恒光股份：首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书.PDF

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1、 声明：本公司的发行申请尚需经深圳证券交易所和中国证监会履行相应程序。本招股说明书不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书作为投资决定的依据。 &y 湖南恒光科技股份湖南恒光科技股份有限公司有限公司 Hunan Hengguang Technology Co., Ltd. （湖南省怀化市洪江区岩门 01号） 首次公开发行股票并在创业板上市首次公开发行股票并在创业板上市 招股说明书招股说明书 保荐人（主承销商）保荐人（主承销商） （陕西省西安市新城区东新街（陕西省西安市新城区东新街 319 号号 8 幢幢 10000 室）室） 本次股票发行后拟在创业板市场

2、上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。 创业板投资风险提示 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-1 声明声明 中国证监会、深圳证券交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据证券法的规定，股

3、票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、完整。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承

4、诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-2 本次发行概况本次发行概况 发行股票类型 人民币普通股（A股） 发行股数 本次公开发行股票数量 2,667万股，发行数量占发行后公司总股本的 25%。本次发行原股东不进行公开发售股份。 每股面值 人民币 1元 每股发行价格 22.70元 发行日期 2021年 11月 5

5、日 拟上市的交易所和板块 深圳证券交易所创业板 发行后总股本 10,667万股 保荐人、主承销商 西部证券股份有限公司 招股说明书签署日期 2021年 11月 11日 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-3 重大事项提示重大事项提示 本公司特别提请投资者关注以下重要事项，并认真阅读招股说明书正文内容。 一、关于本次发行的承诺事项一、关于本次发行的承诺事项 本次发行相关责任方作出的重要承诺详见本招股说明书“第十节 投资者保护”之“五、承诺事项”中披露的相关内容。公司提请投资者需要认真阅读该章节的全部内容。 二、股利分配相关事项的说明二、股利分配相关事项的说明 关于发行前滚存利润的分配事

6、项以及发行后股利分配政策，详见本招股说明书“第十节 投资者保护”之“二、股利分配政策”以及“三、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序”之相关内容。 三、发行人特别提醒投资者关注三、发行人特别提醒投资者关注“风险因素风险因素”章节章节 本招股说明书“第四节 风险因素”披露了可能直接或间接对公司经营状况、财务状况、持续经营、盈利能力、成长性以及对本次发行产生重大不利影响的相关风险因素。本公司提请投资者需认真阅读该章节的全部内容，充分了解公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定，并特别关注以下风险： （一）行业周期性波动风险（一）行业周期性波动风险 公司所处的氯化工和硫化工行业具有周期性

7、波动的特征，行业发展与宏观经济形势及相关下游行业的景气程度有很强的相关性。受产业性质、上游原材料供应、下游产品市场需求、产品供给能力等诸多因素的影响，氯化工和硫化工行业近年来经历了大幅波动的周期变化。未来若由于宏观经济增速持续放缓导致氯化工和硫化工行业低迷，公司未来盈利能力可能受到影响。 （二）能源价格波动的风险（二）能源价格波动的风险 报告期内，公司能源及动力成本占主营业务成本的比例分别为 33.95%、37.68% 、36.49%和 33.96%。公司使用的主要能源是电力，电力成本占公司生产成本的比例较高，因此电价波动对公司相关产品的毛利率水平具有较大影响。湖南恒光科技股份有限公司 招股说

8、明书 1-1-4 报告期内，公司的电力采购价格存在一定的波动，未来购电价格若大幅上涨将导致公司主营业务成本增加，对公司的盈利能力产生不利影响。 （三）硫酸生产原材料持续取得的风险（三）硫酸生产原材料持续取得的风险 公司产品的主要原材料包括硫铁矿、高硫渣、铝锭、工业盐和含锗原料等，其中硫铁矿和高硫渣是公司的主要制酸原料。报告期内，硫铁矿供应基本稳定，公司可持续的从市场上购进硫铁矿；高硫渣资源丰富程度低于硫铁矿，公司的高硫渣采购自株冶集团，其高硫渣系多年生产累积形成，积累速度慢于本公司生产消耗速度。因此，随着株冶集团高硫渣逐步清库完毕，公司高硫渣原料的获取可能存在不可持续的风险，不同制酸原料的使用

9、会对公司硫酸产品的利润、毛利率产生影响，进而对公司整体经营业绩波动造成一定影响。 （四）部分房产尚未取得权属证书的风险（四）部分房产尚未取得权属证书的风险 截至本招股说明书签署日，公司及其子公司部分生产厂房及附属配套设施尚未取得权属证书，其具体情况参见本招股说明书“第六节 业务与技术”之“五、 发行人主要的固定资产和无形资产”之“（一）主要固定资产”中相关内容。 目前公司及其子公司正在积极办理和完善上述房产权属证书的相关手续，但由于涉及房产权属证书办理程序步骤较多、审批时间较长，办理结果存在一定的不确定性。鉴于上述情形，如果相关证照的办理手续出现延长或停滞的情形，将可能对公司合法使用该等房产构

10、成影响。 （五）核心技术人员流失或短缺风险（五）核心技术人员流失或短缺风险 公司是一家集氯化工、硫化工产品链的研发、生产和销售于一体的高新技术企业，公司核心技术体现为专利技术以及其他未形成专利的核心技术，均由公司研发团队通过长期研发创新、反复试验积累形成。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础，核心技术人员专业知识和经验积累对公司产品研发、技术创新、提升生产效率，保证产品质量方面均具有重要影响。随着行业内的市场竞争逐步加剧，对于高素质人才的争夺会更加激烈。同时，随着发行人募投项目的实施和业务规模的扩大，发行人对于专业人才的需求还会进一步增加。如果发行人不能根据市场的发展提供更为具有竞争力的薪

11、酬待遇或良好的职业发展空间，将可能无法保持技术团队的稳定及吸引足够的专业人才，面临核心湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-5 技术人员流失或短缺风险，从而对发行人的业务发展造成不利影响。 （六）安全生产的风险（六）安全生产的风险 公司生产所需部分原材料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质。同时公司部分产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高。公司十分重视安全生产管理，制定了全面的生产安全管理制度并予以严格执行。公司自成立以来未发生重大安全事故，但仍不排除因人员操作不当、机器设备故障或不可抗力的自然因素等导致发生安全事故的风险存在发生安全事故的风险。 （七）环（七）

12、环境保护的风险境保护的风险 公司属于化学原料和化学制品制造业，在生产经营中存在着“三废”排放与综合治理问题。虽然公司自设立以来未发生过重大环境污染事故和其他环境违法违规行为，不存在因违反环境保护法律、法规和规范性文件而受到处罚或将要被处罚的情形，但仍存在因发生意外、疏忽或其他人为破坏而使公司污染物排放无法满足国家标准的风险。同时随着国家和社会对环保要求的日益提高，如国家颁布并实施更严格的环保标准，将使得公司进一步扩大环境保护相关设施设备的投入，从而增加公司运营成本并影响公司的经营业绩。 四、行业政策变化对发行人的影响四、行业政策变化对发行人的影响 发行人所处行业属于“C26 化学原料和化学制品

13、制造业”。近年来，我国先后发布实施了若干重大环保产业政策，同时随着国家近年来供给侧改革的实施和深化，化工行业中落后低效产能和环保不达标的企业先后被置换和淘汰，越发严格的产业进入标准和环保监管力度也限制了低质量无序产能的发展。 国家发改委发布的产业结构调整指导目录（2019 年本）中，将“烧碱（废盐综合利用的离子膜烧碱装置除外）、20 万吨/年以下硫铁矿制酸、三氯化磷、氯酸钠生产装置”明确列为限制类。根据国家发展改革委产业发展司负责人就产业结构调整指导目录（2019 年本）答记者问，对限制类项目，国家要求的实施办法为“禁止新建，现有生产能力允许在一定期限内改造升级”。以上相关政策规定为氯化工、硫

14、化工行业的新进入者树立了较高的政策壁垒，提高了行业准入门槛。而国家相关政策的实施亦规范了氯化工及硫化工产品的生产湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-6 过程，从而在客观上形成了较高的环保政策壁垒。未来如果国家环保产业政策发生重大变化，或者环保产业政策的执行情况发生变化，将可能对公司相关产品及服务的销售产生影响。 五、发行人机器设备的账面成新率较低对发行人的影响五、发行人机器设备的账面成新率较低对发行人的影响 发行人采用年限平均法对固定资产进行折旧，其中机器设备折旧年限为 8-10 年，和同行业可比公司相比较短。企业固定资产折旧年限由企业自身根据其固定资产的性质和使用情况合理确定，一经

15、确定，不得随意变更。发行人遵循谨慎性原则，在其生产线投产时，基于对机器设备使用年限的预估，将机器设备折旧年限定位 8-10 年。由于发行人主要生产机器设备购置较早，且严格按照会计准则的折旧年限计提折旧，部分主要生产设备折旧计提完毕，机器设备整体成新率相对较低。截至 2021 年 6月 30日，公司机器设备成新率为 38.48%。 公司重视生产设备的日常保养与维护，每年都会根据实际需要投入部分新的生产设备或对原有设备进行更新改造和维修，因此，发行人设备维修费用相对较高。发行人对主要生产设备进行例行保养维护，发现机器设备运行问题能够及时维修解决，机器设备实际使用成新率要高于其账面成新率，目前使用状

16、态能够满足生产经营要求。 六、发行人安全生产监管情况六、发行人安全生产监管情况 报告期期初至本招股说明书签署日，发行人存在安全生产方面受到行政处罚的情形，具体如下： 1、2019 年 4 月 15 日，怀化市洪江区安全生产监督管理局出具（湘怀洪区）安监监管股罚单2019fg3 号行政处罚决定书，因存在未经审批动火作业、隐患排查治理情况未向从业人员进行通报以及特种作业人员无培训记录等行为，怀化市洪江区安全生产监督管理局对发行人给予警告并处罚款 38,000 元，同时对发行人主要负责人胡建新（怀化籍）罚款 5,000元。 2020 年 3 月，怀化市洪江区应急管理局出具证明，确认发行人已全额缴纳罚

17、款并进行了整改，上述行为未造成严重后果，不属于重大违法违规行为，上述处罚不属于重大行政处罚。 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-7 2、2019 年 4 月 30 日，怀化市应急管理局出具（湘怀）安监危化科罚单2019sc13 号行政处罚决定书，因存在氯酸钠生产部尾气岗位在有含危险物料的设备、管道上实施吊装作业未制定详细吊装方案的行为，怀化市应急管理局对发行人处以罚款 28,000 元。 2020 年 3 月，怀化市应急管理局出具证明，确认发行人已全额缴纳罚款并进行了整改，上述行为未造成严重后果，不属于重大违法违规行为，上述处罚不属于重大行政处罚。 3、2020 年 4 月 24

18、日，怀化市洪江区应急管理局出具（湘怀洪区）安监危化烟花股罚单2020hjqfg1 号行政处罚决定书（单位），因发行人未按规定向区应急管理部门报告氯气泄漏涉险事故信息等原因，怀化市洪江区应急管理部对发行人作出警告并处罚款 75,000 元。 2020 年 5 月，怀化市洪江区应急管理局出具证明，确认发行人已全额缴纳罚款并进行了整改，上述行为未造成严重后果，不属于重大违法违规行为，上述处罚不属于重大行政处罚。2020 年 10 月 22 日怀化市应急管理局出具证明：确认发行人已全额缴纳罚款并对上述违法行为进行了整改，且前述行为未造成严重后果，不属于重大违法违规行为，上述行政处罚不属于重大行政处罚。

19、除上述情形外，自 2018 年 1 月 1 日起至今的期间，发行人在生产过程中能够遵守国家和地方安全生产法律法规的规定，未发生过安全生产事故，不存在因违反安全生产法律法规而受到怀化市洪江区应急管理局及怀化市应急管理局其他行政处罚的情形。 七、新冠肺炎疫情对公司生产经营的影响七、新冠肺炎疫情对公司生产经营的影响 受 2020 年 1 月爆发的新型冠状病毒肺炎疫情影响，发行人所在地区道路交通存在一定管制情况，部分下游企业由于复工时间推迟，开工率与往年同期相比较低，上述情况对公司采购、生产及销售活动均产生了一定影响。目前疫情流行高峰已经过去，交通管制取消，下游工业企业也已经全面复工，发行人的生产经营

20、已基本恢复正常。 根据发行人目前的复工情况、在手订单以及生产经营情况，虽然疫情短期影响发行人 2020 年第一季度经营业绩，但相关影响不构成重大影响，仅为暂时湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-8 性、 阶段性的影响，发行人已经采取必要的解决措施以恢复正常生产经营状态，新型 冠状病毒肺炎疫情未对发行人的全年业绩及持续经营能力产生重大影响，也不会对发行条件产生重大不利影响。若新型冠状病毒疫情在全球范围内不能及时得到有效控制，仍可能因输入性疫情导致发行人的下游需求放缓，从而对发行人的经营业绩造成重大不利影响。 八、氯酸钠和三氯化磷产品被列为“高污染、高环境风险”产品八、氯酸钠和三氯化磷产

21、品被列为“高污染、高环境风险”产品名录名录高环境风险产品及发行人据此制定的压降计划对发行人生产高环境风险产品及发行人据此制定的压降计划对发行人生产经营的影响经营的影响 发行人产品中的氯酸钠和三氯化磷属于“高污染、高环境风险”产品名录（2017 年版）（以下简称“双高名录”）中规定的高环境风险产品。2018年、2019 年、2020 年和 2021 年 1-6 月，发行人氯酸钠和三氯化磷产品销售合计收入占主营业务收入比重分别为 27.40%、33.05%、33.26%和 29.61%。 鉴于氯酸钠和三氯化磷产品系高环境风险产品，公司将采用积极稳妥的压降计划。针对氯酸钠，公司拟建年产 5 万吨亚氯

22、酸钠及配套项目以实现氯酸钠产品的内部转化。该项目完全达产后，预计能够直接转化公司 3 万吨氯酸钠产能，氯酸钠成品的产量将降至 2 万吨每年。公司年产 5 万吨亚氯酸钠及配套项目已取得有权部门的备案证明，并且已取得项目环评批复文件。项目将于 2022年开始建设，2023 年投产。针对三氯化磷，目前公司三氯化磷产品整体产能产量及其产品收入和毛利占比均较小，暂不实施压降，未来若国家政策发生变化，发行人将直接生产三氯氧磷和五氯化磷等非“双高”下游产品。 目前国家及地方相关部门未针对“双高名录”产品出台强制性压降要求，且发行人氯酸钠压降方案将按计划稳步推进。未来若国家或地方有关部门出台了针对“双高名录”

23、产品限制性政策或发行人压降计划所转化的新产品市场发生较大变化，将可能对发行人的生产经营产生不利影响。 九、审计报告审计截止日后的主要经营情况 公司财务报告审计截止日为 2021 年 6 月 30 日。截至本招股说明书签署日，公司经营情况正常。公司采购模式、生产模式和营销模式均未发生重大变化；公司主要原材料的采购规模及价格、主要产品的生产、主要产品的销售规模及湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-9 销售价格、主要客户及供应商的构成、重大合同条款及实际执行情况均未发生重大变化；公司税收政策未发生重大变化；公司亦未出现其他可能影响投资者判断的重大事项。公司财务报告审计截止日后的经营情况与经

24、营业绩较为稳定，总体运营情况良好，不存在异常或重大不利变化。 十十、下一报告期业绩预告信息下一报告期业绩预告信息 公司下一报告期业绩预计数据及变动情况如下： 单位：万元 项目项目 2021 年年 1-9 月月 2020 年年 1-9 月月 金额金额 变动幅度变动幅度 金额金额 营业收入 62,735.41 34.94% 46,492.25 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 15,685.28 147.99% 6,325.09 2021 年 1-6 月，公司经审计后的营业收入金额为 40,666.14 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润金额为 8,924.80 万元，公司

25、结合 2021 年7-9 月的经营情况，2021 年 1-9 月预计营业收入和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润金额分别为 62,735.41 万元和 15,685.28 万元，即预计第三季度营业收入和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为 22,069.27万元和 6,760.48 万元，由于硫酸、氯酸钠等产品价格大幅上涨且持续维持高位，公司第三季度业绩环比增幅较大，业绩预测数据具备合理性。 上述业绩预告信息不构成盈利预测。 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-10 目录目录 声明声明. 1 本次发行概况本次发行概况 . 2 重大事项提示重大事项提示 . 3 一、

26、关于本次发行的承诺事项 . 3 二、股利分配相关事项的说明 . 3 三、发行人特别提醒投资者关注“风险因素”章节 . 3 四、行业政策变化对发行人的影响 . 5 五、发行人机器设备的账面成新率较低对发行人的影响 . 6 六、发行人安全生产监管情况 . 6 七、新冠肺炎疫情对公司生产经营的影响 . 7 八、氯酸钠和三氯化磷产品被列为“高污染、高环境风险”产品名录高环境风险产品对公司生产经营的影响 . 8 目录目录. 10 第一节第一节 释义释义 . 15 一、一般释义 . 15 二、专业释义 . 17 第二节第二节 概览概览 . 21 一、发行人及本次发行的中介机构基本情况 . 21 二、本次发

27、行概况 . 21 三、发行人主要财务数据和财务指标 . 23 四、发行人主营业务经营情况 . 23 五、发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况 . 25 六、发行人选择的具体上市标准 . 27 七、发行人公司治理特殊安排等重要事项 . 27 八、募集资金用途 . 27 第三节第三节 本次发行概况本次发行概况 . 29 一、本次发行基本情况 . 29 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-11 二、与发行有关的机构和人员 . 30 三、发行人与有关中介机构之间的关系 . 31 四、本次发行上市的有关重要日期 . 31 第四节第四节 风险因素风险因

28、素 . 33 一、创新风险 . 33 二、技术风险 . 33 三、经营风险 . 34 四、财务风险 . 37 五、法律及内控风险 . 40 六、募投项目相关风险 . 41 七、发行失败风险 . 42 第五节第五节 发行人基本情况发行人基本情况 . 43 一、发行人基本情况 . 43 二、发行人设立情况 . 43 三、发行人报告期内的重大资产重组情况 . 47 四、发行人在其他证券市场的上市/挂牌情况 . 47 五、发行人股权结构 . 54 六、发行人子公司、分公司及参股公司情况 . 55 七、发行人主要股东及实际控制人的基本情况 . 57 八、发行人股本情况 . 71 九、董事、监事、高级管理

29、人员与其他核心人员 . 83 十、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员的其他对外投资情况及上述人员及其近亲属持有发行人股份的情况 . 94 十一、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员薪酬情况 . 97 十二、本次公开发行申报前已经制定或实施的股权激励及相关安排 . 99 十三、发行人员工情况及其社会保障情况 . 99 第六节第六节 业务与技术业务与技术 . 104 一、发行人主营业务、主要产品及设立以来变化情况 . 104 二、发行人所处行业基本情况 . 138 三、发行人销售情况和主要客户 . 199 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-12 四、发行人采购情况和主要供应商 .

30、 246 五、发行人主要的固定资产和无形资产 . 276 六、发行人生产经营许可、特许经营权、资质等情况 . 290 七、发行人核心技术和研发情况 . 292 第七节第七节 公司治理与独立性公司治理与独立性 . 309 一、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况及董事会专门委员会的设置情况 . 309 二、发行人是否存在特别表决权股份或类似安排 . 312 三、发行人是否存在协议控制架构的具体安排 . 312 四、公司内控控制制度情况 . 312 五、公司报告期内违法违规情况 . 312 六、公司报告期内资金占用和对外担保情况 . 316 七、公司独立持续经营情

31、况 . 316 八、同业竞争 . 319 九、关联方、关联关系及关联交易 . 321 十、报告期内关联方的变化及后续交易情况 . 346 第八节第八节 财务会计信息与管理层分析财务会计信息与管理层分析 . 347 一、报告期内财务报表 . 348 二、注册会计师意见 . 359 三、关键审计事项及重要性水平 . 359 四、影响发行人报告期及未来盈利（经营）能力或财务状况的因素，以及对发行人具有核心意义、或其变动对业绩变动具有较强预示作用的财务或非财务指标分析 . 361 五、财务报表编制基础、合并财务报表范围及变化情况 . 363 六、重要会计政策和会计估计 . 364 七、主要税项及税率

32、. 399 八、分部信息 . 401 九、经注册会计师审核的非经常性损益表 . 401 十、公司主要财务指标 . 402 十一、经营成果分析 . 405 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-13 十二、财务状况分析 . 560 十三、偿债能力、营运能力与持续经营能力分析 . 599 十四、现金流量分析 . 604 十五、资产负债表期后事项、或有事项及其他重要事项 . 610 十六、盈利预测报告情况 . 610 第九节第九节 募集资金运用与未来发展规划募集资金运用与未来发展规划 . 347 一、募集资金运用概况 . 611 二、募集资金投资项目具体情况 . 614 三、未来发展规划 .

33、 646 第十节第十节 投资者保护投资者保护 . 649 一、投资者关系的主要安排 . 649 二、股利分配政策 . 650 三、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序 . 653 四、股东投票机制的建立情况 . 653 五、承诺事项 . 655 第十一节第十一节 其他重要事项其他重要事项 . 677 一、对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同及其履行情况 . 677 二、对外担保情况 . 695 三、重大诉讼或仲裁等事项 . 695 四、发行人控股股东、实际控制人报告期内重大违法情况 . 696 第十二节第十二节 声声明明 . 677 一、公司全体董事、监事、高级管

34、理人员声明 . 697 二、公司控股股东、实际控制人声明 . 698 三、保荐机构（主承销商）声明 . 699 保荐机构（主承销商）董事长声明 . 700 保荐机构（主承销商）总经理声明 . 701 四、发行人律师声明 . 702 五、会计师事务所声明 . 703 六、资产评估机构声明 . 704 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-14 发行人资产评估机构关于法定代表人变更情况的说明 . 705 七、验资机构声明 . 706 第十三节第十三节 附件附件 . 707 一、备查文件 . 707 二、文件查阅时间及地点 . 708 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-15 第一

35、节第一节 释义释义 本招股说明书中，除非文义另有所指，下列简称和术语具有如下含义： 一、一般释义一、一般释义 发行人、公司、本公司、恒光股份 指 湖南恒光科技股份有限公司 有限公司、新恒光 指 湖南新恒光科技有限公司，发行人前身 实际控制人 指 曹立祥、李正蛟、梁玉香、胡建新（衡阳籍）、贺志旺、陈建国、陈朝舜及李勇全八人组成的一致行动人 恒光投资 指 湖南洪江恒光投资管理有限公司，发行人控股股东 洪江恒光 指 湖南洪江恒光化工有限公司，恒光投资前身 恒光化工 指 湖南恒光化工有限公司，发行人全资子公司 衡阳恒荣 指 衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司，发行人全资子公司 衡阳丰联 指 衡阳丰联精细化

36、工有限责任公司，发行人控股子公司 衡阳世京 指 衡阳世京新型材料有限公司，发行人控股子公司 广东恒华 指 广东恒华环保科技有限公司，发行人控股子公司 湘江投资 指 湘江产业投资有限责任公司，发行人股东 湖南信托 指 湖南省财信信托有限责任公司，发行人前股东 美雅资本 指 湖南美雅资本管理有限公司，发行人前股东 长沙通和 指 长沙通和投资管理咨询有限公司，发行人股东 华菱津杉 指 华菱津杉（湖南）创业投资有限公司，发行人股东 财信基金 指 湖南省财信产业基金管理有限公司，发行人股东 唯盛投资 指 上海唯盛投资有限公司，发行人股东 工商局 指 市场监督管理局 本次发行 指 发行人本次公开发行 2,

37、667 万股 A 股的行为，全部为公开发行新股，不安排公司股东公开发售股份，发行数量占发行后总股本的 25% A股、股票 指 本公司发行的每股面值人民币 1.00元的人民币普通股 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国人大 指 中华人民共和国全国人民代表大会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-16 生态环境部 指 中华人民共和国生态环境部 财政部 指 中华人

38、民共和国财政部 国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局 保荐机构、保荐人、主承销商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 发行人律师、湖南启元 指 湖南启元律师事务所 发行人会计师、审计机构、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 资产评估机构、沃克森 指 沃克森（北京）国际资产评估有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 湖南恒光科技股份有限公司现行章程 公司章程（草案） 指 湖南恒光科技股份有限公司上市后生效的章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖南恒光科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南恒光科技股份有

39、限公司董事会 监事会 指 湖南恒光科技股份有限公司监事会 报告期内各期期末 指 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2021 年 6月 30 日 报告期、最近三年及一期 指 2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-6 月 最近一年及一期 指 2020 年度和 2021 年 1-6月 最近一期 2021 年 1-6月 财务报表 指 发行人报告期内的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注 本招股说明书、招股说明书 指 湖南恒光科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股

40、说明书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 久日新材 指 湖南久日新材料有限公司，为天津久日新材料股份有限公司（SH.688199）全资子公司，主要从事光引发剂的研发、生产和销售，系与发行人处于同一化工园区的客户 株冶集团 指 株洲冶炼集团有限责任公司和株洲冶炼集团股份有限公司（SH.600961），株洲冶炼集团有限责任公司为株洲冶炼集团股份有限公司的大股东。系发行人主要原材料高硫渣的供应商 生意社 指 大宗商品数据商，提供大宗商品现货价格、期货价格、大宗商品行情资讯及大宗商品动态、分析、研究等的资讯服务平台 百川资讯 指 百川资讯网 ()，北京百川盈孚科技有限公司旗下的大宗原料资讯平台，是国

41、内专业的大宗商品信息交汇平台 湖南盐业 指 湖南盐业股份有限公司，现已更名为雪天盐业集团股份有限公司（SH.600929），其子公司湖南省湘澧盐化有限责任公司和 湖南省湘衡盐化有限责任公司为发行人主要供应商 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-17 ST 亚星/亚星化学 指 潍坊 ST 亚星股份有限公司（SH.600319），发行人同行业可比上市公司。 二、专业释义二、专业释义 氯化工 指 又称氯碱化工。工业上用电解饱和 NaCl 溶液的方法来制取 NaOH、Cl2和 H2，并以它们为原辅料生产一系列化工产品的过程，称为氯碱工业。氯碱工业是最基本的化学工业之一，广泛应用于化学工业、轻

42、工业、纺织工业、冶金工业、石油化学工业以及公用事业 硫化工 指 工业上将制取硫酸，并以其为原辅料生产一系列化工产品的化学工业成为硫化工。广泛应用于化学工业、轻工业、纺织工业、冶金工业、石油化学工业以及公用事业 离子膜法 指 一种用离子交换膜进行氯化钠盐水电解生产烧碱的方法，利用离子交换膜对阴阳离子具有选择透过的特性，容许带一种电荷的离子通过而限制相反电荷的离子通过，以达到浓缩、脱盐、净化、提纯以及电化合成的目的。是目前最先进的隔膜法制碱工艺 隔膜法 指 一种用多孔渗透性隔膜进行盐水电解生产烧碱的方法，是目前电解法生产烧碱最主要的方法之一，所谓隔膜法是指在阳极与阴极之间设置隔膜，把阴、阳极产物隔

43、开。隔膜是一种多孔渗透性隔层，它不妨碍离子的迁移和电流通过并使它们以一定的速度流向阴极，但可以阻止OH-向阳极扩散，防止阴、阳极产物间的机械混合 氯酸钠 指 分子式 NaClO3，通常为白色或微黄色等轴晶体。主要应用于造纸、自来水消毒、印染，也用于鞣革、矿石处理、海水提溴和制造印刷油墨、炸药等 烧碱 指 分子式 NaOH，是可溶性的强碱。烧碱易溶于水，呈强碱性，主要用于化学药品制造、造纸、炼铝、炼钨、人造丝、人造棉和肥皂制造业等 液氯 指 分子式 Cl2，为黄绿色液体，在常压下即汽化成气体；有剧烈刺激性及腐蚀性，广泛应用于纺织、造纸、净水、农药、洗涤剂、塑料、橡胶、医药等各种含氯化合物的制取等

44、 盐酸 指 为氯化氢（分子式 HCl）的水溶液，无色透明的液体，有强烈的刺鼻气味，具有较高的腐蚀性，广泛应用于化学、冶金、食品、石油等行业 三氯化磷 指 化学式为 PCl3，为无色澄清液体。用作有机合成中的氯化剂，制备金属磷化物、高纯磷和磷酸的中间体，半导体掺杂源，催化剂等 三氯化铝 指 又称氯化铝，化学式为 AlCl3，是氯和铝的化合物，无色透明晶体或白色而微带浅黄色的结晶性粉末。三氯化铝的应用广泛，可用作有机合成的催化剂、制造农药、分析试剂等。六水三氯化铝为无色斜方晶体，化学式为 AlCl36H2O，黄色晶体 结晶氯化铝 指 又称六水三氯化铝，分子式为 AlCl36H2O，橙黄色或浅黄色晶

45、体（可提纯做成白色晶体）。主要用于生活饮用水、含高氟水、工业水的处理，含油污水净化 氢气 指 分子式 H2，温常压下是一种极易燃烧、无色无味且难溶于水的透明气体，为主要工业原料，在石油化工、电子工业、冶金工业、食品加工、浮法玻璃、精细有机合成、航空航天等方面有着广泛应用 98 硫酸 指 浓度为 98%的工业硫酸，分子式 H2SO4，是一种重要的化工原料，除用于化学工业外，还广泛应用于肥料、非碱性清洁剂、护肤品、油漆添加剂与炸药的制造等 发烟硫酸 指 三氧化硫的硫酸溶液，常用做磺化剂和吸水、脱水剂，常用于合成染料和药物等 精矿粉、铁精粉 指 分子式 Fe2O3 和 Fe3O4，是硫铁矿焙烧后的褐

46、红色混合物颗粒，可作为炼铁、炼钢的原料，主要用于冶金等行业 湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-18 试剂硫酸 指 杂质含量很低、纯度很高的浓硫酸，一般用于蓄电池生产、化学实验及化学分析等 氨基磺酸 指 分子式为 NH2SO3H，白色粉末，具有不挥发、无臭味和对人体毒性极小的特点。主要用作清洗剂，使用范围很广 半胱胺盐酸盐 指 分子式是 C2H8ClNS，白色或无色结晶，有特殊气味, 易溶于水和乙醇，可用于生化研究，是雷尼替丁、西米替丁的中间体，也可作扑热息痛中毒的解毒剂等 硫酸镁 指 分子式 MgSO4，为白色细小的斜状或斜柱状结晶，无臭，味苦，主要应用于制革、炸药、造纸、瓷器、肥

47、料，医药等行业 电石渣 指 电石水解获取乙炔气后的以氢氧化钙为主要成分的废渣 氧化铝 指 化学式为 Al2O3，是一种高硬度的化合物，在高温下可电离的离子晶体，常用于制造耐火材料 四氯化碳 指 化学式为 CCl4，是一种无色有毒液体，仅限用于非消耗臭氧层物质原料用途和特殊用途 三氯甲烷 指 化学式为 CHCl3，有特殊气味的无色透明液体。有机合成原料，主要用来生产氟里昂染料和药物，在医学上，常用作麻醉剂 硫酸亚铁 指 化学式为 FeSO4，蓝绿色单斜结晶或颗粒，无气味。可用于色谱分析试剂、点滴分析测定铂、硒、亚硝酸盐和硝酸盐，还可以作为还原剂、制造铁氧体、净水、聚合催化剂、照相制版等 三氯氢硅

48、 指 化学式为 SiHCl3，为一种易流动的无色液体，甲硅烷的三氯代物。用于有机硅烷和烷基、芳基以及有机官能团氯硅烷的合成 二氧化锗 指 化学式为 GeO2，为白色粉末或无色结晶，主要用于制金属锗，也用作光谱分析及半导体材料 盐化工 指 利用盐或盐卤资源，加工成氯酸钠、纯碱、氯化铵、烧碱、盐酸、氯气、氢气、金属纳，以及这些产品的进一步深加工和综合利用的过程 乙烯 指 由两个碳原子和四个氢原子组成的化合物，是生产合成纤维、合成橡胶、合成塑料、合成乙醇的基本化工原料 甲醇 指 结构最为简单的饱和一元醇，通常由一氧化碳与氢气反应制得，通常用于制造甲醛和农药等 纯碱 指 碳酸钠，又称为苏打，分子式 N

49、a2CO3，是一种重要的无机化工原料，主要用于平板玻璃、玻璃制品和陶瓷釉的生产，还广泛用于生活洗涤、酸类中和以及食品加工等 双氧水 指 过氧化氢的水溶液，分子式 H2O2，是一种强氧化剂，常用于医用伤口消毒、环境消毒及食品消毒 草甘磷 指 广泛使用的许多除草剂中的有效活性化学成分 精馏 指 利用混合物中各组分挥发度不同而将各组分加以分离的一种分离过程 循环经济3R 原则 指 减少原料（reduce）、重新利用（reuse）和物品回收（recycle） 硫化氢 指 分子式为 H2S，是一种易燃的酸性气体。多用于合成荧光粉，电放光、光导体、光电曝光计等的制造，有机合成还原剂等 乙醇 指 一种重要的

50、有机溶剂，是最常见的一元醇，俗称酒精，是一种有机物 杀虫脒 指 一种目前应用广泛的有机氮农药，又名氯苯脒 钛白粉 指 二氧化钛，分子式 TiO2，白色固体或粉末状的两性氧化物，是一种白色无机颜料，具有无毒、最佳的不透明性、最佳白度和光亮度 MVR 指 Mechanical Vapor Recompression 的缩写，即机械蒸汽再压缩，是一种主要应用于化工、食品、造纸、医药、海水淡化及污水处理等领域的新型高效节能蒸发技术，采用低温与低压汽蒸技术和清洁能源为能源湖南恒光科技股份有限公司 招股说明书 1-1-19 产生蒸汽，将媒介中的水分离出来，是替代传统蒸发工艺的升级换代技术 络合剂 指 能与