新晨科技：新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告.PDF

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 新晨科技股份有限公司新晨科技股份有限公司拟拟收购收购股权所涉及的股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司北京瑞得音信息技术有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产评估报告资产评估报告 华亚正信评报字华亚正信评报字 20202121 第第A01A01- -0030034 4号号 （共共一一册，第册，第一一册册） 北京华亚正信资产评估有限公司北京华亚正信资产评估有限公司 二二二一二一年年九九月月二十二十七七日日 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估

2、报告目录 第 1 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司北京瑞得音信息技术有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产评估报告资产评估报告 华亚正信评报字华亚正信评报字 2 20 02121 第第A01A01- -0030034 4号号 目录 资产评估报告声明资产评估报告声明 .1 1 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 .3 3 资产评估报告正文资产评估报告正文 .5 5 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告

3、使用人的概况. 5 二、评估目的 . 19 三、评估对象和评估范围 . 19 四、价值类型 . 21 五、评估基准日 . 22 六、评估依据 . 22 七、评估方法 . 24 八、评估程序实施过程和情况 . 33 九、评估假设 . 34 十、评估结论 . 35 十一、特别事项说明. 38 十二、评估报告使用限制说明 . 38 十三、资产评估报告日. 39 资产评估报告附件资产评估报告附件 . 4141 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告声明 第 1 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层

4、 资产评估报告声明资产评估报告声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告； 委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的， 本资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确

5、理解评估结论， 评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对

6、象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验， 对已经发现的问题进行了如实披露， 并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告声明 第 2 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 估报告中假设和限制条件的限制， 资产评估报告使用人应当关注并充分考虑资产评估报告中载明的假设、

7、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告摘要 第 3 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司北京瑞得音信息技术有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产资产评估报告评估报告摘要摘要 华亚正信评报字华亚正信评报字 20202121 第第 A01A01- -0030034 4 号号 新晨科技股份有限公司新晨科技股份有限公司： 北京华亚

8、正信资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则，按照必要的评估程序，以企业的持续经营和公开市场为前提，采用资产基础法、收益法对贵公司拟进行股权收购行为所涉及的北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。 评估对象：北京瑞得音信息技术有限公司在评估基准日的股东全部权益价值。 评估范围：北京瑞得音信息技术有限公司申报的在评估基准日经审计的全部资产及负债，包括流动资产、固定资产、使用权资产、递延所得税资产、流动负债及非流动负债等。 评估基准日：2021 年 6 月 30 日。 价值类型：市场价值。 本次评估采用收益法评估结果作为北京瑞得音信息技

9、术有限公司股东全部权益在评估基准日市场价值的最终评估结论，具体评估结论如下： 截止评估基准日，被评估单位北京瑞得音信息技术有限公司总资产账面价值为10,287.77 万元，总负债账面价值为 3,231.33 万元，净资产账面价值为 7,056.44 万元，收益法评估后的股东全部权益价值为 32,316.06 万元，增值 25,259.62 万元，增值率为357.97%。 本次评估的评估对象为股东全部权益价值，未考虑具有控制权的溢价及股权流动性等特殊交易对股权价值的影响。 本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考，评估结论的使用有效期为自评估基准日起一年。如有效期内资产状况、市场状况与

10、评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行资产评估更新业务或重新评估。 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告摘要 第 4 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。结论，应当阅读资产评估报告正文。新晨科技股

11、份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 5 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司北京瑞得音信息技术有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产资产评估报告评估报告正文正文 华亚正信评报字2021第 A01-0034 号 新晨科技股份有限公司新晨科技股份有限公司： 北京华亚正信资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定、坚持独立、客观和公正的原则，

12、采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对新晨科技股份有限公司拟进行股权收购行为所涉及的北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益在 2021 年 6 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、委托人、一、委托人、被评估单位被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人的概况评估报告使用人的概况 本次资产评估项目的委托人为新晨科技股份有限公司，被评估单位为北京瑞得音信息技术有限公司。未约定其他报告使用人。 （一）委托人概况 企业名称：新晨科技股份有限公司 统一社会信用代码：911101086000694820 法定住所：北京市海

13、淀区蓝靛厂东路 2 号院金源时代商务中心 2 号楼 B 座 8 层 法定代表人：康路 注册资本：30008.3479 万元 成立日期：1998 年 01 月 24 日 营业期限：2001 年 4 月 9 日至长期 类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股) 主要经营范围： 技术开发、 技术服务、 技术咨询； 计算机系统服务； 销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、自行开发后的产品；委托加工电子产品；产品设计；货物进出口、技术进出口、代理进出口；经营电信业务。 （市场主体依法自主选择经营新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第

14、6 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 项目，开展经营活动；经营电信业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 ） （二）被评估单位概况 1.公司基本情况 公司名称：北京瑞得音信息技术有限公司（以下简称：瑞得音） 统一社会信用代码：91110116693289424C 类型：其他有限责任公司 法定代表人：王宇 注册资本：1000 万元 成立日期：2009 年 07 月 29 日 营业期限：2009 年 07 月 29 日至 2029 年 07 月 28 日 住所：北

15、京市东城区天坛路 55 号 1 号楼一层 1009 室 经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询（不含中介服务） ；计算机技术培训；计算机系统集成；销售计算机及辅助设备、软件、电子产品；承办展览展示；会议服务；代理进出口、技术进出口、货物进出口；劳务派遣（劳务派遣经营许可证有效期至 2023 年 12 月 23 日） 。 （市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 ） 2.公司历史沿革及股权状况 北京瑞得音信息技术有限公司根据相关法律、法规，由柳潇潇、张明惠、李劲共同出资成立，

16、 注册资本为100.00万元， 于2009年7月29日取得注册号为110116012130818的 企业法人营业执照 ， 本次出资由北京汇德源会计师事务所有限责任公司出具了“京汇验字（2009）第 230397 号”验资报告 。具体出资情况如下表： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 1 柳潇潇 货币 50.00 50.00 50.00 2 张明惠 货币 30.00 30.00 30.00 3 李劲 货币 20.00 20.00 20.00 合计合计 - 100.00 100.00 100.00 新

17、晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 7 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 2010年8月2日，经股东会决议，同意柳潇潇将其所持公司50万元出资额转让给薛震；同意李劲将其所持公司20万元出资额转让给张明惠。并经工商备案登记。本次股权转让后，具体出资情况如下： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 1 薛震 货币 50.00 50.00 50.00 2 张明惠 货币 50.00 50.0

18、0 50.00 合计合计 - 100.00 100.00 100.00 2011年4月27日，经股东会决议，同意增加公司注册资本至500万元，增加的400万元由薛震、张明惠追加投入，其中薛震200万元、张明惠200万元。本次出资由北京真诚会计师事务所有限公司出具了“京真诚验字【2011】B0173号”验资报告 。并经工商备案登记。增资完成后，具体出资情况如下： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 1 薛震 货币 250.00 250.00 50.00 2 张明惠 货币 250.00 250.00 5

19、0.00 合计合计 - 500.00 500.00 100.00 2013年12月4日，经股东会决议，同意张明惠将其所持公司250万元出资额中的175万元转让给王宇， 75万元转让给窦恩祥； 同意薛震将其所持公司250万元出资额中的200万元转让给窦恩祥，并经工商备案登记。本次股权转让后，具体出资情况如下： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 1 薛震 货币 50.00 50.00 10.00 2 王宇 货币 175.00 175.00 35.00 3 窦恩祥 货币 275.00 275.00 55

20、.00 合计合计 - 500.00 500.00 100.00 2015 年 5 月 8 日，经股东会决议，同意窦恩祥将其所持公司 275 万元出资额中的235 万元转让给刘井华，40 万元转让给黄桢；同意王宇将其所持公司 175 万元出资额中的 35 万元转让给黄桢。并经工商备案登记。本次股权转让后，具体出资情况如下： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 1 薛震 货币 50.00 50.00 10.00 2 王宇 货币 140.00 140.00 28.00 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及

21、的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 8 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 3 刘井华 货币 235.00 235.00 47.00 4 黄桢 货币 75.00 75.00 15.00 合计合计 - 500.00 500.00 100.00 2016 年 12 月 28 日，经股东会决议，同意黄桢将其所持公司 75 万元出资额转让给杨蓓，黄桢和杨蓓为夫妻关系。同时公司变更经营范围。

22、并经工商备案登记。本次股权转让后，具体出资情况如下： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 1 薛震 货币 50.00 50.00 10.00 2 王宇 货币 140.00 140.00 28.00 3 刘井华 货币 235.00 235.00 47.00 4 杨蓓 货币 75.00 75.00 15.00 合计合计 - 500.00 500.00 100.00 2017 年 3 月 15 日，经股东会决议，同意刘井华将其所持公司 235 万元出资额转让给童新苗。并经工商备案登记。本次股权转让后，具体

23、出资情况如下： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 1 薛震 货币 50.00 50.00 10.00 2 王宇 货币 140.00 140.00 28.00 3 童新苗 货币 235.00 235.00 47.00 4 杨蓓 货币 75.00 75.00 15.00 合计合计 - 500.00 500.00 100.00 2017 年 5 月 4 日，经股东会决议，同意王宇将其所持公司 140 万元出资额转让给薛震；同意童新苗将其所持公司 235 万元出资额转让给薛震。并经工商备案登记。本次股权转

24、让后，具体出资情况如下： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 1 薛震 货币 425.00 425.00 85.00 2 杨蓓 货币 75.00 75.00 15.00 合计合计 - 500.00 500.00 100.00 2017 年 9 月 4 日，经股东会决议，同意增加公司注册资本至 1,000 万元，变更后新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 9 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔

25、17 层 的出资情况为：股东薛震出资 850 万元，股东杨蓓出资 150 万元。 2017 年 9 月 15 日，北京市工商行政管理局怀柔分局核发了统一社会信用代码为91110116693289424C营业执照，注册资本 1,000 万元。本次增资后，具体出资情况如下： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资（万元）实缴出资（万元） 股权比例（股权比例（%） 1 薛震 货币 850.00 425.00 85.00 2 杨蓓 货币 150.00 75.00 15.00 合计合计 - 1,000.00 500.00 100.00 2018 年 10 月 2

26、9 日， 经股东会决议， 新晨科技股份有限公司与薛震、 杨蓓签订 关于北京瑞得音信息技术有限公司之股权转让协议，同意薛震将其持有的北京瑞得音信息技术有限公司 43.35%（对应瑞得音 433.50 万元注册资本）、杨蓓同意将其持有的北京瑞得音信息技术有限公司7.65% （对应瑞得音76.50万元注册资本） 转给新晨科技。并经工商备案登记。本次股权转让后，具体出资情况如下： 序号序号 股东股东 出资方式出资方式 认缴出资（万元）认缴出资（万元） 实缴出资 （万元）实缴出资 （万元） 股权比例 （股权比例 （%） 1 薛震 货币 416.50 416.50 41.65 2 杨蓓 货币 73.50

27、73.50 7.35 3 新晨科技股份有限公司 货币 510.00 510.00 51.00 合计合计 - 1000.00 1000.00 100.00 截止至评估基准日，上述股权结构未发生变化。 3.公司经营管理结构 评估基准日，瑞得音设有董事会，下设经理层、工程部（包含各类产品线）、技术支持部、销售管理部、商务采购部、财务部、人力行政部、产品研发部等，公司组织机构图如下： 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 10 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 4.股权投资情况 截至

28、评估基准日，被评估单位无长期股权投资。 5.被评估单位近三年财务状况 本项目评估基准日为 2021 年 6 月 30 日，被评估单位评估基准日及前三年资产负债表如下： 近三年一期资产负债表情况近三年一期资产负债表情况 金额单位： 人民币元 序号序号 项目项目 2018 年年 12 月月 31 日日 2019 年年 12 月月 31 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 评估基准日评估基准日 1 流动资产 91,283,401.39 111,525,864.20 100,995,243.18 100,267,535.87 2 非流动资产 671,273.35 739,856.82 545

29、,710.78 2,610,198.92 3 其中：固定资产 55,322.74 63,339.99 57,952.65 49,224.01 4 使用权资产 - - - 2,044,877.26 5 长期待摊费用 318,148.18 207,727.34 69,242.54 - 6 递延所得税资产 297,802.43 468,789.49 418,515.59 516,097.65 7 资产总计资产总计 91,954,674.74 112,265,721.02 101,540,953.96 102,877,734.79 8 流动负债 50,347,741.72 63,427,675.65

30、41,507,828.04 31,038,496.42 9 非流动负债 - - - 1,274,807.13 10 负债合计负债合计 50,347,741.72 63,427,675.65 41,507,828.04 32,313,303.55 11 所有者权益所有者权益 41,606,933.02 48,838,045.37 60,033,125.92 70,564,431.24 被评估单位近三年一期经营情况表被评估单位近三年一期经营情况表 金额单位： 人民币元 序号序号 项目项目 2018 年年 2019 年年 2020 年年 评估基准日评估基准日 一 营业收入 102,365,387.9

31、7 103,509,473.71 160,397,222.19 55,530,094.88 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 11 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 序号序号 项目项目 2018 年年 2019 年年 2020 年年 评估基准日评估基准日 减：营业成本 58,127,491.85 52,684,728.20 104,032,429.68 37,325,483.50 税金及附加 365,251.51 263,155.51 390,427.34 232,551

32、.54 销售费用 546,538.54 952,052.75 1,257,284.70 987,964.51 管理费用 3,905,640.32 4,554,222.32 5,362,471.75 3,206,853.27 研发费用 1,351,775.85 6,731,904.56 6,699,916.52 1,011,282.55 财务费用 -32,260.99 -44,235.95 -37,072.40 217,383.53 加：其他收益 16,898.27 2,086,866.90 1,417,457.23 366,344.57 投资收益 - 11,506.84 - - 信用减值损失

33、- -1,139,913.77 335,282.84 -632,004.39 资产减值损失 -1,489,616.78 - -123.51 -18,542.65 二 营业利润 36,628,232.38 39,326,106.29 44,444,381.16 12,264,373.51 加：营业外收入 - - - - 减：营业外支出 - - - - 三 利润总额 36,628,232.38 39,326,106.29 44,444,381.16 12,264,373.51 减：所得税费用 5,362,725.37 5,264,993.94 6,049,300.61 1,733,068.19 四

34、 净利润 31,265,507.01 34,061,112.35 38,395,080.55 10,531,305.32 被评估单位 2018 年度会计报表经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并发表了无保留意见，审计报告号为瑞华审字（2019）02060047 号；2019 年度、2020年度及评估基准日会计报表均经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并发表了无保留意见， 各年度审计报告号为 大华审字 （2020） 004983 号 、 大华审字 （2021）003856 号、大华审字（2021）0015860 号。 6.被评估单位整体经营情况 （1）业务类型 瑞得音是专业从事 ICT

35、系统整体解决方案、工程实施、运行维护、培训咨询的高科技技术型企业。 产品和解决方案主要包括： 网络安全、 信创、 容灾备份、 语音通信、呼叫中心、数据通信、云计算、音视频系统、安防监控、整体机房等。 公司成立于 2009 年，总部位于北京。公司客户遍布政府、军队、能源、金融、交通、教育、医疗等各行业；主要合作方包括华为、中建材信息技术股份有限公司、华迪计算机集团有限公司、东华软件等大型企业及上市公司，为客户提供 ICT 基础设施的工程实施、安全服务、容灾备份、运行维护、咨询培训等一系列服务。作为以 ICT技术服务为主营业务的公司，瑞得音上下极其重视所承接项目的满意度并积累了大量的客户资源，建立

36、了良好的口碑。 （2）经营模式及经营管理状况 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 12 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 1）研发模式 公司设有研发部门，具体研发模式如下： 立项：研发立项类别为按用户需求立项；经过公司上层决策，决定软件研发项目立项。 需求分析、软件功能设计：项目经理对业务进行需求分析，转化输出成软件功能设计。 产品经理根据功能梳理， 设计软件原型图。 设计师根据原型图设计软件界面。 研发、测试、上线运营 前端工程师根据设计图开发实际功能页面，与后端进行功能

37、对接。后端工程师研发后端功能，提供接口，与前端进行功能对接。测试，部署，上线运营。 2）采购模式 采购方式主要为询价采购和成本定价采购。询价采购一般为设备采购，成本定价采购一般为服务采购。 瑞得音结合客户的需求和市场供应状况，以销售合同为导向进行采购，向合适的供应商采购项目所需的产品及服务。主要采购内容包括：软硬件、劳务外包和原厂质保服务三类产品或服务。软硬件采购是根据客户具体参数需求购买制定的软硬件产品；劳务外包采购是公司基于成本管理的需求，当客户所在地相对偏远时，瑞得音从优质供应商清单中选取当地外包服务供应商采购外包服务，从而实现成本最优；原厂质保服务是根据客户需求向原厂购买质量保证服务。

38、 供应商选择与考核方面，根据公司采购内容，在产品采购方面，因采购种类较单一、品牌较集中、货源主要来自国内知名软硬件厂商及代理商。服务采购方面，公司收集各地服务供应商信息并建立“优质供应商清单” 。初次合作之前，公司会对供应商资质、 过往项目经验、 行业口碑进行综合评议。 合作结束后， 工程部根据服务质量、服务效率、沟通效率等方面对供应商进行评价，不符合要求的供应商将被剔除。 3）销售模式 根据公司整体目标，确定销售策略，制定销售计划；通过对过去一年市场形势及市场现状的分析，对产品的卖点、消费群体、销量等进行定位。 公司根据行业惯例采用渠道销售模式。代理商、系统集成商或经销商等渠道商提出服务需求

39、后，由瑞得音直接对接最终行业用户提供服务。代理商是指经厂商认定、为厂商代为销售产品的经济实体，其利润来源于因帮助厂商销售获得的佣金收入，且新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 13 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 其未买断产品所有权；系统集成商是指为终端行业用户提供整体解决方案提供商；经销商是指从代理商或厂商买断产品所有权，通过向下游客户销售产品赚取价差收入。根据业务开展需要，公司也会与业界主流的软硬件厂商、集成商和第三方技术服务商合作，共同开发并服务于最终客户，主要以公开

40、招标/比选为主、辅以邀请招标、竞争性谈判、 议标等模式取得销售合同。 在公开招标/比选、 邀请招标、 竞争性谈判模式中，公司需要提供详细的解决方案和商务报价，客户经过严格的评选过程，确定中标公司并签订合同；议标模式主要是同双方就项目内容、项目周期、价格等进行谈判，并达成一致。 系统集成服务类项目主要采用面对终端客户直销的销售模式。公司凭借过硬的技术能力与高效的交付效率，培育了较多忠实客户。在以 ICT 技术服务为核心的同时，公司积极寻求增购销售机会，从而实现由“卖服务”向“卖解决方案”转变。 4）销售定价 成本导向定价模式，以产品单位成本为基本依据，再加上预期利润来确定价格的定价方法。此类主要

41、适用于硬件采购类。 市场导向定价模式，通过研究竞争对手的技术能力、服务状况、价格水平等因素，依据自身的竞争实力，参考成本和供求状况来确定产品价格。此类主要适用于项目实施、运行维护、故障处理、咨询培训、定制开发解决方案类。 5）取得的相关资质情况 质量管理体系认证 被评估单位已于 2019 年 8 月 22 日取得了 ISO9001质量管理体系认证证书 ，适用于“应用软件开发、计算机系统集成及运维服务” ；证书到期日为 2022 年 8 月 21日。 厂家认证证书 评估基准日被评估单位已取得并且在有效期内的厂家认证证书如下： 序号序号 证书编号证书编号 证书名称证书名称 认证级别认证级别 有效期

42、有效期 华为认证证书华为认证证书 1 20210523CN0001 数通&安全认证服务合作伙伴 三钻认证服务商 2021/05/232023/05/23 2 20210601CN1147 IT（存储&计算）认证服务伙伴 三钻认证服务商 2021/06/01-2023/06/01 3 20191122CN0023 网络能源（数据中心能源）服务合作伙伴 三钻认证服务商 2019/11/22-2021/11/22 7执行的主要会计政策 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 14 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路

43、丽泽 SOHO 南塔 17 层 （1）会计期间：会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止； （2）记账本位币：以人民币为记账本位币； （3）会计制度：企业执行企业会计准则 、指南、解释公告及补充规定； （4）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以实际成本原则为计价原则； （5）应收账款：公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称组合名称 确定组合的依据确定组合的依据 计提方法计提方法 合并范围内的关联方往来组合 对合并范围内关联方的应收账款 参考

44、历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收款项， 公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例做出最佳估计， 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 账龄分析法 账龄分析法组合的预期信用损失计提比例： 账龄账龄 计提比例计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 30% 3-4 年（含 4 年） 50% 4-5 年（含 5年） 80% 5 年以上 100% （6）其他应收款：公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分

45、为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称组合名称 确定组合的依据确定组合的依据 计提方法计提方法 合并范围内的关联方往来组合 对合并范围内关联方的其他应收款 参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的其他应收款项， 公司根据以往的历史经验对其他应收款项计提比例做出最佳估计， 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 账龄分析法 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 15 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽

46、泽 SOHO 南塔 17 层 账龄分析法组合的预期信用损失计提比例： 账龄账龄 计提比例计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 30% 3-4 年（含 4 年） 50% 4-5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% （7）存货：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在开发或安装过程中的在产品、库存以备生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在产品、库存商品等。 1）存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、外包成本、人工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。 2）存货可变

47、现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期

48、末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 新晨科技股份有限公司拟收购股权所涉及的 北京瑞得音信息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告正文 第 16 页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市丰台区丽泽路丽泽 SOHO 南塔 17 层 （8）固定资产及折

49、旧：公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别类别 折旧方法折旧方法 使用年限（年）使用年限（年） 残值率残值率% 年折旧率年折旧率% 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00%31.67% （9）无形资产摊销政策： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 年 可使用年限 对于使用寿命不确定的无

50、形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 如果期末重新复核后仍为不确定的， 在每个会计期间继续进行减值测试。 （10）收入确认原则（适用2019年12月31日之前） ： 1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。 公司具体的收入确认方式如下： A、销售代理产品收入确认 公司发货后，客户于收到产品时进行验收，根据客户提供的验收单或邮件确认验收的时点确认代理产品收入。 B、技术服务、技术开发收入确认 根据客户提供