大港股份:苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告.PDF
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1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 报告整体排版要求: 北京中天华资产评估有限责任公司北京中天华资产评估有限责任公司 2021年年11月月5日日 苏州科阳半导体有限公司拟增资苏州科阳半导体有限公司拟增资 所涉及的苏州科阳半导体有限公司所涉及的苏州科阳半导体有限公司 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 中天华资评报字中天华资评报字20202121 第第1106311063号号 (共(共一一册,第册,第一一册)册) 苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告 网址:http:/ 电话:01088395166 传真:0108
2、8395661 邮编 100044 地址:北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱: 目目 录录 声明 . 1 摘 要 . 2 资产评估报告 . 4 一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况 . 4 二、 评估目的. 10 三、 评估对象和评估范围 . 10 四、 价值类型. 16 五、 评估基准日 . 16 六、 评估依据. 17 七、 评估方法. 19 八、 评估程序实施过程和情况 . 28 九、 评估假设. 29 十、 评估结论. 30 十一、特别事项说明 . 31 十二、资产评估报告使用限制说明 . 33 十三、资产评估报告日
3、 . 33 资产评估报告附件目录 . 35 评估项目小组工作人员名单 苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告 网址: http:/ 电话: 01088395166 传真: 01088395661 邮编: 100044 地址:北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱: 1 声明声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报
4、告的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、 评估对象涉及的资产、 负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律
5、允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。 六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设
6、和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告 网址: http:/ 电话: 01088395166 传真: 01088395661 邮编: 100044 地址:北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱: 2 苏州科阳半导体有限公司拟增资苏州科阳半导体有限公司拟增资 所涉及的苏州科阳半导体有限公司所涉及的苏州科阳半导体有限公司 股东全部权益价值股东全部权益价值资产评估报资产评估报告告 摘摘 要要 中天华资评报字中天华资评报字2021第第11063
7、号号 北京中天华资产评估有限责任公司接受苏州科阳半导体有限公司的委托,根据“2021 年 9 月 7 日苏州科阳半导体有限公司总经理办公会会议纪要第 3 号”经济行为文件,对苏州科阳半导体有限公司拟增资所涉及的苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值进行了评估,为拟进行的增资行为提供价值参考依据。 根据评估目的,本次评估对象为苏州科阳半导体有限公司股东全部权益,评估范围是苏州科阳半导体有限公司于评估基准日的全部资产及负债,具体评估范围以苏州科阳半导体有限公司提供的经审计的资产负债表和资产评估申报表为基础。 评估基准日为2021年8月31日。 本次评估的价值类型为市场价值。 本次评估以持续经营和公
8、开市场为前提,结合评估对象的实际情况,综合考虑各种影响因素,分别采用资产基础法和收益法两种方法对苏州科阳半导体有限公司进行整体评估,然后加以分析比较,并最后确定评估结论。 根据以上评估工作,在评估前提和假设条件充分实现的条件下,得出如下评估结论: 资产基础法评估结果:苏州科阳半导体有限公司总资产账面值为38,608.15万元,总负债账面值为12,248.86万元,净资产账面值为26,359.29万元;总资产评估值为42,693.64万元, 增值额为4,085.49万元, 增值率为10.58%; 总负债评估值为11,397.26 万元,评估减值851.60万元,减值率为6.95%;净资产评估值为
9、31,296.38万元,增值额为4,937.09万元,增值率为18.73%。 收益法评估结果:苏州科阳半导体有限公司净资产账面值26,359.29万元,采用收益法苏州科阳半导体有限公司净资产评估值为38,405.08万元,净资产评估增值12,045.79万元,增值率为45.70%。 考虑评估方法的适用前提和满足评估目的,本次选用收益法评估结果作为最终评估结论,即苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值为38,405.08万元。 在使用本评估结论时,特别提请报告使用人使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。 本报告评估结论自评估基准日起一年内有效,即有效期至2022年8月30日。超
10、过一年,需重新进行评估。 在使用本评估结论时,提请报告使用人关注以下事项:在使用本评估结论时,提请报告使用人关注以下事项: 苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告 网址: http:/ 电话: 01088395166 传真: 01088395661 邮编: 100044 地址:北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱: 3 1. 根据科阳半导体提供的“苏(2016)苏州市不动产权第 7017431 号”不动产权证书,其附记内容为:“经批准,本宗地延期竣工至 2016 年 12 月 31 日,待竣工后申请复核”,其原因是截止评估基准日宗地范围内原规划建造的
11、2#、3#厂房暂未开始动工。 2. 列入本次房屋建(构)筑物评估范围属于简易结构的吸烟室、垃圾房、污水检测房未办理不动产登记,其建筑面积由被评估单位申报并经评估人员现场复核得出。被评估单位承诺上述简易用房为本公司所有,不存在权属争议和纠纷。 以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详细情况和正以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论,应当阅读资产评估报告正文。确理解评估结论,应当阅读资产评估报告正文。 苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告 网址: http:/ 电话: 01088395166 传真: 01088395661 邮编: 100
12、044 地址:北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱: 4 苏州科阳半导体有限公司拟增资苏州科阳半导体有限公司拟增资 所涉及的所涉及的苏州科阳半导体有限公司苏州科阳半导体有限公司 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 中天华资评报字中天华资评报字2021第第11063号号 苏州科阳半导体有限公司: 北京中天华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托,遵守法律、行政法规和资产评估准则,根据委托履行必要的资产评估程序,采用资产基础法、收益法两种评估方法,对苏州科阳半导体有限公司拟增资所涉及苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值在2021年8月31日的市
13、场价值进行了评估。 现将资产评估情况报告如下: 一、一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况报告使用人概况 本项目委托人为苏州科阳半导体有限公司,被评估单位为苏州科阳半导体有限公司。资产评估报告使用人包括委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。除上述之外,任何得到报告的第三方都不应被视为资产评估报告使用人,资产评估机构和资产评估师也不对该等第三方因误用资产评估报告而产生的损失承担任何责任。 (一)(一) 委托人简介委托人简介: 1. 名称:苏州科阳半导
14、体有限公司(以下简称:科阳半导体) 2. 法定住所:苏州市漕湖街道方桥路568号 3. 类型:有限责任公司 4. 法定代表人:王靖宇 5. 注册资本:19,817万人民币 6. 经营范围:半导体集成电路产品的设计、研发、制造及封装测试服务,生产、销售发光二极管,自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) (二)(二) 被评估单位简介:被评估单位简介: 企业名称:苏州科阳半导体有限公司 1. 企业性质:有限责任公司 2. 注册资本:19,817 万人民币 3. 注册地址:苏州市漕湖街道方桥路 56
15、8 号 苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告 网址: http:/ 电话: 01088395166 传真: 01088395661 邮编: 100044 地址:北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱: 5 4. 法定代表人:王靖宇 5. 经营范围:半导体集成电路产品的设计、研发、制造及封装测试服务,生产、销售发光二极管,自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 6. 企业概况: 1)历史沿革 (1)科阳半导体成立于 2010 年 07 月 06 日,公
16、司成立时的注册资本为人民币5,000.00 万元。截止 2010 年 6 月 24 日,股东实际缴纳注册资本人民币 1,600.00 万元经苏州新大华会计师事务所有限公司苏新华会验 (2010) 第 082 号验资报告审验。 2010年 07 月 06 日经苏州市相城工商行政管理局登记注册,取得注册号 320507000120962的营业执照。股东认缴出资及实缴出资为: 股东名称 认缴注册资本(万元) 占注册资本比例% 实缴出资(万元) 实缴出资占注册资本% 周芝福 3,650.00 73.00 1,168.00 23.36 刘金奶 750.00 15.00 240.00 4.80 周如勇 6
17、00.00 12.00 192.00 3.84 合计 5,000.00 100.00 1,600.00 32.00 (2)根据 2013 年 8 月 26 日科阳半导体股东会决议、股权转让协议,公司股东周芝福将持有的科阳半导体 36.00%的股权 (对应注册资本 1,800.00 万元) 转让给深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业(有限合伙);公司股东周芝福将持有的科阳半导体 7.80%的股权(对应注册资本 390.00 万元)转让给苏州市澄和创业投资有限公司; 公司股东周如勇将其持有的科阳半导体 7.20%的股权 (对应注册资本 360.00 万元)转让给苏州市澄和创业投资有限公司;公司股
18、东刘金奶将其持有的科阳半导体 5.00%的股权(对应注册资本 250.00 万元)转让给苏州市澄和创业投资有限公司;股东刘金奶将其持有的科阳半导体 4.00%的股权(对应注册资本 200.00 万元)转让给惠州硕贝德无线科技股份有限公司。截至 2013 年 9 月 16 日止,股东第二期出资经苏州岳华会计师事务所有限公司苏岳验字2013第 0360 号验资报告验证。 股东认缴出资及实缴出资为: 股东名称 认缴注册资本(万元) 占注册资本比例% 实缴出资(万元) 实缴出资占注册资本% 周芝福 1,460.00 29.20 1,460.00 29.20 刘金奶 300.00 6.00 300.00
19、 6.00 周如勇 240.00 4.80 240.00 4.80 深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 1,800.00 36.00 1,800.00 36.00 苏州市澄和创业投资有限公司 1,000.00 20.00 1,000.00 20.00 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 200.00 4.00 200.00 4.00 合计 5,000.00 100.00 5,000.00 100.00 苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告 网址: http:/ 电话: 01088395166 传真: 01088395661 邮编: 100044 地址:北京市西城区车公
20、庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱: 6 (3)根据 2013 年 8 月 26 日科阳半导体股东会决议和修改后的公司章程,公司注册资本由 5,000.00 万元人民币增加到 11,100.00 万元人民币,新增注册资本 6,100.00万元人民币由股东惠州硕贝德无线科技股份有限公司缴纳。截至 2013 年 9 月 26 日止股东惠州硕贝德无线科技股份有限公司缴纳的出资经苏州岳华会计师事务所有限公司苏岳验字2013第 0371 号验资报告验证。股东认缴出资及实缴出资为: 股东名称 认缴注册资本(万元) 占注册资本比例% 实缴出资(万元) 实缴出资占注册资本% 周芝福 1,460
21、.00 13.15 1,460.00 13.15 刘金奶 300.00 2.70 300.00 2.70 周如勇 240.00 2.16 240.00 2.16 深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 1,800.00 16.22 1,800.00 16.22 苏州市澄和创业投资有限公司 1,000.00 9.01 1,000.00 9.01 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 6,300.00 56.76 6,300.00 56.76 合计 11,100.00 100.00 11,100.00 100.00 (4)根据 2014 年 5 月 5 日科阳半导体股东会决议和公司章程修正案
22、,公司注册资本由 11,100.00 万元人民币增加到 11,960.00 万元人民币, 新增注册资本 860.00 万元人民币由新增股东惠州东宏升投资发展合伙企业(有限合伙)、惠州智通津元企业管理咨询合伙企业(有限合伙)认缴。本次新增股东及新增注册资本已经苏州市相城区市场监督管理局公司变更(2014)第 05290003 公司准予变更登记通知书登记变更,股权结构为: 股东名称 认缴注册资本(万元) 占注册资本比例% 周芝福 1,460.00 12.21 刘金奶 300.00 2.51 周如勇 240.00 2.00 深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 1,800.00 15.
23、05 苏州市澄和创业投资有限公司 1,000.00 8.36 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 6,300.00 52.68 惠州东宏升投资发展合伙企业(有限合伙) 700.00 5.85 惠州智通津元企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 160.00 1.34 合计 11,960.00 100.00 (5)根据 2014 年 9 月 25 日科阳半导体股东会决议和公司章程修正案,公司注册资本由 11,960.00 万元人民币增加到 16,960.00 万元人民币,新增注册资本 5,000.00.00万元人民币由惠州硕贝德无线科技股份有限公司认缴。本次新增注册资本已经苏州市相城区市场监督管理局“公司
24、变更(2014)第 10110006 号”公司准予变更登记通知书登记变更,股权结构为: 股东名称 认缴注册资本(万元) 占注册资本比例% 周芝福 1,460.00 8.61 刘金奶 300.00 1.77 苏州科阳半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告 网址: http:/ 电话: 01088395166 传真: 01088395661 邮编: 100044 地址:北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱: 7 周如勇 240.00 1.41 深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 1,800.00 10.61 苏州市澄和创业投资有限公司 1,000.
25、00 5.90 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 11,300.00 66.63 惠州东宏升投资发展合伙企业(有限合伙) 700.00 4.13 惠州智通津元企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 160.00 0.94 合计 16,960.00 100.00 (6)根据 2016 年 8 月 3 日科阳半导体股东会决议和公司章程修正案,股东苏州市澄和创业投资有限公司已更名为苏州市恒和投资开发有限公司,股东公司名称变更事项已经苏州市相城区市场监督管理局“公司变更(2016)第 09200004 号”公司准予变更登记通知书登记变更。 (7)根据 2016 年 12 月 15 日科阳半导体股东会决议,股东
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