光力科技：光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告.PDF

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 光力科技股份有限公司拟进行股权收购光力科技股份有限公司拟进行股权收购 所涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司所涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产评估报告资产评估报告 华亚正信评报字华亚正信评报字20202121 第第A15A15- -00090009号号 （共一册，第一册共一册，第一册） 北京华亚正信资产评估有限公司北京华亚正信资产评估有限公司 二二一年四月十五日二二一年四月十五日 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益

2、价值资产评估报告 目录 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 光力科技股份有限公司拟进行股权收购光力科技股份有限公司拟进行股权收购 所涉及的所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司先进微电子装备（郑州）有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产评估报告资产评估报告 华亚正信评报字华亚正信评报字20202121 第第A15A15- -00090009号号 目录 资产评估报告声明资产评估报告声明 . 1 1 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 . 3 3 资产评估报告正文资产评估报告正文 . 5 5 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定

3、的其他资产评估报告使用人的概况 . 5 二、评估目的 . 17 三、评估对象和评估范围 . 17 四、价值类型 . 18 五、评估基准日 . 18 六、评估依据 . 19 七、评估方法 . 21 八、评估程序实施过程和情况 . 26 九、评估假设 . 28 十、评估结论 . 29 十一、特别事项说明 . 30 十二、评估报告使用限制说明 . 32 十三、资产评估报告日 . 32 资产评估报告附件资产评估报告附件 . 3434 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告声明 第 1 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽

4、泽 SOHO 南塔 17 层 资产评估报告声明资产评估报告声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告； 委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的， 本资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提

5、示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论， 评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 六、资产评估师

6、已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及中国国内资产进行现场调查，未对评估对象及其所涉及中国大陆以外的资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注， 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告声明 第 2 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 估

7、报告中假设和限制条件的限制， 资产评估报告使用人应当关注并充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要 第 3 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 光力科技股份有限公司拟进行股权收购光力科技股份有限公司拟进行股权收购 所涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司所涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产资产评估报告评估报告摘要摘要 华亚正信评报字华亚正信评报字20212

8、021第第 A15A15- -00090009 号号 光力科技股份有限公司：光力科技股份有限公司： 北京华亚正信资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则，按照必要的评估程序，以企业的持续经营和公开市场为前提，采用资产基础法对贵公司拟进行股权收购行为所涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。 评估对象： 先进微电子装备 （郑州） 有限公司在评估基准日的股东全部权益价值。 评估范围：先进微电子装备（郑州）有限公司申报的在评估基准日经审计的全部资产及负债，包括流动资产、长期股权投资、固定资产、流动负债。 评估基准日：2020 年

9、 12 月 31 日。 价值类型：市场价值。 本次评估采用资产基础法评估结果作为先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益在评估基准日市场价值的最终评估结论，具体评估结论如下： 资产评估结果汇总表资产评估结果汇总表 评估基准日：评估基准日：20202020 年年 1212 月月 3131 日日 金额单位：人民币万元 项目项目 账面价值账面价值 评估价值评估价值 增减值增减值 增值率增值率% % A A B B C CB B- -A A D DC/A100C/A100 流动资产 1 5,613.98 5,581.31 -32.67 -0.58 非流动资产 2 28,023.43 39,742.2

10、4 11,718.81 41.82 其中： 长期股权投资 3 28,000.00 39,719.25 11,719.25 41.85 投资性房地产 4 固定资产 5 23.43 22.99 -0.44 -1.88 在建工程 6 无形资产 7 长期待摊费用 其他非流动资产 8 资产总计 9 33,637.41 45,323.55 11,686.14 34.74 流动负债 10 1,582.16 1,582.16 - - 非流动负债 11 - - - - 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要 第 4 页 北京华亚正信资产评估有限

11、公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 项目项目 账面价值账面价值 评估价值评估价值 增减值增减值 增值率增值率% % A A B B C CB B- -A A D DC/A100C/A100 负债总计 12 1,582.16 1,582.16 - - 净资产（所有者权益） 13 32,055.25 43,741.39 11,686.14 36.46 本次评估结论未考虑具有控制权形成的溢价及股权流动性对股权价值的影响。 本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考，评估结论的使用有效期为自评估基准日起一年。如有效期内资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，

12、委托人应当委托评估机构执行资产评估更新业务或重新评估。 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。结论，应当阅读资产评估报告正文。光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 5 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 光力科技股份有限公司拟进行股权收购光力科技

13、股份有限公司拟进行股权收购 所涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司所涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产资产评估报告评估报告正文正文 华亚正信评报字2021第 A15-0009 号 光力科技股份有限公司：光力科技股份有限公司： 北京华亚正信资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定、坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序， 对光力科技股份有限公司拟进行股权收购行为所涉及的先进微电子装备 （郑州）有限公司股东全部权益在 2020 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如

14、下： 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人的概况评估报告使用人的概况 本次资产评估项目的委托人为光力科技股份有限公司，被评估单位为先进微电子装备（郑州）有限公司。 （一）委托人概况 企业名称：光力科技股份有限公司（以下简称： “光力科技” ） 统一社会信用代码：91410100170167831Q 法定住所：郑州高新开发区长椿路 10 号 法定代表人：赵彤宇 注册资本：贰亿肆仟玖佰叁拾肆万叁仟捌佰壹拾圆整 企业性质：股份有限公司（上市） 主要经营范围：传感器、变送器、检测（监测）仪器仪表及控制系统、安全设备、

15、环保设备、机电设备、防护装备、防爆电气设备研发、生产、销售及维护；系统集成及技术转让、技术咨询、技术服务；机械、电子产品的来料加工；仪器仪表的检测与校验；从事货物和技术的进出口业务；机电设备安装；计算机软件开发；计算机系统服务；计算机硬件技术开发、制造、销售、技术咨询及技术服务；通信设备的制造、销售及技术服务；房屋租赁。 （二）被评估单位概况 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 6 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 1.公司基本情况 企业名称：先进微电子装备（郑州）有限

16、公司（以下简称： “先进微电子” ） 统一社会信用代码：91410100MA46GKJU83 法定住所：郑州航空港经济综合实验区郑港六路与郑港二街交叉口东 100 米豫发蓝山公馆三楼 316 法定代表人：赵彤宇 注册资本：叁亿玖仟贰佰万圆整 成立日期：2019 年 3 月 27 日 企业性质：其他有限责任公司 主要经营范围：半导体精密设备与配套耗材、刀片、机电设备、物联网监测监控系统设备、激光设备的研发、生产、销售及服务；仪器仪表的检测与校验；机电设备安装；软件开发、技术开发、技术咨询及技术服务；设备租赁；货物或技术进出口。 2.公司历史沿革及股权状况 （1）公司设立 2019 年 3 月 2

17、7 日，公司由高瞻股权投资（广东）有限公司在郑州注册设立，设立时公司的股权结构如下： 股东名称、出资额和出资比例股东名称、出资额和出资比例 金额单位：人民币万元 序序号号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额 认缴出资比例认缴出资比例（% %） 实际出资额实际出资额 实缴出资比例实缴出资比例（% %） 1 高瞻股权投资（广东）有限公司 100.00 100.00 0.00 0.00 合计 100.00 100.00 0.00 0.00 （2）股权转让 2019 年 5 月，高瞻股权投资（广东）有限公司将其持有的全部股权转让给郑州光力瑞弘电子科技有限公司，本次股权转让后的公司的股权结构如下：

18、股东名称、出资额和出资比例股东名称、出资额和出资比例 金额单位：人民币万元 序序号号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额 认缴出资比例认缴出资比例（% %） 实际出资额实际出资额 实缴出资比例实缴出资比例（% %） 1 郑州光力瑞弘电子科技有限公司 100.00 100.00 0.00 0.00 合计 100.00 100.00 0.00 0.00 （3）增资及股权转让 2019 年 7 月， 公司注册资本由 100 万元增资到 39,200.00 万元， 同时郑州光力瑞光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 7 页

19、北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 弘电子科技有限公司将其持有的公司部分股权分别转让给河南兴港融创创业投资发展基金（有限合伙） 、河南省科技投资有限公司、高瞻股权投资（广东）有限公司、无锡中科爱思开集成电路产业投资合伙企业（有限合伙） 、北京中科微知识产权服务有限公司。本次增资及股权转让后的股权结构如下： 股东名称、出资额和出资比例股东名称、出资额和出资比例 金额单位：人民币万元 序序号号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额 认缴出资比例认缴出资比例（% %） 实际出资额实际出资额 实缴出资比例实缴出资比例（% %） 1 河南兴港融创创业投资发展

20、基金（有限合伙） 17,000.00 43.37 0.00 0.00 2 河南省科技投资有限公司 10,000.00 25.51 0.00 0.00 3 郑州光力瑞弘电子科技有限公司 6,000.00 15.31 0.00 0.00 4 高瞻股权投资（广东）有限公司 4,200.00 10.71 0.00 0.00 5 无锡中科爱思开集成电路产业投资合伙企业（有限合伙） 1,000.00 2.55 0.00 0.00 6 北京中科微知识产权服务有限公司 1,000.00 2.55 0.00 0.00 合计合计 39,200.0039,200.00 1 100.0000.00 0 0.00.00

21、 0 0.00.00 （4）出资及基准日股权结构 2019 年 8 月， 公司各股东缴纳认缴出资款。 截至评估基准日， 先进微电子装备 （郑州） 有限公司实收资本为 39,200.00 万元人民币， 股东名称、 出资额和出资比例如下： 股东名称、出资额和出资比例股东名称、出资额和出资比例 金额单位：人民币万元 序序号号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额 认缴出资比例认缴出资比例（% %） 实际出资额实际出资额 实缴出资比例实缴出资比例（% %） 1 河南兴港融创创业投资发展基金（有限合伙） 17,000.00 43.37 17,000.00 100.00 2 河南省科技投资有限公司 10

22、,000.00 25.51 10,000.00 100.00 3 郑州光力瑞弘电子科技有限公司 6,000.00 15.31 6,000.00 100.00 4 高瞻股权投资（广东）有限公司 4,200.00 10.71 4,200.00 100.00 5 无锡中科爱思开集成电路产业投资合伙企业（有限合伙） 1,000.00 2.55 1,000.00 100.00 6 北京中科微知识产权服务有限公司 1,000.00 2.55 1,000.00 100.00 合计合计 39,200.0039,200.00 1 100.0000.00 39,200.0039,200.00 1 100.0000

23、.00 3.公司经营管理结构 评估基准日，公司设有股东会、董事会，董事会成员共 5 人，由河南兴港融创创业投资发展基金（有限合伙）、河南省科技投资有限公司、郑州光力瑞弘电子科技有限公司、高瞻股权投资（广东）有限公司、无锡中科爱思开集成电路产业投资合伙企业（有限合伙）五位股东各提名一位董事候选人，董事会设董事长 1 人，董事长由全光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 8 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 体董事过半数选举产生；不设监事会，设监事 1 人；公司设总经理负责公司

24、日常经营活动。 4.股权投资情况 （1）被评估单位对外投资情况 截至评估基准日，先进微电子装备（郑州）有限公司拥有长期股权投资 1 项，投资总额 280,000,001.00 元；被评估单位对外投资情况如下： 100% 100% 100% 100% （2）被评估单位对外投资单位基本情况 1）上海精切半导体设备有限公司 基本情况 公司名称：上海精切半导体设备有限公司（以下简称“上海精切”） 法定住所：中国（上海）自由贸易试验区上科路 88 号 1 幢西塔 6 楼 601 室 法定代表人：HU YAN YAN 统一社会信用代码：91310115MA1K3CLA10 注册资本：人民币 28090.0

25、000 万元整 实收资本：人民币 28090.0000 万元整 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 主要经营范围：许可项目：检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目： 半导体元器件、集成电路、机械设备、电子产品、计算机软硬件的研发、设计、销售，机电设备安装，咨询策划服务，从事货物及技术的进出口业务，从事新能源科技、信息科技、通信科技、微电子科技、检测技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，市场营销策划。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自先进微电子装备（郑州）有限公司 上海

26、精切半导体设备有限公司 Advanced Dicing Technologies Ltd. 亚洲先进微电子装备有限公司 Advanced Dicing Technologies Inc. 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 9 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 主开展经营活动） 2019 年 8 月，先进微电子与上海精切原股东签订股权转让暨增资协议取得上海精切 100.00%股权；截至评估基准日，上海精切半导体设备有限公司业务性质为科技推广和应用服务业，主要为其子公司

27、ADT 公司在中国国内进行营销推广服务。 股权结构 截至评估基准日，被投资单位股东名称、出资额和出资比例如下： 股东名称、出资额和出资比例股东名称、出资额和出资比例 金额单位：人民币万元 序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额 实际出资额实际出资额 出资比例（出资比例（% %） 1 先进微电子装备（郑州）有限公司 28,090.00 28,090.00 100.00 合合 计计 28,090.00 28,090.00 100.00 财务状况 金额单位：人民币元 财务财务状况状况 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 20202020 年年 1212 月月 3131

28、日日 总资产 279,095,438.07 278,593,814.45 总负债 145,976.79 3,007,695.36 股东权益 278,949,461.28 275,586,119.09 经营业绩经营业绩 20192019 年度年度 20202020 年度年度 营业收入 0.00 5,660,377.21 利润总额 -1,052,470.72 -3,363,342.19 净利润 -1,052,470.72 -3,363,342.19 上述财务数据已经审计未单独出具审计报告。 2）亚洲先进微电子装备有限公司 基本情况 公司名称：亚洲先进微电子装备有限公司（以下简称“亚洲先进微”） 成

29、立日期：2019 年 6 月 28 日 公司编号：2846304 注册资本：10,000.00 港元 公司类别：私人股份有限公司 截至评估基准日，亚洲先进微尚未开始生产经营。 股权结构 截至评估基准日，被投资单位股东名称、出资额和出资比例如下： 股东名称、出资额和出资比例股东名称、出资额和出资比例 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 10页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 金额单位：人民币万元 序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额 实际出资额实际出资额 出资比

30、例（出资比例（% %） 1 上海精切半导体设备有限公司 0.00 0.00 0.00 合合 计计 0.00 0.00 0.00 财务状况 金额单位：人民币元 财务财务状况状况 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 总资产 1,802.51 1,666.98 总负债 0.00 0.00 股东权益 1,802.51 1,666.98 经营业绩经营业绩 20192019 年度年度 20202020 年度年度 营业收入 0.00 0.00 利润总额 1,802.51 -135.53 净利润 1,802.51 -135.53 上述

31、财务数据已经审计未单独出具审计报告。 3）Advanced Dicing Technologies Ltd. 基本情况 公司名称：Advanced Dicing Technologies Ltd.（以下简称“ADT 公司”） 法定住所：5 Hamada Street, PO Box 87 Hi-Tech Park Yokneam, Israel 成立日期：2003 年 7 月 28 日 主要经营范围：为半导体和微电子市场开发，制造和销售切割系统和刀片。 2019 年 10 月 17 日，上海能扬新能源科技有限公司（现名称变更为“上海精切半导体设备有限公司”）与 ADT 公司原有股东签订了股份购

32、买协议，以收购其持有的 ADT 公司全部股权。根据股份购买协议中规定的条款和条件，上海能扬新能源科技有限公司以 37,000,000.00 美元的估计购买价格向 ADT 公司原有股东收购 ADT 公司 100%的已发行股本。 ADT公司于2003年7月28日在以色列注册成立， 并从Kulicke & Soffa Industries Inc.和两家以色列公司收购了电子元件切割机以及硬质材料切割刀片领域的业务， 截至基准日， ADT 公司通过自身和其完全控股一家美国公司， 从事切割机和刀片的生产、营销、销售和开发，产品主要用于微电子行业。 股权结构 截至评估基准日，被投资单位股东名称、持股数量及

33、持股比例如下： 股东名称、股东名称、持股数量及持股比例持股数量及持股比例 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 11页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 序号序号 股东名称股东名称 持股数量持股数量 持股比例（持股比例（% %） 1 上海精切半导体设备有限公司 10,435,240 100.00 合 计 10,435,240 100.00 对外投资情况 截止评估基准日，Advanced Dicing Technologies Ltd.拥有长期股权投资 1 项。被投资公司具体情

34、况如下： 序号 被投资单位名称 成立时间 持股比例 核算模式 1 Advanced Dicing Technologies Inc. 2003 年 100% 权益法 财务状况 金额单位：美元 财务财务状况状况 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 总资产 18,112,243.20 18,216,202.06 总负债 13,976,282.26 16,564,056.76 股东权益 4,135,960.94 1,652,145.30 经营业绩经营业绩 20192019 年年 1 11 1- -1212 月月 202020

35、20 年度年度 营业收入 3,919,984.05 24,278,525.48 利润总额 -904,237.93 -2,649,130.01 净利润 -900,381.63 -2,639,733.20 上述财务数据为 Advanced Dicing Technologies Ltd.及 Advanced Dicing Technologies Inc.合并报表数据，已经审计未单独出具审计报告。 5.被评估单位近两年财务状况 本项目评估基准日为 2020 年 12 月 31 日，被评估单位自成立至今的资产负债表如下： 近两年资产负债表情况（合并口径）近两年资产负债表情况（合并口径） 金额单位：人

36、民币元 序号序号 项目项目 2 2019019 年年 1 12 2 月月 3 31 1 日日 评估基准日评估基准日 1 流动资产 59,249,738.95 29,937,907.21 2 非流动资产 249,767,317.60 246,919,794.42 3 其中：长期股权投资 4 固定资产 8,520,517.35 6,347,120.18 5 在建工程 6 无形资产 7 商誉 235,143,383.39 235,143,383.39 8 长期待摊费用 2,385,960.33 1,748,451.20 9 递延所得税资产 3,717,456.52 3,680,839.64 10 资

37、产总计资产总计 449,193,735.21 397,052,247.74 11 流动负债 82,176,060.01 105,847,392.16 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 12页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 序号序号 项目项目 2 2019019 年年 1 12 2 月月 3 31 1 日日 评估基准日评估基准日 12 非流动负债 15,471,257.08 13,829,242.76 13 负债合计负债合计 97,647,317.09 119,676,

38、634.92 14 所有者权益所有者权益 351,546,418.12 277,375,612.82 近两年资产负债表情况（母公司口径）近两年资产负债表情况（母公司口径） 金额单位：人民币元 序号序号 项目项目 2 2019019 年年 1 12 2 月月 3 31 1 日日 评估基准日评估基准日 1 流动资产 79,253,868.23 56,139,773.02 2 非流动资产 280,000,001.00 280,234,265.57 3 其中：长期股权投资 280,000,001.00 280,000,001.00 4 固定资产 234,264.57 5 在建工程 6 无形资产 7 商

39、誉 8 长期待摊费用 9 递延所得税资产 10 资产总计资产总计 359,253,869.23 336,374,038.59 11 流动负债 15,821,641.11 12 非流动负债 13 负债合计负债合计 15,821,641.11 14 所有者权益所有者权益 359,253,869.23 320,552,397.48 被评估单位近两年经营情况表（合并口径）被评估单位近两年经营情况表（合并口径） 金额单位：人民币元 序号序号 项目项目 20192019 年年 2 2020020 年年 一 营业收入 27,346,592.73 143,301,347.02 减：营业成本 17,496,80

40、8.02 97,551,097.88 税金及附加 119,000.00 22,949.21 销售费用 8,023,202.52 41,527,172.75 管理费用 37,243,065.54 52,255,687.08 研发费用 4,613,170.64 23,180,428.24 财务费用 1,246,712.71 5,012,100.35 资产减值损失 881,356.06 2,406,941.04 加：投资收益 760,240.48 其他收益 1,542,443.45 资产处置收益 141,601.56 二 营业利润 -40,259,065.15 -74,175,628.01 加：营业

41、外收入 1,931.00 792,722.13 减：营业外支出 三 利润总额 -40,257,134.15 -73,382,905.88 减：所得税费用 -26,902.34 -61,313.24 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 13页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 序号序号 项目项目 20192019 年年 2 2020020 年年 四 净利润 -40,230,231.81 -73,321,592.64 被评估单位近两年经营情况表（母公司口径）被评估单位近两年经营

42、情况表（母公司口径） 金额单位：人民币元 序号序号 项目项目 20192019 年年 2 2020020 年年 一 营业收入 2,416,478.92 减：营业成本 1,526,465.93 税金及附加 4,037.69 销售费用 49,000.00 6,379,948.85 管理费用 33,112,704.92 33,300,685.49 研发费用 财务费用 -136,018.60 -93,187.29 资产减值损失 加：投资收益 279,555.55 其他收益 二 营业利润 -32,746,130.77 -38,701,471.75 加：营业外收入 减：营业外支出 三 利润总额 -32,7

43、46,130.77 -38,701,471.75 减：所得税费用 四 净利润 -32,746,130.77 -38,701,471.75 被评估企业上述会计报表均经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并发表了无保留意见，审计报告号为中天运2021审字第 01704 号。 6.被评估单位整体经营情况 先进微电子装备（郑州）有限公司以加快实现半导体设备国产化为目标，志在打造一个成熟的、能够在半导体芯片封测高端装备领域起到龙头作用的、专注于半导体设备研发、生产和销售的高科技企业。2019 年 10 月，先进微电子以其全资子公司上海精切半导体设备有限公司收购以色列 ADT 公司 100%股权， 以

44、色列 ADT 公司为全球排名第三的切割划片机制造企业，已有数十年的经验，在半导体切割精度方面处于行业领先水平，软刀在业界处于领先水平。 先进微电子目前主要通过上海精切半导体设备有限公司为ADT公司在中国国内的市场拓展进行营销推广服务。 7.执行的主要会计政策 （1）会计期间 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 14页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 （2）记账本位币 被评估单位及境内子公司以人民币

45、为记账本位币；被评估单位境外子公司以美元为记账本位币；被评估单位编制财务报表是所采用的货币为人民币。 （3）外币业务和外币报表折算 外币交易的折算方法 被评估单位发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币，但被评估单位发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日即期汇率折算； 股东权益类项目除 “未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （4）应收款项

46、 被评估单位应收款项主要包括应收账款、 预付账款、 其他应收款和长期应收款等。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，被评估单位根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 除对与政府等部门之间的应收款项不计提坏账准备之外，被评估单位将单项金额超过 1000 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的应收

47、款项： 确定组合的依据 账龄分析法组合 根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项 关联方组合 纳入最终控制方合并范围内的关联方组合 低信用风险组合 公司与财政局及其他政府部门等单位往来款项的应收款项（应收账款和其他应收款） ，预计能够收回的风险较低，因此将此类应收款项作为低信用风险组合。 其他组合 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定信用风险不重大的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 应收款项按账龄分析法计算确定减值损失，计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 低信用风险组合 不计提坏账准备 其他组合 不计提坏账准备 光力科技股份有限公

48、司拟进行股权收购所涉及的 先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文 第 15页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄账龄 应收账款计提比例（应收账款计提比例（% %） 其他应收款计提比例（其他应收款计提比例（% %） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但应

49、单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 示例：账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （5）存货 存货的分类 存货是指被评估单位在日常活动中持有以备出售的库存商品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 主要包括原材料、在产品、库存商品（库存商品）等。 存货取得和发出的计价方法 存货取得时，采取达到存货状态时的实际成本计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 存货的盘存制度 被评估单位的存货盘存制度为永

50、续盘存制。 （6）长期股权投资 初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照企业会计准则第 7 号一非货币性