三盛教育：北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告.PDF

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1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 北京中育贝拉国际教育科技有限公司北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对相关股东拟对三盛智慧教三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告资产评估报告 中同华评报字（中同华评报字（2020）第）第 021770 号号 共共 一一 册册 第第 一一 册册 北京中同华资产评估有限公司北京中同华资产评估有限公司 China Alliance Appraisal Co.,Ltd. 日

2、期：日期：2020 年年 12 月月 21 日日 地址：北京市丰台区丽泽路 16 号院北京汇亚大厦 28 层 邮编：100073 电话：010-68090001 传真：010-68090099 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 i 目录目录 目录目录 . I 声明声明 . 1 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 . 2 资产评估报告正文资产评估报告正文 . 3 一、委托人、被评估单位和合同约定的其他资产评估报告使用人概况一、委托人、被评估

3、单位和合同约定的其他资产评估报告使用人概况 . 3 二、评估目的二、评估目的. 9 三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围 . 9 四、价值类型及其定义四、价值类型及其定义 . 13 五、评估基准日五、评估基准日. 13 六、评估依据六、评估依据. 13 七、评估方法七、评估方法. 15 （一）评估方法的选择（一）评估方法的选择 . 15 （二）评估方法简介（二）评估方法简介 . 16 1. 收益法收益法 . 16 2. 市场法市场法 . 18 八、评估程序实施过程和情况八、评估程序实施过程和情况 . 18 九、评估假设九、评估假设. 19 十、评估结论十、评估结论. 21 十一、特别事

4、项说明十一、特别事项说明 . 22 十二、资产评估报告使用限制说明十二、资产评估报告使用限制说明 . 24 十三、资产评估报告日十三、资产评估报告日 . 25 资产评估报告附件资产评估报告附件 . 27 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 1 声明声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告

5、载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。 三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注评估结论成立的假设前提

6、、资产评估报告特别事项说明和使用限制及其对评估结论的影响。 六、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 七、评估对象涉及的资产、负债清单及相关资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 2 北京中育贝拉国际教育科技有限

7、公司北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对相关股东拟对三盛智慧教三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 中同华评报字（中同华评报字（2020）第）第 021770 号号 三盛智慧教育科技股份有限公司：三盛智慧教育科技股份有限公司： 北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华”或我公司）接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用收益法和市场法，按照必要的评估程序

8、，对北京中育贝拉国际教育科技有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下： 评估目的：为北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司全部股权行为提供参考依据。 评估对象：北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值。 评估范围：北京中育贝拉国际教育科技有限公司申报的评估基准日的全部资产和负债，包括流动资产、非流动资产和流动负债。 评估基准日：2020年10月31日。 价值类型：市场价值 评估方法：收益法、市场法 评估结论：本资产评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。具体结论

9、如下： 在本报告所列假设和限定条件下，采用收益法评估的股东全部权益价值为20,300.00万元，比账面净资产增值17,585.33万元，增值率647.79%。 本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期原则上为自评估基准日起一年。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托方应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际

10、教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 3 北京中育贝拉国际教育科技有限公司北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对相关股东拟对三盛智慧教三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目股东全部权益价值评估项目 资产评估报告正文资产评估报告正文 中同华评报字（中同华评报字（2020）第）第 021770 号号 三盛智慧教育科技股份有限公司：三盛智慧教育科技股份有限公司： 北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华”

11、或我公司）接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用收益法和市场法，按照必要的评估程序，对北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。 一、委托人、被评估单位和合同一、委托人、被评估单位和合同约定的其他资产评估报告使用人概况约定的其他资产评估报告使用人概况 本次评估的委托人为三盛智慧教育科技股份有限公司，被评估单位为北京中育贝拉国际教育科技有限公司，本资产评估报告仅供委托人、被评估单位和法律、行政法规规定的评估报

12、告使用者使用。 （一）委托人概况（一）委托人概况 1.注册登记情况 企业名称：三盛智慧教育科技股份有限公司（以下简称：“三盛教育”或委托人） 统一社会信用代码：91110000754166859U 企业类型：其他股份有限公司(上市) 法定住所：北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 21 号楼 6 层 101-601 经营场所：北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 21 号楼三盛大厦 5-6 层 法定代表人：林荣滨 注册资本：37,709.8455 万元人民币 经营范围：计算机及电子设备、计算机软件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；销售通信设备、计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务；

13、货物进出口、技术进出口、代理进出口；资产管理；项目投资；投资管理；生产计算机及电子设备、通信设备（不在北京地区开展经营活动）；教育咨询（中介服务除外）；软件开发；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活动。（企业依法自主选 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 4 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2. 委托人简介 三盛教

14、育成立于 2003 年 9 月，于 2011 年 12 月在深圳证券交易所创业板上市， 股票简称三盛教育（股票代码：300282）。公司总部位于北京市海淀区中关村软件园。 公司目前主要布局智慧教育板块、智能教育装备板块。 全资子公司恒峰信息以“为下一代打造更好的教育”为使命，深耕教育行业，高度聚焦智慧教育与个性化学习领域，整合旗下自主研发的覆盖智慧教育全领域教育应用产品体系，为教育用户提供基于智慧教育云平台的智慧教育整体运营服务，涵盖咨询设计、建设、应用和推广运营等全流程线上线下一站式服务。业务基本覆盖“三通两平台”各领域，致力于打造集软件、服务、内容资源和硬件于一体的智慧教育新形态。 子公司

15、广州华欣生产的大尺寸红外触摸屏大量应用于教学用智能交互平板，目前是三盛教育智能教育装备业务的核心，主要客户包括希沃、三星、康冠、夏普、富士康、品祺等智能交互平板厂商，除教育领域外，上述产品还广泛应用在金融、交通、零售等行业智能交互产品中。 （二）被评估单位概况（二）被评估单位概况 1. 注册登记情况 企业名称：北京中育贝拉国际教育科技有限公司（以下简称：“中育贝拉”或被评估单位） 统一社会信用代码：91110108089650367J 企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 法定住所：北京市海淀区西北旺东路10号院东区21号楼2层101-210-2 经营场所：北京市海淀区西北旺东路10号院

16、东区21号楼5层 法定代表人：李松 注册资本：1,140.2524万人民币 经营范围：自费出国留学中介服务；技术推广服务；教育咨询（不含出国留学及中介服务）；经济贸易咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会议服务；投资管理；投资咨询；企业策划；企业管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限

17、公司 5 2. 企业历史沿革 1) 2014年1月成立 中育贝拉前身北京贝拉国际教育科技有限公司（以下简称“贝拉国际”）由李松于一人出资组建，经北京市工商行政管理局朝阳分局审核于2014年1月7日成立，注册资本100.00万元人民币。北京润鹏冀能会计师事务所对本次出资进行了验资，并于2014年1月2日出具了京润（验）字2014200123号验资报告。公司设立时的股权结构如下： 金额单位：人民币万元 序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额 认缴出资比例认缴出资比例 出资方式出资方式 1 李松 100.00 100.00% 货币 合计合计 100.00 100.00% 2) 2016年8

18、月第一次增资 2016年7月15日，贝拉国际股东李松同意注册资本变更为1,000.00万元。2016年8月5日， 北京市工商行政管理局海淀分局发变更后的营业执照。本次公司增资后的股权结构如下： 金额单位：人民币万元 序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额 认缴出资比例认缴出资比例 出资方式出资方式 1 李松 1,000.00 100.00% 货币 合合计计 1,000.00 100.00% 3) 2017年11月第二次增资 2017年7月7日，贝拉国际股会决议同意注册资本变更为1,140.25245万元，并同意由李松、张帆、中文在线（天津）文化教育产业股权投资基金会合伙企业（有限合伙

19、）组成新的股东会。变更后，股东李松出资1,000.00万元，股东张帆出资16.50029万元，股东中文在线 （天津） 文化教育产业股权投资基金合伙企业 （有限合伙） 出资123.75216万元。2017年11月12日，北京市工商行政管理局海淀分局核发变更后的营业执照。本次变更后公司的股权结构如下： 金额单位：人民币万元 序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额 认缴出资比例认缴出资比例 出资方式出资方式 1 李松 1,000.00 87.70% 货币 2 中文在线（天津）文化教育产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 123.75216 10.85% 货币 3 张帆 16.50029 1

20、.45% 货币 合计合计 1,140.25245 100.00% 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 6 4) 2017年11月第一次股权变更 2017年10月26日，贝拉国际股会决议同意增加新股东王伟，股东李松将其持有的出资466.931980万元转让给王伟；股东张帆将其持有的出资7.720350万元转让给王伟；股东中文在线（天津）文化教育产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）将其持有的出资58.415690万元转让给王伟。本次变更后公司

21、的股权结构如下： 金额单位：人民币万元 序号序号 股东名称股东名称 出资额出资额 出资比例出资比例 出资方式出资方式 1 王伟 533.06802 46.75% 货币 2 李松 533.06802 46.75% 货币 3 中文在线（天津）文化教育产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 65.33 647 5.73% 货币 4 张帆 8.77994 0.77% 货币 合计合计 1140.25245 100.00% 5) 2019年9月第二次股权变更 2019年9月1日，贝拉国际股会决议同意增加新股东镇江市勤为径信息科技服务合伙企业（有限合伙）、镇江市栋樊景盈信息科技服务合伙企业(有限合伙)、镇江市

22、龙韫腾琛信息科技服务合伙企业(有限合伙)与镇江市乐作舟信息科技服务合伙企业(有限合伙)。原有股东李松、王伟退出。本次变更后公司的股权结构如下： 金额单位：人民币万元 序号序号 股东名称股东名称 出资额出资额 出资比例出资比例 出资方式出资方式 1 张帆 22.00266 1.93% 货币 2 中文在线（天津）文化教育产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 165.02007 14.47% 货币 3 镇江市勤为径信息科技服务合伙企业（有限合伙） 394.50602 34.60% 货币 4 镇江市栋樊景盈信息科技服务合伙企业(有限合伙) 286.4257 25.12% 货币 5 镇江市乐作舟信息科技

23、服务合伙企业(有限合伙) 149.5441 13.11% 货币 6 镇江市龙韫腾琛信息科技服务合伙企业(有限合伙) 122.7539 10.77% 货币 合计合计 1140.25245 100.00% 6) 2019年10月第三次股权变更 2019年10月16日，贝拉国际股会决议同意增加新股东三盛智慧教育科技股份有限公司。原有股东张帆、镇江市勤为径信息科技服务合伙企业（有限合伙）与中文在线（天津）文化教育产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）退出。本次变更后公司的 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东

24、全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 7 股权结构如下： 金额单位：人民币万元 序号序号 股东名称股东名称 出资额出资额 出资比例出资比例 出资方式出资方式 1 三盛智慧教育科技股份有限公司 581.52875 51.00% 货币 2 镇江市栋樊景盈信息科技服务合伙企业(有限合伙) 286.42572 25.12% 货币 3 镇江市乐作舟信息科技服务合伙企业(有限合伙) 149.5441 13.11% 货币 4 镇江市龙韫腾琛信息科技服务合伙企业(有限合伙) 122.75388 10.77% 货币 合计合计 1140.25245 100.00% 截至评估基准日，上述股权

25、未再发生变更。 3. 对外投资、分支机构情况 截至评估基准日，中育贝拉拥有 2 家全资子公司北京中育剑桥科技有限公司（以下简称“中育剑桥”）和太仓市东方菁英教育培训中心（以下简称“太仓菁英”），具体情况如下： 金额单位：人民币万元 序序号号 公司名称公司名称 公司简称公司简称 成立时间成立时间 法定代表法定代表人人 注册资本注册资本 持股比持股比例例% 行业行业 1 北京中育剑桥科技有限公司 中育剑桥 2016.03.04 李松 500.00 100.00 科技推广和应用服务业 2 太仓市东方菁英教育培训中心 太仓菁英 2013.12.26 李松 50.00 100.00 科技推广和应用服务业

26、 子公司太仓菁英已于 2020 年 4 月 27 日经太仓市教育局准予终止办学，于 2020年 9 月 29 日经太仓市民政局准予注销登记，于 2020 年 12 月 8 日完成银行账户注销。 4. 主营业务简介 中育贝拉是主要从事国际高中合作办学和出国留学、游学咨询，专注于为中国学子提供优质的国际课程、国际师资与国际人才培养方案，通过引入海外优质教育资源，让每个中国孩子都有选择优质国际教育的机会。 中育贝拉于 2016 年 01 月 26 日取得由北京市教育委员会核发的 自费出国留学中介服务机构资格认定书，同时还取得国外高校/机构的各项授权、获得相应资质。 5. 近年企业的财务状况和经营业绩

27、 近两年及评估基准日企业的财务状况和经营业绩如下表： 财务状况及经营成果财务状况及经营成果 金额单位：人民币万元 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 8 项目项目 2020 年年 10 月月 31 日日 2019 年年 12 月月 31 日日 2018 年年 12 月月 31 日日 合并口径合并口径 母公司口径母公司口径 合并口合并口径径 母公司口径母公司口径 合并口径合并口径 母公司口径母公司口径 资产总额 5,610.63 5,302

28、.03 5,545.80 4,572.44 5,039.57 4,098.54 负债总额 2,824.04 2,587.37 2,536.02 2,095.94 2,213.93 1,541.73 净资产 2,786.59 2,714.66 3,009.78 2,476.50 2,825.65 2,556.81 项目项目 2020 年年 10 月月 31 日日 2019 年年 12 月月 31 日日 2018 年年 营业收入 3,912.27 2953.66 4,890.38 2,999.03 4,953.87 2,433.80 利润总额 -208.47 -101.65 -512.03 -78

29、6.36 -295.42 -654.82 净利润 -185.74 -84.67 -215.87 -480.31 -303.00 -654.82 以上 2018 年-2019 年合并口径及母公司口径财务数据已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了中兴财光华审会字（2020）第 212144 号无保留意见审计报告；以上评估基准日财务数据未经审计。 6. 公司税赋情况 中育贝拉的主要适用税种、税率如下： 税种税种 计税依据计税依据 税率（税率（%） 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； 3 企业所得税 应纳税所得额 15 城市维护建设税

30、应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 不同纳税主体所得税率： 纳税主体名称纳税主体名称 所得税税率所得税税率 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 15% 中育剑桥教育科技有限公司 15% 太仓市东方菁英教育培训中心 20% 注：北京中育贝拉国际教育科技有限公司、中育剑桥教育科技有限公司所得税率为 15%，太仓市东方菁英教育培训中心依据关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超

31、过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 中育贝拉已取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于 2018 年 09 月 10 日核发的高新技术企业证书（证书编号：GR201811001056），证书有效期三年。 中育剑桥已取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 9 税务局于 2018 年 09 月 10 日核发

32、的高新技术企业证书（证书编号：GR201811001875），证书有效期三年。 根据国务院关于加快科技服务业发展的若干意见（国发201449 号）规定，对认定为高新技术企业的科技服务企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 （三）委托人与被评估单位之间的关系 本次评估的委托人三盛教育是被评估单位中育贝拉的控股股东，持股比例为51.00%。 （四） 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 本资产评估报告仅供委托人、与经济行为相关的企业、政府审批部门及行业协会和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用，除国家法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而

33、成为评估报告使用人。 二、评估目的二、评估目的 由于新冠疫情等事件带来的影响，中育贝拉2020年经营情况不及预期，预计实际扣非经常性损益前后孰低的归属于标的公司所有者的净利润低于股权收购协议中约定的承诺净利润。股东各方经协商同意调整中育贝拉整体估值，实施股权补偿，并重新约定未来业绩承诺金额。本次评估目的是为上述经济行为提供价值参考依据。 三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围 评估对象是中育贝拉的股东全部权益价值。 评估对象涉及的资产范围是中育贝拉的全部资产及负债，具体资产类型和账面价值见下表： 金额单位：人民币元 科目名称科目名称 账面价值账面价值 一、流动资产合计一、流动资产合计 2

34、2,787,173.99 货币资金 1,812,613.44 交易性金融资产 10,309,773.83 应收账款 1,160,215.99 预付款项 39,015.00 其他应收款 954,612.32 存货 279,609.56 其它流动资产 8,231,333.85 二、非流动资产合计二、非流动资产合计 30,233,172.38 长期股权投资 5,500,000.00 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 10 科目名称科目名称 账

35、面价值账面价值 固定资产 2,175,833.63 设 备 类 2,175,833.63 长期待摊费用 19,346,422.18 递延所得税资产 3,210,916.57 三、资产总计三、资产总计 53,020,346.37 四、流动负债合计四、流动负债合计 25,873,726.56 应付账款 3,690,159.96 预收款项 21,517,415.78 应交税费 27,107.04 其它应付款 639,043.78 六、负债合计六、负债合计 25,873,726.56 七、净资产七、净资产(所有者权益所有者权益) 27,146,619.81 （一）委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和

36、评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致。 （二）评估范围内主要资产情况 企业申报的纳入评估范围的实物资产包括：存货、车辆和电子设备。主要资产的类型及特点如下： 1、 存货：为原材料-校服，主要存放于大兴校区仓库中，企业每季度末进行一次盘点，平时进行一些小规模的抽查，库存状况良好。 2、 车辆：包括一辆 2019 年 9 月购置的柯斯达客车，车辆年检正常，可正常行驶，使用状况良好。 3、 电子设备：包括各类电脑、打印机、厨房用具及办公用设备，目前使用状况良好。 （三）企业申报的表外资产的情况 中育贝拉申报的表外资产为 5 项商标权、9 项著作权和 2 项域名。具体情况如下： （1）5

37、项商标权 序序号号 商标（图形）商标（图形） 申请人申请人 注册注册号号 专用期间专用期间 核定使用商品核定使用商品/服务项目服务项目 商标商标状态状态 1 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 27802376 2018 年 10 月14 日 至 2026 年 10 月13 日 第 35 类：广告；为零售目的在通讯媒体上展示商品；组织商业或广告交易会；特许经营的商业管理； 为消费者提供商业信息和建议（消费者建议机构）；通过网站提供商业信息；市场营销；为商品和服务的买卖双方提供在线市场；人事管理咨询；在通讯媒体上出租广告时注册 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公

38、司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 11 序序号号 商标（图形）商标（图形） 申请人申请人 注册注册号号 专用期间专用期间 核定使用商品核定使用商品/服务项目服务项目 商标商标状态状态 间（截止） 2 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 27807502 2018 年 11 月14 日 至 2028 年 11 月13 日 第 9 类：数据处理设备；计算机存储装置；监视程序（计算机程序）；电子出版物（可下载）；计算 机程序（可下载软件）；可下载的计算机应用软件；电子图书阅读器；学习机；电子教学学习机；视听 教学

39、仪器（截止） 3 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 27808739 2018 年 11 月14 日 至 2028 年 11 月13 日 第 41 类：学校（教育）；教学；教育；培训；教育信息；幼儿园；实际培训（示范）；寄宿学校教育 服务； 就业指导 （教育或培训顾问） ；辅导（培训）；职业再培训；学校教育服务；家教服务；通过模 拟装置进行的培训服务；安排在教育机构中进行的培训课程；组织教育或娱乐竞赛；安排和组织学术讨 论会；安排和组织会议；安排和组织大会；安排和组织培训班；安 注册 4 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 27814197 2018 年 11 月14 日 至 2028 年 11

40、 月13 日 第 42类： 多媒体产品的设计和开发；科学实验室服务；计算机软件设计；把有形的数据或文件转换成 电子媒体；提供互联网搜索引擎；文档数字化（扫描）；计算机系统远程监控；软件运营服务 （SaaS）；信息技术咨询服务；云计算（截止） 注册 5 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 27816223 2018 年 11 月14 日 至 2028 年 11 月13 日 第 38 类：电视播放；信息传送；提供全球计算机网络用户接入服务；提供互联网聊天室；提供数据库 接入服务；在线贺卡传送；数字文件传送；视频会议服务；提供在线论坛；视频点播传输（截止） 注册 （2）9 项著作权 北京中育贝拉国际教

41、育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 12 序序号号 名称名称 著作权人著作权人 登记号登记号 开发完成日期开发完成日期 首次发表日期首次发表日期 1 中育贝拉教育家校融合互动平台 V1.0 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 2018SR036098 2017 年 07 月 05 日 2017 年 09 月 16 日 2 中育贝拉教育升学无忧网络学习平台V1.0 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 2018SR036269 2017 年 06 月 09 日 2

42、017 年 09 月 15 日 3 中育贝拉教育升学辅导管理系统 V1.0 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 2018SR036254 2017 年 05 月 15 日 2017 年 09 月 05 日 4 中育贝拉教育学生学习跟踪系统 V1.0 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 2018SR036841 2017 年 06 月 15 日 2017 年 08 月 10 日 5 中育贝拉教育多国课程学习平台 V1.0 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 2018SR036880 2017 年 08 月 05 日 2017 年 10 月 15 日 6 中育贝拉教育学生心理分析软件 V1.0 北京中育

43、贝拉国际教育科技有限公司 2018SR034618 2017 年 05 月 09 日 2017 年 09 月 08 日 7 中育贝拉教育一对一在线互动辅导平台 V1.0 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 2018SR034014 2017 年 06 月 09 日 2017 年 08 月 10 日 8 中育贝拉教育学生生活安排管理系统V1.0 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 2018SR033784 2017 年 05 月 09 日 2017 年 10 月 09 日 9 中育贝拉智能排课系统 V1.0 北京中育贝拉国际教育科技有限公司 2020SR0526621 2020 年 01 月 22

44、日 2020 年 01 月 30 日 （3）2 项域名 序序号号 网站（域名）网站（域名） 所有者所有者 注册日注册日 到期日到期日 注册服务商注册服务商 网站（网站（ICP）备案情况备案情况 1 www.bela- 北京贝拉国际教育科技有限公司 2012 年 06月 29 日 2021年 5月7 日 Alibaba Cloud Computing (Beijing) Co., Ltd. 京ICP备17048498号-1 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同

45、华资产评估有限公司 13 序序号号 网站（域名）网站（域名） 所有者所有者 注册日注册日 到期日到期日 注册服务商注册服务商 网站（网站（ICP）备案情况备案情况 2 北京中育剑桥教育科技有限公司 2015 年 10月 30 日 2021年 5月7 日 Alibaba Cloud Computing (Beijing) Co., Ltd 京ICP备17048498号-2 （四） 引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额 本次评估不存在引用其他机构报告的情况。 四、价值类型及其定义四、价值类型及其定义 选择市场价值类型的理由：考虑本次所执行的资产评估业务对市场条件和评估对象的

46、使用等并无特别限制和要求，评估结果应反映评估对象的市场价值，根据评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素，确定评估对象的价值类型为市场价值。 本次评估采用持续经营前提下的市场价值作为选定的价值类型，具体定义如下： 市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。 持续经营在本报告中是指被评估单位的生产经营活动会按其现状持续下去，并在可预见的未来不会发生重大改变。 除非特别说明，本报告中的“市场价值”是指评估对象在中国（大陆）产权（资产）交易市场上所表现的市场价值。 五、评估基准日五、评估基准日 本项目评估基准日是2020

47、年10月31日； 评估基准日是由委托人根据经济行为实现的原因确定的。 六、评估依据六、评估依据 （一）法律法规依据（一）法律法规依据 1. 中华人民共和国资产评估法（2016 年 7 月 2 日中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过） ； 2. 中华人民共和国公司法（根据 2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议关于修改中华人民共和国公司法的决定第四次修正）； 3. 中华人民共和国证券法（2019 年 12 月 28 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议修订）； 北京中育贝拉国际教育科技有限公司相关股东拟对三盛智慧教育

48、科技股份有限公司进行股权价值补偿所涉及的北京中育贝拉国际教育科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 北京中同华资产评估有限公司 14 4. 中华人民共和国企业所得税法（2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）及其实施条例； 5. 中华人民共和国增值税暂行条例（2017 年版、国务院令第 691 号）； 6. 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（财政部、国家税务总局令第65 号）； 7. 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第 86 号，2017）； 8. 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 （财政部、国家税务总局财税201636 号）； 9. 关于

49、调整增值税税率的通知 （财政部、国家税务总局财税【2018】 32 号） ； 10. 关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告2019 年第 39 号）； 11. 其他与资产评估相关的法律、法规等。 （二）评估准则依据（二）评估准则依据 1. 资产评估基本准则（财资201743 号）； 2. 资产评估职业道德准则（中评协201730 号）； 3. 资产评估执业准则资产评估程序（中评协201836 号）； 4. 资产评估执业准则资产评估报告（中评协201835 号）； 5. 资产评估执业准则资产评估委托合同（中评协201733 号）； 6. 资产评估执业准则资产评估方法（

50、中评协201935 号）； 7. 资产评估执业准则资产评估档案（中评协201837 号）； 8. 资产评估执业准则企业价值（中评协201838 号）； 9. 资产评估机构业务质量控制指南（中评协201746 号）； 10. 资产评估价值类型指导意见（中评协201747 号）； 11. 资产评估对象法律权属指导意见（中评协201748 号）。 （三）权属依据（三）权属依据 1. 长期股权投资单位出资证明等权属依据； 2. 车辆行驶证及电子设备发票等； 3. 商标注册证、计算机软件著作权注册证书、域名注册证书； 4. 被评估单位提供的其他权属证明文件。 （四）取价依据（四）取价依据 北京中育贝拉国