深康佳Ａ：康佳集团股份有限公司拟进行股权转让所涉及的深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告.PDF

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 康佳集团股份有限公司康佳集团股份有限公司 拟进行股权拟进行股权转让转让所涉及的所涉及的 深圳市易平方网络科技深圳市易平方网络科技有限公司有限公司 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 鹏信资评报字鹏信资评报字2021第第 S101 号号 （共（共 1 册，第册，第 1 册）册） 评估基准日：评估基准日：2020 年年 12 月月 31 日日 评估报告日：评估报告日：2021 年年 4 月月 30 日日 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 SHENZHEN PENGXIN APPRAISA

2、L LIMITED 中国广东省深圳市福田区福中路 29 号（彩田路口）福景大厦中座十四楼 Floor 14, Middle Block,Fujing Building, 29 Fuzhong Road, FutianDistrict,Shenzhen, China 电话（Tel）:+86755-8240 6288 传真（Fax）:+86755-8242 0222 直线（Dir）:+86755-8240 3555 邮政编码（Postcode）:518026 http:/ Email: 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司全部权益价值评估报告目录 深圳市鹏信资

3、产评估土地房地产估价有限公司 1 评估报告目录评估报告目录 目录目录 声明声明 . 1 资产评估报告摘要 . 1 评估报告正文 . 3 一、 委托人、被评估企业和资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人 . 3 二、 评估目的 . 11 三、 评估对象和评估范围. 11 四、 价值类型及其定义. 18 五、 评估基准日 . 18 六、 评估依据 . 19 七、 评估方法 . 21 八、 评估程序实施过程和情况 . 27 九、 评估假设 . 28 十、 评估结论 . 31 十一、 特别事项说明. 32 十二、 评估报告使用限制说明 . 34 十三、 评估报告日 . 34 评估报告附件 .

4、36 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值声明 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 1 声明声明 一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告； 委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的， 资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。 三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报

5、告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、 本公司及本资产评估报告的签字资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的本资产评估报告依法承担责任。 六、 评估对象及其对应的评估范围所涉及的资产评估明细表中的申报评估信息、 经营数据和信息、财务报告和资料及其他重要资料等由委托人和关当事人申报或提供并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性和

6、有效性负责。 七、 本公司及本资产评估报告的签字资产评估师与本资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系， 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 八、本资产评估报告的签字资产评估师（包括协助其工作的资产评估专业人员） 已经对本资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了必要的现场调查；对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注， 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了抽查查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 九、 本公司出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受本资产评估报告中假设和限

7、制条件的限制， 本资产评估报告使用人应当充分考虑本资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 十、未经本公司书面同意，本资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定和资产评估委托合同另有约定的除外。 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告摘要 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 1 康佳集团股份有限公司康佳集团股份有限公司 拟进行股权拟进行股权转让转让所涉及的所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司深圳市易平方网络科技有限公司 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告摘

8、要资产评估报告摘要 鹏信资评报字2021第 S101 号 谨提请本资产评估报告摘要之使用者和阅读者注意：谨提请本资产评估报告摘要之使用者和阅读者注意：本资产评估报告摘要之内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当详细阅读资产评估报告全文。 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司接受 康佳集团股份有限公司（以下简称康佳集团）的委托，就康佳集团拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司（以下简称易平方）股东全部权益于评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告正文的相关内容摘要如下： 一、评估目的：康佳集团拟进行股权转让，为此，康佳集团委托本公司对易平

9、方股东全部权益的市场价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考依据。 二、评估对象与范围：本次评估对象为易平方股东全部权益，与评估对象相对应的评估范围为易平方申报的于评估基准日业经审计的全部资产及相关负债。 三、评估基准日：2020 年 12 月 31 日。 四、价值类型：市场价值。 五、评估方法：本次评估采用资产基础法、收益法对易平方股东全部权益价值进行评估，并对两种方法的评估结果综合分析后确定评估值。 六、评估结论： 1.采用资产基础法评估的 易平方 股东全部权益于评估基准日的评估值为：45,341.78 万元人民币。 2.采用收益法评估的易平方股东全部权益于评估基准日的评估值为：396,1

10、00.00 万元人民币。 经综合分析， 本次评估以收益法的评估结果作为本评估报告之评估结论， 即：易平方股东全部权益价值于评估基准日 2020 年 12 月 31 日的市场价值为：396,100.00 万元人民币（大写：人民币叁拾玖亿陆仟壹佰万元整）。万元人民币（大写：人民币叁拾玖亿陆仟壹佰万元整）。 资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载明的评估假设和特别事项说明以及资产评估报告使用限制说明。 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告摘要 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 2 评估结论仅在评估报告载明的评估基准日成立。

11、 资产评估结果使用有效期自评估基准日起一年内（即 2020 年 12 月 31 日至 2021 年 12 月 30 日）有效。 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 3 康佳集团股份有限公司康佳集团股份有限公司 拟进行股权拟进行股权转让转让所涉及的所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司深圳市易平方网络科技有限公司 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告正文资产评估报告正文 鹏信资评报字2021第 S101 号 康佳集团股份有限公司： 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司接受

12、贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，对 贵公司拟进行股权转让事宜所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益于 2020 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、一、 委托人、被评估企业和资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使委托人、被评估企业和资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人用人 （一）（一） 委托人概况委托人概况 委托人简明工商信息如下： 公司名称 康佳集团股份有限公司（以下简称康佳集团） 英文名称及缩写 Konka Group Co.,Ltd 证券简称 深康佳 A、深

13、康佳 B 证券代码 000016.SZ、200016.SZ 法定代表人 刘凤喜 注册资本 240,794.5408 万人民币 公司注册地址 深圳市南山区粤海街道科技园科技南十二路28号康佳研发大厦15-24层 办公地址 深圳市南山区粤海街道科技园科技南十二路28号康佳研发大厦15-24层 统一社会信用代码 914403006188155783 有限公司成立日期 1980 年 10 月 1 日 挂牌时间 1992 年 3 月 27 日 企业类型 股份有限公司（中外合资、上市） 经营范围 研究开发、生产经营电视机、冰箱、洗衣机、日用小家电、厨卫电器及其他智能生活电器产品，家庭视听设备，IPTV 机

14、顶盒，OTT 终端产品，数字电视接收器（含卫星电视广播地面接收设备），数码产品，智能穿戴产品，智能健康产品，智能电子产品，智能开关插座，移动电源，移动通信设备及终端产品，日用电子产品，汽车电子产品，卫星导航系统，智能交通系统，防火防盗报警系统，办公设备，电子计 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 4 算机，显示器；大屏幕显示设备的制造和应用服务；LED（OLED）背光源、照明、发光器件制造及封装；触摸电视一体机；无线广播电视发射设备；应急广播系统设备；生产经营电子元件、器件，模具，塑胶

15、制品，各类包装材料；设计、上门安装安防产品、监控产品，无线、有线数字电视系统及系统集成，并从事相关产品的技术咨询和服务（上述经营范围中的生产项目， 除移动电话外， 其余均在异地生产） 。从事以上所述产品（含零配件）的批发、零售、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。销售自行开发的技术成果；提供电子产品的维修服务、技术咨询服务;普通货物运输，国内货运代理、国际货运代理，仓储服务；供应链管理；企业管理咨询服务； 自有物业租赁和物业管理业务。 从事废旧电器电子产品的回收 （不含拆解）（由分支机构经营）；以承接服务外包方式

16、从事系统应用管理和维护、信息技术支持管理、银行后台服务、财务结算、人力资源服务、软件开发、呼叫中心、数据处理等信息技术和业务流程外包服务。经营进出口业务；国内贸易；国际贸易（不含专营、专控、专卖商品）；销售安防产品、智能家居产品、门锁、五金制品；代办（移动、联通、电信、广电）委托的各项业务。 经营期限 自 1980 年 10 月 1 日至 2054 年 12 月 31 日 （二）（二） 被评估企业概况被评估企业概况 1. 被评估企业简明工商信息被评估企业简明工商信息 公司名称 深圳市易平方网络科技有限公司（以下简称易平方） 法定代表人 曹士平 注册资本 2,017.407081 万人民币 公司

17、注册地址 深圳市南山区粤海街道科技南十二路 28 号康佳研发大厦 21 层 A 区 办公地址 深圳市南山区粤海街道科技南十二路 28 号康佳研发大厦 21 层 A 区 统一社会信用代码 91440300326383371G 有限公司成立日期 2015 年 1 月 9 日 企业类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 经营范围 从事计算机软件产品的技术开发、技术服务、技术咨询；计算机软硬件产品的销售；家电产品的技术研发、技术服务、技术咨询与销售；从事广告业务；公关活动策划；市场营销策划；经营电子商务；国内贸易；货物及技术进出口；（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得

18、许可后方可经营）。经营性互联网信息服务企业。 经营期限 自 2015 年 1 月 9 日至永续期限 2. 被评估企业简介被评估企业简介 易平方负责康佳智能终端的内容运营、增值业务、大数据、服务运营及互联网合作等相关运营业务，是一个集互联网开发、互联网运营、互联网服务为一体新型公司，其主要负责康佳集团的互联网转型业务，通过专业化的运营，实现增值业务收入最大化。目前，深圳市易平方网络科技有限公司业务包括内容订阅、广告、应用分发。 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 5 易平方主要业务为 O

19、TT 终端广告、内容订阅、应用分发。下设系统研发中心、产品研发中心、财务部、电子商务中心、商务推广中心、综合管理部、数据运营部 7 个部门。 3. 被评估企业自设立时至评估基准日的股权结构演变情况被评估企业自设立时至评估基准日的股权结构演变情况 （1） 易平方于易平方于 2015 年年 1 月月 9 日日设立时的股权结构设立时的股权结构 2015 年 1 月 9 日，经深圳市市场监督管理局核准登记，由康佳集团、深圳市易众合科技有限公司、深圳市易众汇科技有限公司、深圳市易众达科技有限公司共同出资设立易平方，设立时股东出资总额为人民币 2,000.00 万元。 易立方设立时，股东出资额及出资比例（

20、股权结构）如下表所示： 金额单位：人民币万元 序号 股东 出资额 出资 方式 实缴 出资额 出资比例（%） 1 康佳集团股份有限公司 1,920.00 货币 1,920.00 96.00 2 深圳市易众合科技有限公司 40.00 货币 40.00 2.00 3 深圳市易众汇科技有限公司 20.00 货币 20.00 1.00 4 深圳市易众达科技有限公司 20.00 货币 20.00 1.00 总计 2,000.00 2,000.00 100.00 （2） 2015 年年 12 月月 23 日日，第一次股权，第一次股权转让转让 2015 年 12 月 23 日，易平方召开股东会，同意原股东深圳

21、市易众合科技有限公司将其持有易平方2.00%的股权以人民币 1 元转让给康佳集团，深圳市易众汇科技有限公司将其持有 易平方 1.00%的股权以人民币 1 元转让给 康佳集团，深圳市易众达科技有限公司将其持有易平方1.00%的股权以人民币1 元转让给康佳集团。股权转让方与受让方经协商一致，就上述股权转让签订协议书并在深圳市前海公证处进行了公证，股权转让公证书编号为（2016）深前证字第 011614 号。本次股权转让后，易平方股东及其股权结构如下表所示： 金额单位：人民币万元 序号 股东 出资额 出资 方式 实缴 出资额 出资比例（%） 1 康佳集团股份有限公司 2,000.00 货币 2,00

22、0.00 100.00 总计 2,000.00 2,000.00 100.00 （3） 2018 年年 12 月月 8 日，第二次股权转让日，第二次股权转让 2018 年 12 月 8 日，康佳集团将其持有易平方3.3898%股权转让给阿里巴巴（中国）网络技术有限公司（以下简称阿里网络），转让后，康佳集团持股比例变更为 96.6102%，阿里网络持股比例为 3.3898%，易平方于 2018 年 12 月 27 日完成工商变更手续。 本次股权转让后，易平方股东及其股权结构如下表所示： 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深圳市

23、鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 6 金额单位：人民币万元 序号 股东 出资额 出资 方式 实缴 出资额 出资比例（%） 1 康佳集团股份有限公司 1,932.20 货币 1,932.20 96.6102 2 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 67.80 货币 67.80 3.3898 总计 2,000.00 2,000.00 100.00 （4） 2019 年年 3 月月 27 日，第一次增资日，第一次增资 2019 年 3 月 27 日，经股东会决议，易平方增加注册资本 17.4071 万，由阿里网络认缴。增资后，康佳集团持股比例降低至 95.7766%，阿里网络持股比例上升为 4.22

24、34%。截至 2019 年 5 月 8 日，易平方已收到阿里网络缴纳的增资款，合计人民币 17.4071 万元。易平方于 2019 年 4 月 10日完成工商变更手续。 本次股权转让后，易平方股东及其股权结构如下表所示： 金额单位：人民币万元 序号 股东 出资额 出资 方式 实缴 出资额 出资比例（%） 1 康佳集团股份有限公司 1,932.2039 货币 1,932.2039 95.7766 2 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 85.2032 货币 85.2032 4.2234 总计 2,017.4071 2,017.4071 2,017.4071 截至评估基准日 2020 年 12 月

25、31 日，上述股权结构未发生任何变化。 4. 被评估企业经营管理结构被评估企业经营管理结构 易平方组织结构图如下： 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 7 5. 被评估企业股权架构及控制关系被评估企业股权架构及控制关系 （1） 股权结构股权结构 根据工商登记资料显示，易平方于评估基准日 2020 年 12 月 31 日为康佳集团控股子公司，康佳集团持有易平方95.7766%的股权，即易平方最大股东为康佳集团。 （2） 实际控制人实际控制人 根据委托人的说明，易平方为康佳集团控股子公司；

26、华侨城集团有限公司及其全资子公司合计持有康佳集团29.999997%的股权，为康佳集团最大股东；而华侨城集团有限公司为国务院国有资产监督管理委员会的全资子公司。 6. 评估企业控股及参股公司情况评估企业控股及参股公司情况 截至评估基准日，易平方旗下参股子公司共计 3 家。股权架构如下图所示： 易平方各子公司简要情况如下表所示： 金额单位：人民币万元 序号 公司名称 级次 设立 时间 注册资本 持股比例 子公司 类型 1 国广睿联（深圳）网络科技有限公司 一级 2016/11/23 1,000.00 40.00% 参股子公司 2 霍尔果斯易领方信息技术有限公司 一级 2016/8/18 300.

27、00 35.00% （未实缴） 参股子公司 3 易平方（海南）网络科技有限公司 一级 2019/11/06 300.00 100% （未实缴） 全资子公司 （1） 国广睿联国广睿联（深圳）网络科技有限公司（深圳）网络科技有限公司 公司名称 国广睿联（深圳）网络科技有限公司 法定代表人 蔡文星 注册资本 1,000.00 万人民币 公司注册地 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室 （入驻深圳市前海商务秘书有限公司） 统一社会信用代码 91440300MA5DPJ698A 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深

28、圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 8 成立日期 2016 年 11 月 23 日 营业期限 自 2016 年 11 月 23 日至永续期限 企业类型 有限责任公司 经营范围 网络技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；网站设计；计算机系统的技术服务；应用软件服务；计算机软、硬件及辅助设备、电子产品、通讯设备的销售；从事广告业务（法律法规、国务院规定需另行办理广告经营审批的，需取得许可后方可经营）；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目

29、须取得许可后方可经营）互联网信息服务。 股权结构 易平方持有其 40.00%的股权。 （2） 霍尔果斯易领方信息技术有限公司霍尔果斯易领方信息技术有限公司 公司名称 霍尔果斯易领方信息技术有限公司 法定代表人 韩怡冰 注册资本 300.00 万人民币 公司注册地 新疆伊犁州霍尔果斯口岸北京路 1 号国际客服中心楼 2 层 A 区 2088室 统一社会信用代码 91654004MA776QAQ6C 成立日期 2016 年 8 月 18 日 营业期限 自 2016 年 8 月 18 日 企业类型 其他有限责任公司 经营范围 软件开发、信息技术开发，网络技术、计算机硬件技术开发、转让、咨询服务，计算

30、机系统集成，动漫设计，计算机图文设计、制作，演出经纪代理服务，组织文化艺术交流活动，影视策划，从事设计、制作、 代理、 发布广告， 货物与技术的进出口业务并开展边境小额贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构 易平方持有其 35.00%的股权（各股东均未履行出资义务）。 （3） 易平方（海南）网络科技有限公司易平方（海南）网络科技有限公司 公司名称 易平方（海南）网络科技有限公司 法定代表人 张聪 注册资本 300 万人民币 公司注册地 海南省海口市龙华区滨海大道 115 号海垦国际金融中心 8 层 801 房 统一社会信用代码 91460000MA5TEMKD

31、20 成立日期 2019 年 11 月 06 日 营业期限 2019-11-06 至 无固定期限 企业类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 经营范围 互联网信息服务；酒类经营；住宿服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：信息技术咨询服务；软件开发；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；软件销售；智能基础制造装备销售；家用电器销售；电子产品销售；日用口罩（非医用）销售；五金产品零售；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；项目策划与公关服务；市场营销策划； 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司

32、股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 9 互联网销售（除销售需要许可的商品）；国内贸易代理；互联网数据服务；日用品销售；办公用品销售；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；玩具、动漫及游艺用品销售；玩具销售；五金产品制造；家用电器研发；变压器、整流器和电感器制造；照明器具制造；商务代理代办服务；票务代理服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 股权结构 易平方持有其 100%的股权（股东未履行出资义务）。 7

33、. 被评估企业主要被评估企业主要经营业务简介经营业务简介 易平方主要业务为 OTT 终端广告、OTT 内容运营。视频业务与行业内知名内容提供方腾讯、爱奇艺、优酷等展开合作，还积极引进全球播、优朋等多家有特色内容的合作商，开放的合作生态，通过共同深度研发、开放内容平台、软硬件深度融合，全面打造大屏专属的特色内容，为亿万家庭提供极致视频体验。 广告业务包括了开机广告，首页广告，贴片互动广告，满足客户各种曝光需求，根据客户需求精准投放，拥有大数据后台支持，实时任务调度，数据监控，多维度，跨平台的行业数据模型，获取专业的用户行为数据和广告投放数据。 8. 被评估企业截至评估基准日被评估企业截至评估基准

34、日前两前两年简明财务状况年简明财务状况 易平方历史年度经审计的合并资产负债表如下： 金额单位：人民币万元 项目项目 2019 年年 12 月月 31 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 流动资产流动资产 32,728.79 49,765.55 非流动资产非流动资产 1,464.30 1,759.96 其中：其他权益工具投资 120.00 - 持有至到期投资 - - 长期股权投资 19.23 0.18 投资性房地产 - - 固定资产 319.16 414.28 在建工程 145.74 107.24 无形资产 788.71 885.29 商誉 - - 长期待摊费用 10.99 54.60

35、 递延所得税资产 60.47 298.38 资产总计资产总计 34,193.08 51,525.51 流动负债流动负债 15,039.12 19,619.77 非流动负债非流动负债 - 3.68 负债总计负债总计 15,039.12 19,623.45 净净 资资 产产 19,153.97 31,902.05 易平方历史年度经审计的合并利润表如下： 金额单位：人民币万元 项目项目 2019 年度年度 2020 年年度度 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 10 项目项目 2019 年度

36、年度 2020 年年度度 一、营业收入一、营业收入 29,141.01 59,336.17 减：营业成本 14,537.48 38,568.40 税金及附加 252.23 98.31 营业费用 1,697.14 1,652.00 管理费用 997.86 1,148.88 研发费用 2,565.39 3,393.55 财务费用 -234.03 -580.90 资产减值损失 188.34 904.47 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 -58.56 -13.86 资产处置收益 - - 其他收益 137.96 448.34 二、营业利润二、营业利润 9,216.01 14,585.92 加：营

37、业外收入 - - 减：营业外支出 3.30 0.48 三、利润总额三、利润总额 9,212.71 14,585.44 减：所得税 1,308.32 2,017.36 四、净利润四、净利润 7,904.39 12,568.09 易平方历史年度经审计的母公司资产负债表如下： 金额单位：人民币万元 项目项目 2019 年年 12 月月 31 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 流动资产流动资产 32,728.79 48,754.20 非流动资产非流动资产 1,464.30 1,758.26 其中：其他权益工具投资 120.00 - 持有至到期投资 - - 长期股权投资 19.23 0.18

38、 投资性房地产 - - 固定资产 319.16 414.28 在建工程 145.74 107.24 无形资产 788.71 885.29 商誉 - - 长期待摊费用 10.99 54.60 递延所得税资产 60.47 296.68 资产总计资产总计 34,193.08 50,512.46 流动负债流动负债 15,039.12 18,728.38 非流动负债非流动负债 - 3.68 负债总计负债总计 15,039.12 18,732.06 净净 资资 产产 19,153.97 31,780.40 易平方历史年度经审计的母公司利润表如下： 金额单位：人民币万元 项目项目 2019 年年 12 月月

39、 31 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 一、营业收入一、营业收入 29,141.01 50,784.32 减：营业成本 14,537.48 30,180.67 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 11 项目项目 2019 年年 12 月月 31 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 税金及附加 252.23 86.24 营业费用 1,697.14 1,646.22 管理费用 997.86 1,148.64 研发费用 2,565.39 3,393.55 财务费用 -

40、234.03 -580.28 资产减值损失 188.34 887.47 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 -58.56 -13.86 资产处置收益 - - 其他收益 137.96 448.34 二、营业利润二、营业利润 9,216.01 14,456.30 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 3.30 0.48 三、利润总额三、利润总额 9,212.71 14,455.82 减：所得税 1,308.32 2,009.39 四、净利润四、净利润 7,904.39 12,446.43 注：上表数据摘自信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2021GZAA50014号审计报

41、告，本次评估系在该审计基础上进行的。 9. 委托人和被评估企业之间的关系委托人和被评估企业之间的关系 本次评估委托人康佳集团是易平方的股东，易平方是康佳集团拟进行股权转让所涉及的被评估企业。 （三）（三） 资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人 本评估报告业务约定书中约定的其他评估报告使用者是经济行为相关的当事方以及国家法律、法规规定的评估报告使用者。 二、二、 评估目的评估目的 康佳集团拟进行股权转让，为此，康佳集团委托本公司对易平方股东全部权益的市场价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考依据。 三、三、 评估对象和评估范围评估对象和评

42、估范围 （一）（一） 评估对象评估对象 根据本次评估目的，评估对象为易平方股东全部权益。 （二）（二） 评估范围评估范围 评估范围为 易平方 申报的于评估基准日业经审计的全部资产及相关负债。易平方申报的账面资产总额 50,512.46 万元、账面负债总额 18,732.06 万元、账面净资产总额 31,780.40 万元。易平方申报的资产负债表如下表所示： 金额单位：人民币万元 资产资产 2020/12/31 负债和股东权益负债和股东权益 2020/12/31 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估

43、价有限公司 12 资产资产 2020/12/31 负债和股东权益负债和股东权益 2020/12/31 流动资产：流动资产： 流动负债：流动负债： 货币资金 8,167.60 短期借款 - 交易性金融资产 - 交易性金融负债 - 应收票据 - 应付票据 - 应收账款 20,130.19 应付账款 14,105.62 预付款项 124.10 预收款项 - 应收利息 - 合同负债 44.38 应收股利 - 应付职工薪酬 1,231.52 其他应收款 15,460.98 应交税费 2,062.83 存货 34.47 应付利息 - 一年内到期的非流动资产 - 应付股利 - 其他流动资产 - 其他应付款

44、1,284.02 合同资产 4,836.86 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 流动资产合计流动资产合计 48,754.20 流动负债合计流动负债合计 18,728.38 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 - 长期借款 - 持有至到期投资 - 应付债券 - 长期应收款 - 长期应付款 - 长期股权投资 0.18 专项应付款 - 投资性房地产 - 预计负债 - 固定资产 414.28 递延所得税负债 - 在建工程 107.24 其他非流动负债 3.68 工程物资 - 非流动负债合计非流动负债合计 3.68 固定资产清理 - 负债合计负债合计 18,732.06 生产性生物资产

45、 - 所有者权益：所有者权益： 油气资产 - 实收资本（或股本） 2,017.41 无形资产 885.29 资本公积 3,149.26 开发支出 - 减：库存股 - 商誉 - 盈余公积 1,008.70 长期待摊费用 54.60 一般风险准备 - 递延所得税资产 296.68 未分配利润 25,605.03 其他非流动资产 - 外币报表折算差额 - 非流动资产合计非流动资产合计 1,758.26 归属于母公司股东权益 31,780.40 少数股东权益 - 股东权益合计股东权益合计 31,780.40 资产总计资产总计 50,512.46 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 50,512.46

46、 上述资产与负债数据摘自信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的XYZH/2021GZAA50014 号号审计报告，本次评估是在审计基础上进行的。 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。 （三）（三） 纳入纳入评估范围的评估范围的账面账面资产法律权属情况、经济状况和物理状况资产法律权属情况、经济状况和物理状况 易平方申报的账面资产主要包括存货、设备、在建工程、长期股权投资和无形资产。 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 13 1. 存货的相关情况存货的相关情况

47、 易平方申报的存货为库存商品，包括 SUPER KIMI 动物系列盲盒、KIMI 鼠年公仔、康佳麦克风 M1D 等经营性业务所涉及的赠品，账面价值 344,659.88 元。库存商品存放在企业管理的仓库。 易平方已提供了与被评估资产相关的存货盘点表、付款凭证等产权证明文件的复印件。 2. 主要设备的相关情况主要设备的相关情况 易平方申报的机器设备共 78 项，均为服务器设备，放置于企业管理的机房中。 易平方申报的电子设备共 415 项，主要是电脑、服务器、显示器等办公设备，分布在公司的经营场所。 易平方已提供与被评估资产相关的部分设备的购置发票、付款凭证等产权证明文件的复印件。 现场勘察时，上

48、述实物资产均由易平方使用，抽查范围内实物资产的使用情况未见异常。 3. 在建工程的相关情况在建工程的相关情况 易平方申报的在建工程为研发软件、系统清查工程，名称为“智能语义运营中台” ， 账面原值 1,072,384.91 元， 该系统初始投入日为期 2020 年 6 月 1 日，预计完工日期为 2021 年 4 月 1 日，目前付款比例已达 58.6%。 易平方已提供了与被评估资产相关的会计资料及购置合同、协议等产权证明文件的复印件。 4. 长期投资的相关情况长期投资的相关情况 截至评估基准日，易平方下设参股子公司共计 3 家，具体持股比例、注册资本金额、成立日期等见本报告之“评估企业控股及

49、参股公司情况”。 5. 无形资产的相关情况无形资产的相关情况 易平方申报的表内其他无形资产系外购软件和各类应用系统以及视频内容资源，账面原值 8,852,906.23 元。 易平方已提供了与被评估资产相关的会计资料及购置合同、协议等产权证明文件的复印件。 （四）（四） 申报评估的未反映在评估基准日资产负债表中的无形资产情况申报评估的未反映在评估基准日资产负债表中的无形资产情况 截至评估基准日，易平方申报的置于其名下的软件著作权共 26 项，发明专利 65 项及两项域名。上述无形资产未在评估基准日的资产负债表中予以反映。 康佳集团股份有限公司 拟进行股权转让所涉及的 深圳市易平方网络科技有限公司

50、股东全部权益价值评估报告正文 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 14 1. 软件著作权基本情况软件著作权基本情况 序号 软件名称 证载 著作权人 登记号 授权日期 取得方式 1 易平方智能电视 设备验证软件 易平方 2017SR618714 2017/11/10 原始取得 2 易平方智能电视 消息推送软件 易平方 2017SR619006 2017/11/10 原始取得 3 易平方智能电视 在线参数配置软件 易平方 2017SR619053 2017/11/10 原始取得 4 易平方智能电视 支付软件 易平方 2017SR570672 2017/10/17 原始取得 5 易平方智能电视