证金金额额每每次次运运用用后后须须等等待待若若干干天天，如如在在此此期期间间，开开证证行行未未提提出出停停止止循循环环运运用用的的通通知知，即即自自动动复复原到原金原到原金额额。n Should Should the the Negotiation Negotiation Bank Ban

49、k not not be be advised advised of of stopping stopping renewal renewal within within a a week,week,the the unused unused balance balance of of this this Credit Credit shall shall be be increased increased to to the the original original at at the the beginning beginning of of the the next next week

50、 week after after each each negotiation.negotiation.（四）信用（四）信用证循循环的方式的方式(续)n3 3、被被动动循循环环每每期期信信用用证证金金额额用用完完后后，须须等等待待开开证证行行通通知知到到达达后后，才才能能使使信信用用证证复复原原到到原原金金额额再再次次运用运用.n The The amount amount shall shall be be renewed renewed after after each each negotiation negotiation only only upon upon receipt rec